Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w celu rozliczenia ulgi na złe długi należy wygenerować Zawiadomienie ZD (zawiadomienie o skorygowaniu podstawy opodatkowania oraz kwoty podatku należnego).
Na zawiadomieniu ZD ujmowane są faktury, które łącznie spełniają warunki:
- faktura niezapłacona lub zapłacona częściowo
- upłynęło 90 dni od terminu jej płatności
- nie upłynęło jeszcze 2 lata od terminu jej wystawienia
- rodzaj transakcji: Krajowa
- parametr W deklaracji VAT-7: Tak
- w przypadku faktur zakupu Odliczenia VAT: Tak lub Warunkowo
- parametr VAT-ZD: Tak (możliwość zmiany z poziomu płatności dokumentu)
- parametr Zawiadomienie ZD: Nie
- zaznaczony parametr Podatnik VAT czynny
- odznaczony parametr W likwidacji
W zależności od ustawienia parametru Uwzględniaj faktury, których 150/90 dni minęło w miesiącu, za który liczona jest deklaracja, dostępnego na definicji typu dokumentu VAT-ZD (Konfiguracja → Typy → dokument VAT-ZD), na zawiadomieniu ZD ujmowane są:
- tylko te faktury, dla których 150/90 dni od upływu terminu płatności minęło w miesiącu, za który przeliczane jest zawiadomienie – gdy parametr jest zaznaczony
- faktury, dla których 150/90 dni od upływu terminu płatności minęło w jednym z poprzednich miesięcy, natomiast faktury nie zostały ujęte na poprzednich zawiadomieniach ZD – gdy parametr jest odznaczony
FZV niezapłacona wystawiona 16.11.2018 z terminem płatności 23.11.2018. W lutym 2019 minęło 90 dodatkowych dni do ujęcia na VAT-ZD, jednak w tym miesiącu FZV nie została uwzględniona na zawiadomieniu ZD. Podczas przeliczania przeliczenia pliku JPK_V7M wraz z zawiadomieniem ZD:
Lista Zawiadomień ZD dostępna jest po wybraniu z menu Księgowość przycisku [Zawiadomienia ZD].
Na liście znajdują się standardowe przyciski oraz dodatkowo:
- [Rejestry VAT] – otwiera zakładkę VAT-ZD w rejestrach VAT
- [Deklaracje] – otwiera listę deklaracji
- [Korekty w rejestrze VAT] – przycisk aktywny po zaznaczeniu na liście zawiadomienia ZD, które zostało zaakceptowane lub zatwierdzone. Otwiera okno Dokumenty korygujące Zawiadomienie ZD, gdzie prezentowane są dokumenty korygujące wygenerowane do wskazanego zawiadomienia ZD w podziale na zakładki: Wierzyciel, Dłużnik, Wierzyciel -dokumenty zapłacone, Dłużnik – dokumenty zapłacone.
Dokument zawiadomienie ZD może zostać usunięty z poziomu Listy Zawiadomień ZD za pomocą przycisku [Usuń] lub jednocześnie z usunięciem pliku JPK_V7M, do którego został wygenerowany.
Lista zawiadomień ZD składa się z kolumn:
- Symbol – symbol zawiadomienia ZD
- Kod deklaracji – symbol deklaracji VAT-7
- Wersja – wersja formularza załącznika VAT-ZD
- Miesiąc – miesiąc wyliczenia zawiadomienia
- Rok – rok wyliczenia zawiadomienia
- Status – status zawiadomienia
- Korekta – informacja, czy zawiadomienie jest korektą
- Wyliczone dla – centrum, dla którego wyliczono zawiadomienie
- Kod JPK – symbol pliku JPK_V7M
- Wersja JPK – wersja formularza pliku JPK_V7M
- Status JPK – status pliku JPK_V7M
oraz kolumn domyślnie ukrytych:
- Dokumenty korygujące – informacja, czy do zawiadomienia wygenerowano dokumenty korygujące
- Status e-deklaracji – informacja o statusie wysyłki deklaracji VAT, do której zawiadomienie zostało utworzone
- Wierzyciel – informacja, czy zawiadomienie posiada zakładkę Wierzyciel
- Właściciel – właściciel zawiadomienia ZD
Szczegółowy opis działania filtrów znajduje się w kategorii Wyszukiwanie i filtrowanie danych.
