Zestawienie obrotów i sald jest źródłem informacji o stanie poszczególnych składników majątku i kapitału. Dostarcza ono danych potrzebnych do sporządzania elementów sprawozdania finansowego takich jak bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych itp.

Zestawienie obrotów i sald to zestawienie zapisów księgowych na kontach. Obroty to wykaz wszystkich operacji gospodarczych zaksięgowanych na koncie. Saldo jest to zestawienie stron Winien i Ma, czyli wszystkich obrotów wykazanych na koncie w danym okresie obrachunkowym (uwzględnia także bilans otwarcia).

Zestawienie obrotów i sald dostępne jest z poziomu menu Księgowość pod przyciskiem [Obroty i salda].

Zestawienie obrotów i sald może być wyświetlane jako:

• Drzewo – układ hierarchiczny
• Lista – układ płaski

Na liście znajdują się standardowe przyciski oraz dodatkowo:

• [Przelicz] – umożliwia wyliczenie zestawienia obrotów i sald
• [Zwiń wszystko] – w przypadku struktury drzewiastej pozwala zwinąć zestawienie do kont syntetycznych
• [Rozwiń wszystko] – w przypadku struktury drzewiastej pozwala rozwinąć zestawienie do postaci uwzględniającej zarówno konta syntetyczne jak i analityczne
• [Zapisy księgowe] – umożliwia wyświetlenie zapisów księgowych dla wybranego konta
• [Rozrachunki] – umożliwia wyświetlenie listy rozrachunków dla wybranego konta w określonym zakresie dat. Wywołanie listy rozrachunków możliwe jest dla konta rozrachunkowego na najniższym poziomie.
• [Obroty i salda] – umożliwia wyliczenie zestawienia obrotów i sald dla wybranego konta

Zestawienie obrotów i sald składa się z kolumn:

• Numer
• Nazwa
• BO Wn, BO Ma – Salda kont na dzień otwarcia ksiąg rachunkowych
• Obroty Wn, Obroty Ma – obroty za okres sprawozdawczy
• Obroty n. WN, Obroty n. Ma – obroty narastająco od początku roku obrotowego
• Saldo Wn, Saldo Ma, Persaldo – salda na koniec okresu sprawozdawczego
• Waluta – waluta dokumentu, zależna od ustawień w filtrze
• Typ (kolumna domyślnie ukryta) – typ konta księgowego

Szczegółowy opis filtrowania oraz wyliczania zestawienia księgowego znajduje się w artykule Wyliczanie obrotów i sald.

Program umożliwia wyliczanie obrotów i sald dla wszystkich kont księgowych oraz prezentację sald bilansu otwarcia.

Zestawienie obrotów i sald można wyliczyć dla:

• Okresu obrachunkowego lub okresu cząstkowego

Aby wyliczyć zestawienie, należy wskazać okres obrachunkowy (domyślnie ustawiany jest okres obrachunkowy firmy, do którego aktualnie zalogowany jest użytkownik) i wybrać przycisk [Przelicz]. Dodatkowo, jeżeli okres obrachunkowy został podzielony na okresy cząstkowe, to po zaznaczeniu parametru Okres cząstkowy i wybraniu z listy konkretnego okresu cząstkowego można wyliczyć zestawienie za dany okres.

• Zakresu dat

Aby wyliczyć zestawienie za określony zakres dat, należy zaznaczyć parametr Data od i ustawić datę początkową i końcową, a następnie wybrać przycisk [Przelicz]. Zestawienie obrotów i sald zostanie wyliczone dla konkretnego przedziału czasowego.

Reguły wyliczania zestawienia obrotów i sald

• Bilans otwarcia
  • Dla kont analitycznych

  Bilans otwarcia wyliczany jest jako różnica ∑BOWn – ∑BOMa danego konta

  • Dla kont syntetycznych i subanalitycznych
    • Dla kont rozrachunkowych lub aktywno-pasywnych

    BOWn = ∑BOWn kont analitycznych niższego poziomu

    BOMa = ∑BOMa kont analitycznych niższego poziomu

    • Dla kont zwykłych

    Bilans otwarcia wyliczany jest jako różnica ∑BOWn – ∑BOMa kont analitycznych niższego poziomu

• Obroty okresu
  • Dla kont analitycznych

Obroty okresu są wyliczane jako suma dekretów wprowadzonych po odpowiedniej stronie (Wn/Ma) danego konta

• Dla kont syntetycznych i subanalitycznych – niezależnie od typu

OWn = ∑OWn kont analitycznych niższego poziomu

OMa = ∑OMa kont analitycznych niższego poziomu

• Obroty narastająco
• Dla kont analitycznych

Obroty narastająco wyliczane są jako suma narastająco dekretów wprowadzonych po odpowiedniej stronie (Wn/Ma) danego konta

• Dla kont syntetycznych i subanalitycznych – niezależnie od typu

ONWn = ∑ONWn kont analitycznych niższego poziomu

ONMa = ∑ONMa kont analitycznych niższego poziom

• Saldo
  • Dla kont analitycznych

  Saldo wyliczane jest jako różnica (BOWn+ONWn) – (BOMa+ONMa)

  • Dla kont syntetycznych i subanalitycznych
    • Dla kont rozrachunkowych lub aktywno-pasywnych

    SWn = ∑SWn kont analitycznych niższego poziomu

    SMa = ∑SMa kont analitycznych niższego poziomu

    • Dla kont zwykłych

    Saldo wyliczane jest jako różnica ∑SWn – ∑SMa kont analitycznych niższego poziomu

• Persaldo

Persaldo wyliczane jest jako różnica SWn – SMa

Filtrowanie obrotów i sald

Szczegółowy opis działania filtrów znajduje się w kategorii Wyszukiwanie i filtrowanie danych.

Dodatkowe opcje filtrowania zestawienia obrotów i sald:

• Od konta, Do konta – umożliwia określenie zakresu kont, dla których zestawienie ma zostać wyliczone
• Poziomy – umożliwia określenie poziomów, po których będą filtrowane konta uwzględniane do wyliczenia zestawienia. Dostępne wartości: Wszystkie (lista bez ograniczeń), 1 (konta poziomu 1), 2 (konta poziomu 1 i 2) itd., Tylko konta słownikowe, Najniższy poziom.
• Typ – umożliwia filtrowanie kont księgowych po typie konta księgowego. Dostępne wartości: Bilansowe i wynikowe, Bilansowe, Wynikowe, Pozabilansowe, Rozrachunkowe.
• Waluta – umożliwia określenie waluty kont uwzględnianych przy wyliczaniu zestawienia. Gdy w filtrze wybrana jest opcja:
  • Wszystkie – zestawienie jest wyliczane w walucie konta księgowego
  • Wszystkie w walucie systemowej – zestawienie jest wyliczane w walucie systemowej (również dla kont w walucie obcej wartości są podawane po przeliczeniu w walucie systemowej)
  • EUR, PLN – zestawienie jest wyliczane dla kont we wskazanej w walucie
• Uwzględniaj zapisy w buforze – gdy parametr jest zaznaczony, zestawienie zostanie wyliczone na podstawie zapisów zatwierdzonych oraz w buforze, gdy parametr jest odznaczony, zestawienie zostanie wyliczone tylko na podstawie zapisów przeniesionych do księgi głównej (zatwierdzonych)
• Uwzględniaj konta słownikowe – gdy parametr jest zaznaczony, podczas filtrowania uwzględniane są analityczne konta słownikowe, gdy parametr jest odznaczony, wyświetlane są wyłącznie syntetyczne konta słownikowe (bez kont słownikowych na poziomie analityki)
• Bez kont o zerowych obrotach – umożliwia wyliczenie zestawienia tylko dla kont, które posiadają obroty lub wartość w kolumnach BO Wn/BO Ma w analizowanym okresie

• Bez kont o zerowych saldach – umożliwia wyliczenie zestawienia tylko dla kont, które prezentują saldo w analizowanym okresie

• Atrybuty – umożliwia filtrowanie zestawienia w oparciu o atrybuty na dekretach. Wybranie przycisku [Atrybuty] otwiera okno Warunki atrybutów, w którym istnieje możliwość zdefiniowania filtra uwzględniającego dekrety o określonych wartościach atrybutów. W filtrze możliwe jest wykorzystanie wyłącznie atrybutów typu tekstowego oraz atrybutów typu lista.