{"id":9142,"date":"2025-05-08T12:26:10","date_gmt":"2025-05-08T10:26:10","guid":{"rendered":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/?post_type=ht_kb&#038;p=9142"},"modified":"2025-05-08T12:26:10","modified_gmt":"2025-05-08T10:26:10","slug":"automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/","title":{"rendered":"Automatyczne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 ez-toc-wrap-left counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Spis tre\u015bci<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Prze\u0142\u0105cznik Spisu Tre\u015bci\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Ustawienia\" >Ustawienia<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Konfiguracja\" >Konfiguracja<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Kod_rozliczenia_miedzyokresowego\" >Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Rodzaje_dokumentow_ksiegowych\" >Rodzaje dokument\u00f3w ksi\u0119gowych<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Konta_ksiegowe\" >Konta ksi\u0119gowe<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Serwer_ksiegowania\" >Serwer ksi\u0119gowania<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Ksiegowanie_rozliczenia_miedzyokresowego\" >Ksi\u0119gowanie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Procedury_rozliczenia_miedzyokresowego\" >Procedury rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/a><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Rozliczenie_miedzyokresowe_z_automatycznym_generowaniem_ustawienia\" >Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Odroczenie_z_ustawieniem_recznym\" >Odroczenie z ustawieniem r\u0119cznym<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Anulowanie_zakonczenie_rozliczenia_miedzyokresowego\" >Anulowanie \/ zako\u0144czenie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/documentation\/automatyczne-rozliczenia-miedzyokresowe\/#Oceny\" >Oceny<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<p>Funkcja kompleksowa dla automatycznego rozliczenia mi\u0119dzyokresowego s\u0142u\u017cy do zapewnienia jak najlepszego wsparcia w procesach ksi\u0119gowych, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla sprawozda\u0144 finansowych. Dokumenty, takie jak faktury kosztowe, mog\u0105 by\u0107 umieszczane w okresowym rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bciowo w momencie ich tworzenia, a tak\u017ce mo\u017cna okre\u015bli\u0107 okres rozliczenia. Rozliczenie tych pozycji odbywa si\u0119 automatycznie w okre\u015blonym okresie.<\/p>\n<p>Og\u00f3lnie rzecz bior\u0105c, ksi\u0119gowanie z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym jest inicjowane przez przypisanie odpowiedniego kodu rozliczenia mi\u0119dzyokresowego podczas ksi\u0119gowania podstawowego dokumentu (np. faktury) w oknie dialogowym ksi\u0119gowania. Na podstawie informacji zawartych w kodzie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego okre\u015blane s\u0105 wszystkie funkcje kontrolne wymagane do automatycznego rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. Kr\u00f3tkie podsumowanie funkcji kontrolnych to::<\/p>\n<ul>\n<li>Rodzaj rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. Z t\u0105 informacj\u0105 mo\u017cna opcjonalnie okre\u015bli\u0107, czy zar\u00f3wno ustawienie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, jak i jego rozwi\u0105zanie, powinny by\u0107 generowane jako automatyczne ksi\u0119gowanie na podstawowy dokument (np. faktura). Alternatywnie, ksi\u0119gowania dotycz\u0105ce zwolnienia dokumentu, kt\u00f3ry ju\u017c zosta\u0142 r\u0119cznie wprowadzony do rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, mog\u0105 by\u0107 dokonywane automatycznie.<\/li>\n<li>Okres rozliczenia mi\u0119dzyokresowego w miesi\u0105cach kalendarzowych lub w okresach.<\/li>\n<li class=\"\" data-start=\"547\" data-end=\"703\">\n<p class=\"\" data-start=\"549\" data-end=\"703\">Czas rozpocz\u0119cia rozwi\u0105zania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. Ta informacja jest podana jako odniesienie do momentu rozpocz\u0119cia rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/p>\n<\/li>\n<li class=\"\" data-start=\"547\" data-end=\"703\">\n<p class=\"\" data-start=\"549\" data-end=\"703\">Wyr\u00f3wnanie kwot ksi\u0119gowania. R\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105ce z zaokr\u0105glenia kwot mog\u0105 by\u0107 przypisane do pierwszego lub ostatniego okresu rozliczenia.<\/p>\n<\/li>\n<li>Przypisanie konta do kont rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. Nale\u017cy wskaza\u0107 osobne konta dla cz\u0119\u015bci rozliczenia, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku i w pozosta\u0142ych okresach. Ta separacja u\u0142atwia i upraszcza uzgadnianie kont rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/li>\n<li>Okre\u015blenie standardowego ksi\u0119gowania, kt\u00f3re ma zosta\u0107 zaksi\u0119gowane, pod warunkiem \u017ce ksi\u0119gowanie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego ma zosta\u0107 przeprowadzone w ramach okre\u015blonych zasad ksi\u0119gowych.<\/li>\n<li class=\"\" data-start=\"1302\" data-end=\"1381\">\n<p class=\"\" data-start=\"1304\" data-end=\"1381\">Uprawnienie do nadpisania informacji o terminie w indywidualnych przypadkach.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p class=\"\" data-start=\"0\" data-end=\"180\">Czas trwania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego mo\u017ce obejmowa\u0107 kilka lat obrotowych. Zak\u0142ada si\u0119, \u017ce wszystkie lata obrotowe i okresy s\u0105 skonfigurowane na ca\u0142y okres trwania rozliczenia. Ksi\u0119gowania zwi\u0105zane z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym s\u0105 na sta\u0142e powi\u0105zane z ksi\u0119gowaniami, kt\u00f3re je spowodowa\u0142y. Ksi\u0119gowania te mo\u017cna analizowa\u0107 w widoku listy na podstawie dokumentu, kt\u00f3ry je spowodowa\u0142, lub na podstawie konta rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/p>\n<h3 id=\"ustawienia\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ustawienia\"><\/span>Ustawienia<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>W celu przetwarzania automatycznych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w ksi\u0119gowo\u015bci finansowej nale\u017cy wprowadzi\u0107 ustawienia i skonfigurowa\u0107 dane podstawowe w nast\u0119puj\u0105cych aplikacjach.<\/p>\n<h4 id=\"konfiguracja\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Konfiguracja\"><\/span>Konfiguracja<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji<em> Konfiguracja<\/em> nale\u017cy aktywowa\u0107 funkcj\u0119 <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe<\/em> dla struktury <em>Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 finansowa<\/em>. Ta funkcja jest widoczna tylko wtedy, gdy zosta\u0142a wcze\u015bniej aktywowana.<\/p>\n<p>Ponadto, mo\u017cna kontrolowa\u0107, czy ksi\u0119gowania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego mog\u0105 by\u0107 tworzone dla ca\u0142ego okresu, na przyk\u0142ad, gdy rozliczenie jest ustawione. W tym celu nale\u017cy okre\u015bli\u0107 jedn\u0105 z poni\u017cszych warto\u015bci w polu <em>Utw\u00f3rz ksi\u0119gowania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/em> funkcji <em>Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe<\/em>:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Ksi\u0119guj tylko do aktualnego miesi\u0105ca<\/strong> &#8212; to ustawienie oznacza, \u017ce rozliczenia s\u0105 ksi\u0119gowane do bie\u017c\u0105cego miesi\u0105ca. Jest to miesi\u0105c oznaczony jako <em>Bie\u017c\u0105cy<\/em> w roku podatkowym. Ponadto ksi\u0119gowania s\u0105 tworzone jako prawdopodobne rozliczenia dla wszystkich innych ustalonych okres\u00f3w i lat obrotowych w okresie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/li>\n<li><strong>Ksi\u0119guj tylko do bie\u017c\u0105cego roku lub w\u0142\u0105cznie w nim &#8212;<\/strong> to ustawienie oznacza, \u017ce rozliczenia s\u0105 ksi\u0119gowane dla wszystkich miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Ponadto ksi\u0119gowania rozlicze\u0144 s\u0105 tworzone jako prawdopodobne rozliczenia dla wszystkich innych ustalonych okres\u00f3w i lat obrotowych w okresie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/li>\n<li><strong>Zaksi\u0119guj wszystkie mo\u017cliwe okresy<\/strong> &#8212; to ustawienie oznacza, \u017ce rozliczenia s\u0105 ksi\u0119gowane dla wszystkich skonfigurowanych okres\u00f3w i lat podatkowych, kt\u00f3re mieszcz\u0105 si\u0119 w okresie.<\/li>\n<\/ul>\n<h4 id=\"kod-rozliczenia-miedzyokresowego\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_rozliczenia_miedzyokresowego\"><\/span>Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji <em>Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/em> mo\u017cna wprowadzi\u0107 dowoln\u0105 liczb\u0119 kod\u00f3w rozliczenia. Og\u00f3lne warunki automatycznego ksi\u0119gowania rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych s\u0105 ustawiane za pomoc\u0105 kod\u00f3w. Tutaj mo\u017cna wprowadzi\u0107 mi\u0119dzy innymi konta ksi\u0119gowe, czas rozpocz\u0119cia i okres rozliczenia.<br \/>\nSzczeg\u00f3\u0142owy opis tej aplikacji mo\u017cna znale\u017a\u0107 w artykule <em>Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/em>.<\/p>\n<h4 id=\"rodzaje-dokumentow-ksiegowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Rodzaje_dokumentow_ksiegowych\"><\/span>Rodzaje dokument\u00f3w ksi\u0119gowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji <em>Rodzaje dokument\u00f3w ksi\u0119gowych<\/em> pola <em>Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/em>, <em>Data rozpocz\u0119cia rozliczenia<\/em> i<em> Data zako\u0144czenia rozliczenia<\/em> mo\u017cna zdefiniowa\u0107 jako pola lustrzane pod nazw\u0105 <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe<\/em>. S\u0105 one nast\u0119pnie dost\u0119pne w oknie dialogowym ksi\u0119gowania na karcie g\u0142\u00f3wnej <em>Pola lustrzane<\/em>.<br \/>\nSzczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tej aplikacji mo\u017cna znale\u017a\u0107 w artykule <em>Rodzaje dokument\u00f3w ksi\u0119gowych<\/em>.<\/p>\n<h4 id=\"konta-ksiegowe\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Konta_ksiegowe\"><\/span>Konta ksi\u0119gowe<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji <em>Konta ksi\u0119gowe<\/em> mo\u017cna przypisa\u0107 kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego do konta ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry b\u0119dzie domy\u015blny w oknie dialogowym ksi\u0119gowania.<\/p>\n<h4 id=\"serwer-ksiegowania\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Serwer_ksiegowania\"><\/span>Serwer ksi\u0119gowania<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Podsystem <em>Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe j<\/em>est przypisany do funkcji<em> Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe<\/em>. W celu przetwarzania ksi\u0119gowa\u0144 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych konieczne jest utworzenie oddzielnego serwera ksi\u0119gowa\u0144 w ramach tego podsystemu w aplikacji <em>Serwer ksi\u0119gowa\u0144<\/em>.<\/p>\n<h3 id=\"ksiegowanie-rozliczenia-miedzyokresowego\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ksiegowanie_rozliczenia_miedzyokresowego\"><\/span>Ksi\u0119gowanie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Ksi\u0119gowania rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych s\u0105 wyzwalane za pomoc\u0105 okna dialogowego ksi\u0119gowania. W tym miejscu mo\u017cna przypisa\u0107 odpowiedni kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego do podstawowego dokumentu. Konta oraz kwoty zawsze wynikaj\u0105 z cz\u0119\u015bciowych ksi\u0119gowa\u0144 podstawowego dokumentu. Odpowiedni kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego musi zosta\u0107 przypisany do ka\u017cdego cz\u0119\u015bciowego ksi\u0119gowania, kt\u00f3re ma zosta\u0107 rozliczone.<\/p>\n<p>Istniej\u0105 dwa rodzaje podstawowych dokument\u00f3w. W pierwszym przypadku chodzi o zwyk\u0142e dokumenty (np. faktury) dotycz\u0105ce wydatk\u00f3w lub dochod\u00f3w, przy czym kwota dokumentu wp\u0142ywaj\u0105ca na wynik finansowy jest ustalana bezpo\u015brednio i automatycznie z rachunku PL w rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym. Ksi\u0119gowania do rozliczenia s\u0105 r\u00f3wnie\u017c tworzone automatycznie w czasie trwania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/p>\n<p>W drugim przypadku kwota, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 rozliczona, zosta\u0142a ju\u017c zaksi\u0119gowana w kosztach lub przychodach za pomoc\u0105 historycznych dokument\u00f3w. Sam zarejestrowany dokument podstawowy reprezentuje r\u0119czne ksi\u0119gowanie ustawienia z rachunku PL w rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym. Tylko ksi\u0119gowania dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego w okre\u015blonym czasie s\u0105 dokonywane jako ksi\u0119gowania automatyczne.<\/p>\n<p>Zasada og\u00f3lna: okres rozwi\u0105zania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego jest okre\u015blany automatycznie na podstawie daty dokumentu podstawowego oraz okre\u015blonego czasu trwania w u\u017cywanym kodzie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. Okre\u015blaj\u0105c inn\u0105 dat\u0119 pocz\u0105tkow\u0105 i ko\u0144cow\u0105, mo\u017cna indywidualnie dostosowa\u0107 okres rozliczenia dla dokumentu. Istnieje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 r\u0119cznego wprowadzenia kwoty dla pierwszej stawki rozliczenia.<\/p>\n<p>Je\u015bli okres rozwi\u0105zania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego obejmuje kilka lat podatkowych, w okresie ksi\u0119gowania zaksi\u0119gowanego dokumentu podstawowego dla dokumentu z automatycznym rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym dokonywane s\u0105 dwa ksi\u0119gowania. Jedno ksi\u0119gowanie jest dokonywane na koncie dla rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w danym roku z cz\u0119\u015bci\u0105 kwoty, kt\u00f3ra jest odwracana w tym samym roku podatkowym, w kt\u00f3rym zaksi\u0119gowano dokument podstawowy. Drugie ksi\u0119gowanie na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych wieloletnich dotyczy cz\u0119\u015bci kwoty, kt\u00f3ra musi zosta\u0107 odwr\u00f3cona w kolejnych latach obrotowych.<\/p>\n<p>Na pocz\u0105tku nowego roku podatkowego udzia\u0142y w rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym s\u0105 automatycznie przenoszone. W ten spos\u00f3b rozliczenia te s\u0105 przenoszone z konta rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych obejmuj\u0105cych kilka lat na konto rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w trakcie roku, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 zwolnione w nowym roku obrotowym. Rozliczenia, kt\u00f3re nie maj\u0105 zosta\u0107 anulowane do nast\u0119pnego roku, pozostaj\u0105 na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych obejmuj\u0105cych kilka lat.<\/p>\n<p>W przypadku dokumentu z r\u0119cznie zaksi\u0119gowanym ustawieniem ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy w kodzie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego u\u017cywanym do rozlicze\u0144 w trakcie roku i na przestrzeni lat okre\u015blono r\u00f3\u017cne konta.<\/p>\n<p>Ksi\u0119gowania rozliczenia mi\u0119dzyokresowego s\u0105 zawsze przypisywane do wyzwalaj\u0105cego dokumentu podstawowego za pomoc\u0105 numer. W tym celu numer dokumentu rozliczenia mi\u0119dzyokresowego tworzony jest ze sk\u0142adnik\u00f3w Numer dokumentu podstawowego, Numer pozycji wyzwalaj\u0105cego cz\u0119\u015bciowego ksi\u0119gowania oraz Bie\u017c\u0105cy numer rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jest oddzielony my\u015blnikiem.<\/p>\n<p>Przyk\u0142ad<\/p>\n<ul>\n<li>W oknie dialogowym ksi\u0119gowania faktura przychodz\u0105ca jest wprowadzana pod numerem dokumentu 130313.<\/li>\n<li>Pozycja numer 20 jest przypisana do cz\u0119\u015bciowego ksi\u0119gowania, kt\u00f3re ma zosta\u0107 odroczone.<\/li>\n<li>Ustawienie w okresowym rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym biernym jest pierwszym odroczeniem ksi\u0119gowania, numer seryjny 001\n<ul>\n<li>Tak wi\u0119c numer dokumentu, dla kt\u00f3rego zapisano rozliczenie mi\u0119dzyokresowe, to <em>30313-20-001<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Bie\u017c\u0105cy numer rozliczenia jest zwi\u0119kszany o jeden licznik dla ka\u017cdego ksi\u0119gowania\n<ul>\n<li>W zale\u017cno\u015bci od liczby ksi\u0119gowa\u0144 rozliczenia przypisywane s\u0105 numery dokument\u00f3w <em>130313-20-002, 130313-20-003 itd.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Oznacza to, \u017ce w dowolnym momencie mo\u017cna sprawdzi\u0107, kt\u00f3re rozliczenia zosta\u0142y ju\u017c dokonane dla dokumentu podstawowego.<br \/>\nW przypadku dokumentu, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 jeszcze zaksi\u0119gowany, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wy\u015bwietlenia oczekiwanych ksi\u0119gowa\u0144 rozliczenia w ca\u0142ym okresie jego obowi\u0105zywania. W tym celu w edytorze pozycji dost\u0119pna jest akcja <em>Wy\u015bwietl ksi\u0119gowania rozliczenia mi\u0119dzyokresowe<\/em>.<\/p>\n<p>Okno dialogowe ksi\u0119gowania oferuje r\u00f3wnie\u017c opcj\u0119 przedwczesnego zako\u0144czenia rozliczania dokumentu za pomoc\u0105 akcji <em>Przerwij\/Zako\u0144cz rozliczenie mi\u0119dzyokresowe<\/em>. Ta akcja otwiera nowe ksi\u0119gowanie dla cz\u0119\u015bci rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze rozwi\u0105zane \u2014 umo\u017cliwia to przeksi\u0119gowanie tych kwot z konta rozliczenia na konto wydatk\u00f3w lub dochod\u00f3w.<br \/>\nAkcja ta nie wp\u0142ywa na ksi\u0119gowania, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c wywo\u0142ane i zaksi\u0119gowane zgodnie z planem, wed\u0142ug szczeg\u00f3\u0142\u00f3w zawartych w kodzie rozliczenia miedzyokresowego.<\/p>\n<p>Zaksi\u0119gowane rozliczenie mo\u017cna anulowa\u0107 wy\u0142\u0105cznie poprzez anulowanie dokumentu podstawowego (np. faktury). W przypadku wykonania akcji <em>Stornuj<\/em> dla dokumentu podstawowego, wszystkie powi\u0105zane z nim ksi\u0119gowania rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zostaj\u0105 automatycznie anulowane.<\/p>\n<h4 id=\"procedury-rozliczenia-miedzyokresowego\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Procedury_rozliczenia_miedzyokresowego\"><\/span>Procedury rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Poni\u017csze przyk\u0142ady ilustruj\u0105 procesy rozliczenia mi\u0119dzyokresowego uruchamiane w r\u00f3\u017cnych sytuacjach ksi\u0119gowych. Przyk\u0142ady odnosz\u0105 si\u0119 do ustawie\u0144 zdefiniowanych w przypisanym kodzie rozliczenia. Typ kodu okre\u015bla, czy ustawienie odroczenia w okresie jest realizowane automatycznie, czy r\u0119cznie.<\/p>\n<p>We wszystkich przedstawionych przypadkach zastosowano kody rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, w kt\u00f3rych:<\/p>\n<ul>\n<li>okres rozliczenia wynosi 6 miesi\u0119cy,<\/li>\n<li>zwolnienie nast\u0119puje poprzez okresy ksi\u0119gowania,<\/li>\n<li>zwolnienie nast\u0119puje w pierwszym dniu okresu,<\/li>\n<li>brak jest op\u00f3\u017anienia rozpocz\u0119cia.<\/li>\n<\/ul>\n<h5 id=\"rozliczenie-miedzyokresowe-z-automatycznym-generowaniem-ustawienia\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Rozliczenie_miedzyokresowe_z_automatycznym_generowaniem_ustawienia\"><\/span>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>W tym przyk\u0142adzie faktura przychodz\u0105ca (dokument podstawowy) na kwot\u0119 35 700,00 $ jest wprowadzana dla wierzyciela 2100 z okresem ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku. W cz\u0119\u015bciowym ksi\u0119gowaniu, opr\u00f3cz konta koszt\u00f3w, przypisywany jest r\u00f3wnie\u017c odpowiedni kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego typu <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia.<\/em><\/p>\n<p>Podczas ksi\u0119gowania faktury przychodz\u0105cej powoduje to automatyczne ustawienie kwoty 30 000,00 $ na pozycji kosztowej w rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym. Okres ksi\u0119gowania dokumentu s\u0142u\u017cy jako czas rozpocz\u0119cia odroczenia.<\/p>\n<p>Ze wzgl\u0119du na sze\u015bciomiesi\u0119czny okres rozliczenia, wszystkie dzia\u0142ania zwi\u0105zane z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym s\u0105 realizowane w tym samym roku obrotowym. Ustawienie rozliczenia dokonywane jest na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych rocznych, zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w przypisanym kodzie.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-29816 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-miedzyokresowe.png\" alt=\"\" width=\"565\" height=\"538\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-miedzyokresowe.png 565w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-miedzyokresowe-300x286.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-miedzyokresowe-50x48.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-miedzyokresowe-320x305.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 565px) 100vw, 565px\" \/><\/p>\n<p>Zaksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li>1 = Zaksi\u0119gowanie dokumentu podstawowego (tutaj jako faktury przychodz\u0105cej) w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego na kwot\u0119 35.700,00 $ brutto na wierzyciela, 5.700,00 $ podatku naliczonego i 30.000,00 $ netto jako koszty (wydatek).<\/li>\n<li>2 = automatyczne ustawienie odroczenia w okresie rozliczeniowym 04 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Oznacza to przeniesienie udzia\u0142\u00f3w w odroczeniu w wysoko\u015bci 30 000,00 $ z konta koszt\u00f3w na konto rozliczenia w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<li>3a = Rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Cz\u0119\u015b\u0107 odroczenia, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 zwolniona w wysoko\u015bci 5 000,00 $, zostanie odes\u0142ana z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<li>3b &#8211; 3f = rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozlicze\u0144 w kolejnych okresach (05 &#8211; 09) bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Analogicznie do ksi\u0119gowania 3a, cz\u0119\u015b\u0107 rozliczenia w wysoko\u015bci 5 000,00 $ za okres jest ksi\u0119gowana z powrotem z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Roczne odroczenie<\/strong><br \/>\nDla wierzyciela 2100 wprowadzana jest faktura przychodz\u0105ca na kwot\u0119 35 700,00 $ w okresie ksi\u0119gowania 11 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Podobnie jak w poprzednim przyk\u0142adzie, przypisywany jest odpowiedni kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, kt\u00f3ry powoduje ustawienie pozycji kosztowej na kwot\u0119 30 000,00 $ w okresowym rozliczeniu w momencie ksi\u0119gowania dokumentu przychodz\u0105cego.<\/p>\n<p>Okres ksi\u0119gowania dokumentu s\u0142u\u017cy jako czas rozpocz\u0119cia rozliczenia.<\/p>\n<p>Ze wzgl\u0119du na p\u00f3\u017ane rozpocz\u0119cie i sze\u015bciomiesi\u0119czny czas trwania rozliczenia, nie wszystkie cz\u0119\u015bci zostan\u0105 rozwi\u0105zane w tym samym roku obrotowym. W efekcie rozliczenie realizowane jest poprzez dwa oddzielne ksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Pierwsze ksi\u0119gowanie<\/strong> &#8212; na konto rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w ci\u0105gu roku, obejmuj\u0105ce kwot\u0119 10 000,00 $, kt\u00f3ra zostanie rozwi\u0105zana jeszcze w tym samym roku podatkowym, w kt\u00f3rym zaksi\u0119gowano dokument podstawowy.<\/li>\n<li><strong>Drugie ksi\u0119gowanie<\/strong> &#8212; na konto rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych d\u0142ugoterminowych, obejmuj\u0105ce kwot\u0119 20 000,00 $, kt\u00f3ra zostanie rozwi\u0105zana w kolejnych latach obrotowych<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-29822 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne.png\" alt=\"\" width=\"770\" height=\"539\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne.png 770w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne-300x210.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne-768x538.png 768w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne-50x35.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne-600x420.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenia-ponad-roczne-320x224.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 770px) 100vw, 770px\" \/><\/p>\n<p>Zaksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li>1 = zaksi\u0119gowanie dokumentu podstawowego (tutaj jako faktury przychodz\u0105cej) w 11. okresie rozliczeniowym bie\u017c\u0105cego roku obrotowego na kwot\u0119 35 700,00 $ brutto na wierzyciela, 5 700,00 $ podatku naliczonego i 30 000,00 $ netto jako koszty (wydatek).<\/li>\n<li>2 = automatyczne ustawienie rozliczenia w okresie rozliczeniowym 11 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Oznacza to, \u017ce koszty do odroczenia w wysoko\u015bci 30.000,00 $ zosta\u0142y przeniesione z konta koszt\u00f3w proporcjonalnych na konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku (tutaj 10.000,00 $) i konto rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (tutaj 20.000,00 $).<\/li>\n<li>3a = rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresie ksi\u0119gowania 11 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Cz\u0119\u015b\u0107 odroczenia, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 rozwi\u0105zana w wysoko\u015bci 5 000,00 $, zostanie odes\u0142ana z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<li>3b = rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresie ksi\u0119gowania 12 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Cz\u0119\u015b\u0107 odroczenia, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 rozwi\u0105zana w wysoko\u015bci 5 000,00 $, zostanie zaksi\u0119gowana z powrotem z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<li>4 = automatyczne zaksi\u0119gowanie cz\u0119\u015bci rozliczenia, kt\u00f3re powinny zosta\u0107 ponownie rozliczone w nowym roku podatkowym. Cz\u0119\u015bci rozliczenia, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 rozwi\u0105zane w kwocie 20 000,00 $, s\u0105 przenoszone z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na konto rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych d\u0142ugoterminowych. Przeniesienie to odbywa si\u0119 zawsze w pierwszym okresie nowego roku podatkowego.<\/li>\n<li>5a &#8211; 5d = rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresach (01 &#8211; 04) bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Analogicznie do ksi\u0119gowania 3a, cz\u0119\u015b\u0107 memoria\u0142owa, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 odwr\u00f3cona w wysoko\u015bci 5 000,00 $ za okres, jest ksi\u0119gowana z powrotem z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<h5 id=\"odroczenie-z-ustawieniem-recznym\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Odroczenie_z_ustawieniem_recznym\"><\/span>Odroczenie z ustawieniem r\u0119cznym<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Faktura przychodz\u0105ca na kwot\u0119 35 700,00 $ zosta\u0142a zaksi\u0119gowana dla wierzyciela 2100 w okresie rozliczeniowym 04 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Pozycja kosztowa tej faktury przychodz\u0105cej, w wysoko\u015bci 30 000,00 $, musi zosta\u0107 r\u0119cznie wprowadzona do rozliczenia mi\u0119dzyokresowego.<\/p>\n<p>W tym przyk\u0142adzie przypisany zostaje kod rozliczenia typu <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia<\/em>, kt\u00f3rego charakterystyka, takie jak czas trwania, okres rozliczenia itp., odpowiada wcze\u015bniejszym przyk\u0142adom.<\/p>\n<p>Ze wzgl\u0119du na okres dzia\u0142ania, rozgraniczenie dla wszystkich akcji odbywa si\u0119 w tym samym roku obrotowym. W zwi\u0105zku z tym ustawienie rozlicze\u0144 realizowane jest na podstawie rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku.<\/p>\n<p><strong>Proces wej\u015bcia<\/strong>:<\/p>\n<ol>\n<li>Nale\u017cy wybra\u0107 \u017c\u0105dany kod transakcji\u00a0 typu <em>Ksi\u0119gowania ksi\u0119gi g\u0142\u00f3wnej<\/em> w oknie dialogowym ksi\u0119gowania w celu wprowadzenia wpisu ustawienia i rozpocz\u0105\u0107 nowy wpis za pomoc\u0105 przycisku <em>Nowy<\/em>.<\/li>\n<li>Nale\u017cy wprowadzi\u0107 numer dokumentu i dat\u0119 dokumentu dla ksi\u0119gowania w odpowiednich polach.<\/li>\n<li>W polu <em>Konto<\/em> nale\u017cy wprowadzi\u0107 numer konta do rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku. Pole <em>Kod podatkowy<\/em> pozostaje puste dla tego wpisu.<\/li>\n<li>Nale\u017cy wprowadzi\u0107 kwot\u0119 odroczenia w polu <em>Kwota ksi\u0119gowania<\/em>.<\/li>\n<li>Znak debet\/kredyt zawsze odnosi si\u0119 do konta wprowadzonego w polu <em>Konto<\/em>. Poniewa\u017c dokument ten jest ustawieniem w rozliczeniu okresowym, konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku jest ksi\u0119gowane w debecie.<\/li>\n<li>Jako konto przeciwstawne nale\u017cy wprowadzi\u0107 konto koszt\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142o obci\u0105\u017cone pozycj\u0105 kosztow\u0105, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 odroczona w fakturze przychodz\u0105cej.<\/li>\n<li>Nale\u017cy wprowadzi\u0107 w polu <em>Kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<\/em> kod rozliczenia typu <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia<\/em>.<\/li>\n<li>W tym momencie dost\u0119pne s\u0105 wszystkie niezb\u0119dne informacje dotycz\u0105ce wpisu. Ponadto mo\u017cna teraz wprowadzi\u0107 dodatkowe informacje, takie jak tekst ksi\u0119gowania.<\/li>\n<li>Po wprowadzeniu wszystkich danych do dialogu ksi\u0119gowania, nale\u017cy zaksi\u0119gowa\u0107 wpis do tabeli pozycji ksi\u0119gowania za pomoc\u0105 zielonej strza\u0142ki lub klawisza Enter.<\/li>\n<li>Nale\u017cy zapisa\u0107 i opublikowa\u0107 zaksi\u0119gowany dokument.<\/li>\n<\/ol>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-29829 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenie-z-ustawieniem-recznym.png\" alt=\"\" width=\"550\" height=\"259\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenie-z-ustawieniem-recznym.png 550w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenie-z-ustawieniem-recznym-300x141.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenie-z-ustawieniem-recznym-50x24.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/rozliczenie-z-ustawieniem-recznym-320x151.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 550px) 100vw, 550px\" \/><\/p>\n<p>Ksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li>1 = r\u0119czne ksi\u0119gowanie ustawienia rozliczenia w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Koszty rozliczenia w wysoko\u015bci 30 000,00 $ zosta\u0142y zatem przeniesione z pierwotnego konta koszt\u00f3w na konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Jak ju\u017c pokazano w poprzednich przyk\u0142adach, elementy rozliczenia s\u0105 r\u00f3wnie\u017c automatycznie rozwi\u0105zywane dla okre\u015blonego czasu dzia\u0142ania. Dla ka\u017cdego okresu cz\u0119\u015b\u0107 rozliczenia, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 zwolniona, jest ksi\u0119gowana z powrotem z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/p>\n<h4 id=\"anulowanie-zakonczenie-rozliczenia-miedzyokresowego\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Anulowanie_zakonczenie_rozliczenia_miedzyokresowego\"><\/span>Anulowanie \/ zako\u0144czenie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Ograniczenie w celu przerwania lub przedwczesnego zako\u0144czenia dokumentu jest mo\u017cliwe tylko w nast\u0119puj\u0105cych warunkach:<\/p>\n<ul>\n<li>W aplikacji <em>Konfiguracja<\/em> ustawienie <em>Ksi\u0119guj tylko do aktualnego miesi\u0105ca<\/em> lub <em>Ksi\u0119guj tylko do bie\u017c\u0105cego roku lub w\u0142\u0105cznie z nim<\/em><\/li>\n<li>W przypadku dokumentu istniej\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, kt\u00f3re nale\u017cy rozwi\u0105za\u0107 dla konta dla rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Przyk\u0142ad:<\/p>\n<p>W okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego faktura przychodz\u0105ca na kwot\u0119 35 700,00 $ jest wprowadzana do wierzyciela 2100. W cz\u0119\u015bciowym ksi\u0119gowaniu, opr\u00f3cz konta kosztowego, przypisany jest r\u00f3wnie\u017c odpowiedni kod rozliczenia mi\u0119dzyokresowego typu <em>Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z automatycznym generowaniem ustawienia<\/em>. Podczas ksi\u0119gowania faktury przychodz\u0105cej powoduje to ustawienie pozycji kosztowej w wysoko\u015bci 30 000,00 $ w rozliczeniu mi\u0119dzyokresowym.<\/p>\n<p>Podobnie jak w poprzednich przyk\u0142adach, w kodzie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego okre\u015blono okres 6 miesi\u0119cy, okres rozliczenia z okresami ksi\u0119gowania oraz rozwi\u0105zanie w pierwszym dniu okresu. Poniewa\u017c tutaj r\u00f3wnie\u017c nie okre\u015blono op\u00f3\u017anienia rozpocz\u0119cia, czas rozpocz\u0119cia rozliczenia mi\u0119dzyokresowego jest okre\u015blony przez okres ksi\u0119gowania dokumentu podstawowego.<\/p>\n<p>Ze wzgl\u0119du na czas rozpocz\u0119cia i czas dzia\u0142ania, rozliczenie jest planowane dla wszystkich akcji w tym samym roku obrotowym. Ksi\u0119gowanie rozlicze\u0144 jest zatem dokonywane na koncie odrocze\u0144 w roku okre\u015blonym w kodzie odroczenia.<\/p>\n<p>Po okresie 4 miesi\u0119cy rozliczenie powinno zosta\u0107 zako\u0144czone przed czasem. Cz\u0119\u015bci rozliczenia dla okres\u00f3w ksi\u0119gowania 04 &#8211; 07 zosta\u0142y ju\u017c ponownie rozwi\u0105zane w tym momencie i zaksi\u0119gowane z powrotem w koszty.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-29833 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia.png\" alt=\"\" width=\"780\" height=\"519\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia.png 780w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia-300x200.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia-768x511.png 768w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia-50x33.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia-600x399.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/anulowanie-rozliczenia-320x213.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 780px) 100vw, 780px\" \/><\/p>\n<p>Zaksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li>1 = Zaksi\u0119gowanie dokumentu podstawowego (tutaj faktura przychodz\u0105ca) w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego na kwot\u0119 35.700,00 $ brutto na wierzyciela, 5.700,00 $ podatku naliczonego i 30.000,00 $ netto jako koszty (wydatek).<\/li>\n<li>2 = Automatyczne ustawienie rozliczenia w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku podatkowego. Oznacza to przeniesienie ksi\u0119gowa\u0144 rozlicze\u0144 w wysoko\u015bci 30 000,00 $z konta koszt\u00f3w na konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<li>3a &#8211; 3d = rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresach (04 &#8211; 07) bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Dla ka\u017cdego okresu sk\u0142adnik rozliczenia w wysoko\u015bci 5 000,00 $, kt\u00f3ry ma zosta\u0107 rozwi\u0105zany, jest ksi\u0119gowany z powrotem na pierwotne konto koszt\u00f3w z konta rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Koniec odroczenia<\/strong><\/p>\n<ol>\n<li>W oknie dialogowym ksi\u0119gowania nale\u017cy odtworzy\u0107 podstawowy dokument (tutaj faktur\u0119 przychodz\u0105c\u0105), dla kt\u00f3rego wcze\u015bniej ma zosta\u0107 zako\u0144czone rozliczenie mi\u0119dzyokresowe.<\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li>Ksi\u0119gowanie jest wy\u015bwietlane w tabeli pozycji ksi\u0119gowania<\/li>\n<\/ul>\n<p>2. Nale\u017cy skorzysta\u0107 z roli akcji na standardowym pasku narz\u0119dzi i wybra\u0107 opcj\u0119 <em>Anuluj\/Zako\u0144cz rozliczenie mi\u0119dzyokresowe<\/em><\/p>\n<ul>\n<li>System tworzy nowe ksi\u0119gowanie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego z kodem transakcji okre\u015blonym w kodzie rozliczenia. To ksi\u0119gowanie zawiera oryginalny koszt przychodz\u0105cej faktury, konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku jako konto przeciwstawne i cz\u0119\u015b\u0107 rozliczenia, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a jeszcze rozwi\u0105zana.<\/li>\n<\/ul>\n<p>3. W razie potrzeby nale\u017cy zmieni\u0107 lub doda\u0107 szczeg\u00f3\u0142y ksi\u0119gowania w edytorze i przenie\u015b je do tabeli<\/p>\n<p>4. Zapisz i opublikuj ksi\u0119gowanie<\/p>\n<ul>\n<li>\u00a0Ksi\u0119gowanie powoduje teraz przeniesienie cz\u0119\u015bci rozliczenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y rozwi\u0105zane, z konta rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w ci\u0105gu roku na konto pierwotne rachunku koszt\u00f3w og\u00f3lnych faktury przychodz\u0105cej.<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-29892 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/zakonczenie-rozliczenia.png\" alt=\"\" width=\"515\" height=\"529\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/zakonczenie-rozliczenia.png 515w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/zakonczenie-rozliczenia-292x300.png 292w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/zakonczenie-rozliczenia-50x50.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/zakonczenie-rozliczenia-320x329.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 515px) 100vw, 515px\" \/><\/p>\n<p>Zaksi\u0119gowania:<\/p>\n<ul>\n<li>1 = Zaksi\u0119gowanie dokumentu podstawowego (tutaj faktura przychodz\u0105ca) w okresie ksi\u0119gowania 04 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego na kwot\u0119 35.700,00 $ brutto na wierzyciela, 5.700,00 $ podatku naliczonego i 30.000,00 $ netto jako koszty (wydatek).<\/li>\n<li>2 = Automatyczne ustawienie rozliczenia w okresie rozliczeniowym 04 bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Oznacza to przeniesienie rozliczenia w wysoko\u015bci 30 000,00 $ z konta koszt\u00f3w na konto rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku.<\/li>\n<li>3a &#8211; 3d = Rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci rozliczenia w okresach (04 &#8211; 07) bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. Dla ka\u017cdego okresu cz\u0119\u015b\u0107 rozliczenia, kt\u00f3ra ma zosta\u0107 rozwi\u0105zana, jest ksi\u0119gowana z powrotem z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<li>4 = Ponowne zaksi\u0119gowanie cz\u0119\u015bci rozliczenia mi\u0119dzyokresowego, kt\u00f3re nie zosta\u0142y rozwi\u0105zane, z konta rozlicze\u0144 w ci\u0105gu roku na pierwotne konto koszt\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<h3 id=\"oceny\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Oceny\"><\/span>Oceny<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>W kontek\u015bcie prac zamykaj\u0105cych oraz audyt\u00f3w zewn\u0119trznych, konieczne jest prze\u015bledzenie salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych z powrotem do oryginalnych dokument\u00f3w oraz wykazanie kwot pozostaj\u0105cych do sp\u0142aty.<\/p>\n<p>W aplikacji <em>Lista: rozliczenia mi\u0119dzyokresowe<\/em> mo\u017cna zobaczy\u0107 wszystkie rozliczenia dla dokumentu w ca\u0142ym okresie rozliczenia mi\u0119dzyokresowego. W zale\u017cno\u015bci od dokonanej selekcji, wy\u015bwietlane s\u0105 na przyk\u0142ad wszystkie utworzone i zaksi\u0119gowane rozliczenia.<\/p>\n<p>Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tej aplikacji mo\u017cna znale\u017a\u0107 w artykule <em>Lista: rozliczenia mi\u0119dzyokresowe<\/em>.<\/p>\n","protected":false},"author":18,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"class_list":["post-9142","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-ksiegowanie-ksiegowosc-finansowa"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9142","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9142"}],"version-history":[{"count":22,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9142\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":29929,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9142\/revisions\/29929"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/640\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9142"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}