Rodzaje podatku u źródła

Rodzaje podatku u źródła określają zależne od czasu informacje kontrolne dotyczące poszczególnych rodzajów podatku u źródła. Wykorzystywane są one łącznie z typem podatku u źródła w celu obliczania i księgowania podatku u źródła.

Opis

Aplikacja służy do wprowadzania i edycji rodzajów podatku u źródła. W ramach rodzaju podatku u źródła określane są procentowe wartości potrzebne do jego obliczenia:

• wskaźnik stawki podatku u źródła

• wskaźnik podstawy obliczeniowej (jeśli podatek dotyczy tylko części tej podstawy)

Dodatkowo wskazywane jest konto, na którym podatek u źródła ma zostać zaksięgowany. Może to być konto:

• debetowe (Wn)

• kredytowe (Ma)

• konto księgi głównej

Jeżeli dla księgowania podatku u źródła określono konto pośrednie, należy również wskazać:

• warunki płatności

• grupę kont zbiorczych

• schemat numeracji dla numerów rozrachunków

Należy również pamiętać, że w takiej sytuacji nie jest już możliwe przedstawienie dowodów zaksięgowanych podatków u źródła w deklaracji podatkowej.

Każdemu rodzajowi podatku u źródła przypisywany jest typ podatku u źródła. Typ ten określa, czy dany rodzaj podatku u źródła jest księgowany w momencie płatności oraz czy ma być wykorzystane konto pośrednie. W przypadku wskazania konieczności użycia konta przejściowego należy wprowadzić jego numer w ramach rodzaju podatku u źródła. Rodzaj podatku u źródła, który staje się wymagalny w momencie płatności, księgowany jest na tym koncie przejściowym w chwili tworzenia faktury.

W jednym rodzaju podatku u źródła można zarządzać kilkoma okresami ważności, przy czym okresy te nie mogą się nakładać. Pozwala to na stosowanie różnych wartości procentowych i kont dla obliczeń oraz księgowań podatku u źródła w zależności od okresu obowiązywania.

Aplikacja Rodzaje podatku u źródła składa się z nagłówka oraz obszaru roboczego.

Nagłówek

W nagłówku wprowadzane są dane identyfikacyjne rodzaju zatrzymania, jego oznaczenie oraz przypisany typ zatrzymania. Dostępne pola:

• Rodzaj podatku u źródła — w polu należy wprowadzić dowolny identyfikator dla rodzaju podatku u źródła (np. skrót lub numerację)
• Oznaczenie — nazwa dodatkowa obiektu. Nie musi być jednoznaczna i może zostać wprowadzana w wielu językach. Zaleca się stosowanie unikalnych oznaczeń.
• Typ podatku u źródła — w tym polu należy określić typ podatku u źródła, który ma być używany dla danego rodzaju podatku

Obszar roboczy

Obszar roboczy aplikacji składa się z tabeli pozycji oraz edytora pozycji.

W tabeli prezentowane są wszystkie zdefiniowane dla rodzaju podatku u źródła wartości procentowe i konta wraz z ich okresem obowiązywania. Wybrana pozycja może zostać usunięta lub otwarta do edycji.

Edytor pozycji

W edytorze pozycji można:

• wprowadzić nowy okres obowiązywania

• zduplikować istniejący

• edytować lub usunąć pozycję

Dane wprowadza się za pomocą klawisza [Enter] lub zielonej strzałki, aby dodać je do tabeli pozycji.

Zakładka Ogólne

Na zakładce Ogólne określa się m.in. wartość procentową potrzebną do obliczeń podatku u źródła oraz ich okres obowiązywania. Dostępne pola:

• Obowiązuje od — data, od której dane są ważne
• Obowiązuje do — data, do której dane obowiązują
• Wskaźnik podatku u źródła – procentowy wskaźnik podatku u źródła
• Stawka podstawy wymiaru podatku — wskaźnik procentowy dla podstawy, jeśli podatek dotyczy tylko jej części
• Konto pośrednie podatku u źródła — konto, na którym podatek ma być zaksięgowany, jeśli w typie zaznaczono opcję Użyj konta pośredniego. Konto musi być typu Domyślne, bez aktywnej opcji Zarządzanie rozrachunkiem oraz Stosowany w środkach trwałych.
• Konto podatku u źródła (typ konta) — wskazuje, czy księgowanie odbywa się na koncie księgowym, należności lub zobowiązań.
• Konto podatku u źródła (Konto) — konto na które podatek u źródła ma być zaksięgowane. W przypadku konta księgowego może to być typ Domyślny, Koszt, Przychód lub Podatek. Ponadto dla wskazanego konta musi być wyłączona opcja Zarządzanie rozrachunkiem oraz Stosowany w środkach trwałych.
• Warunki płatności — wskazywane, jeśli podatek u źródła księgowany jest na koncie osobistym
• Grupa kont zbiorczych – wymagana, jeśli podatek u źródła księgowany jest na koncie osobistym
• Schemat numeracji dla numerów rozrachunków – używany do określenia numeru rozrachunku przy księgowaniu na koncie osobistym (typ: Kontrola finansowa numeru rozrachunku).

Konfiguracja

W aplikacji Rodzaje podatku u źródła nie są wymagane żadne ustawienia w aplikacji Konfiguracja.

Jednostki biznesowe

Dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła obowiązuje jednostka biznesowa:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.withhld.obj.WithholdingCode

Jednostka ta należy do grupy:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.withhld.MasterData

Pozwala ona na:

• nadawania uprawnień

• tworzenia definicji aktywności

• importu i eksportu danych

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Nie ma specjalnych uprawnień dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła.

Przyporządkowania organizacji

Jeśli w aplikacji Konfiguracja, dla funkcji Podstawowe aktywowano parametr Uprawnienia do treści, aplikacja Rodzaje podatku u źródła będzie dostępna dla użytkownika wyłącznie w przypadku, gdy w danych podstawowych partnera przyporządkowano organizację powiązaną z co najmniej jedną z następujących struktur organizacyjnych:

• Księgowość

Funkcje specjalne

Nie ma specjalnych funkcji dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła.

Uprawnienia dla partnerów biznesowych

Aplikacja Rodzaje podatku u źródła nie jest udostępniona dla partnerów biznesowych.