Zestawienie obrotów i sald jest źródłem informacji o stanie poszczególnych składników majątku i kapitału. Dostarcza ono danych potrzebnych do sporządzania elementów sprawozdania finansowego takich jak bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych itp.
Zestawienie obrotów i sald to zestawienie zapisów księgowych na kontach. Obroty to wykaz wszystkich operacji gospodarczych zaksięgowanych na koncie. Saldo jest to zestawienie stron Winien i Ma, czyli wszystkich obrotów wykazanych na koncie w danym okresie obrachunkowym (uwzględnia także bilans otwarcia).
Zestawienie obrotów i sald dostępne jest z poziomu menu Księgowość pod przyciskiem [Obroty i salda].
Zestawienie obrotów i sald może być wyświetlane jako:
- Drzewo – układ hierarchiczny
- Lista – układ płaski
Na liście znajdują się standardowe przyciski oraz dodatkowo:
- [Przelicz] – umożliwia wyliczenie zestawienia obrotów i sald
- [Zwiń wszystko] – w przypadku struktury drzewiastej pozwala zwinąć zestawienie do kont syntetycznych
- [Rozwiń wszystko] – w przypadku struktury drzewiastej pozwala rozwinąć zestawienie do postaci uwzględniającej zarówno konta syntetyczne jak i analityczne
- [Zapisy księgowe] – umożliwia wyświetlenie zapisów księgowych dla wybranego konta
- [Rozrachunki] – umożliwia wyświetlenie listy rozrachunków dla wybranego konta w określonym zakresie dat. Wywołanie listy rozrachunków możliwe jest dla konta rozrachunkowego na najniższym poziomie.
- [Obroty i salda] – umożliwia wyliczenie zestawienia obrotów i sald dla wybranego konta
Zestawienie obrotów i sald składa się z kolumn:
- Numer
- Nazwa
- BO Wn, BO Ma – Salda kont na dzień otwarcia ksiąg rachunkowych
- Obroty Wn, Obroty Ma – obroty za okres sprawozdawczy
- Obroty n. WN, Obroty n. Ma – obroty narastająco od początku roku obrotowego
- Saldo Wn, Saldo Ma, Persaldo – salda na koniec okresu sprawozdawczego
- Waluta – waluta dokumentu, zależna od ustawień w filtrze
- Typ (kolumna domyślnie ukryta) – typ konta księgowego
Szczegółowy opis filtrowania oraz wyliczania zestawienia księgowego znajduje się w artykule Wyliczanie obrotów i sald.
