Wprowadzenie: Rozliczenia wewnętrzne

Dzięki funkcji Rozliczenia wewnętrzne Comarch Financials Enterprise oferuje możliwość księgowania dokumentów pomiędzy organizacjami. Rozróżnia się funkcję Księgowanie rozdzielcze i funkcję Księgowanie rozliczenia rozrachunków.

Księgowanie dokumentu, którego częściowe kwoty powinny zostać zaksięgowane w kilku organizacjach, odbywa się przy użyciu księgowania rozdzielczego. Podczas wprowadzania danych użytkownik może wprowadzić organizację, która różni się od organizacji wiodącego księgowania w księgowaniach rozdzielczych. Należy pamiętać, że księgowania w różnych organizacjach mogą zawierać tylko wartości netto (bez podatków). Takie międzyorganizacyjne księgowania są dokumentowane przez automatycznie generowane księgowania rozliczeń wewnętrznych w danych organizacjach.

W ewidencji księgowań rozrachunki z konta osobistego z dowolnej organizacji firmy mogą być również rozliczane między sobą lub z płatnościami z organizacji. Takie rozliczenia rozrachunków są również dokumentowane w odpowiednich organizacjach w formie automatycznie generowanych rozliczeń wewnętrznych.

W przypadku księgowań międzyorganizacyjnych można dokonać rozróżnienia między organizacją, w której dokument jest tworzony, tj. przede wszystkim rejestrowany, a organizacjami, do których dokument jest w pełni lub tylko częściowo przekazany do rozliczenia.

Jest całkiem możliwe, że w organizacji, która została obciążona dokumentami z innej organizacji jako organizacji docelowej w jednym przypadku, w innym przypadku powstają dokumenty, które można rozliczyć z innymi organizacjami.

Zasadniczo księgowania firmowe można wprowadzać w oknie dialogowym księgowania dla wszystkich kodów transakcji, do których przypisany jest typ dokumentu Płatności, Rozliczenie rozrachunków, Faktura, Nota kredytowa, Zapis w księdze głównej lub Rozliczenie zapisów w księdze głównej. Użytkownik może jednak użyć tzw. relacji rozliczeń wewnętrznych w aplikacji danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne, aby określić, czy dokumenty mogą być księgowane do innych organizacji z jednej organizacji i jakie rodzaje dokumentów księgowych są dozwolone.

Okresy obrachunkowe dla poszczególnych organizacji w firmie mogą rozpoczynać się z różnymi datami początkowymi. W przypadku rozliczeń wewnętrznych, okres, który ma zostać zaksięgowany, jest zatem określany oddzielnie w organizacjach podrzędnych (organizacjach docelowych). W tym określeniu okres, w którym przypada data rozpoczęcia zaksięgowanego okresu w organizacji nadrzędnej (organizacji źródłowej), jest uznawany za okres do zaksięgowania dla organizacji podrzędnych. Jeśli ustalony okres jest już zamknięty, księgowany jest następny otwarty okres.

Ustawienia

Warunkiem wstępnym międzyorganizacyjnego księgowania dokumentów jest wprowadzenie ustawień i skonfigurowanie danych podstawowych w następujących aplikacjach:

Rozliczenia wewnętrzne

W tej aplikacji użytkownik określa organizacje, dla których chciałby zezwolić na rozliczenia wewnątrzfirmowe. W ten sposób określa on, z której organizacji źródłowej do której przypisanej organizacji docelowej ma nastąpić rozliczenie. Ponadto, dla każdej z tych organizacji należy zdefiniować konto rozliczeniowe.

W oknie dialogowym księgowania użytkownik może wybrać i przypisać rozrachunki innych organizacji firmowych do płatności i rozliczeń rozrachunku. Aby wprowadzić księgowania wewnętrzne dla innych dokumentów, takich jak faktury, noty kredytowe i księgowania księgi głównej, należy aktywować pole Dozwolone dla innych księgowań. W przypadku tych księgowań użytkownik może również określić, czy rozliczenie powinno być generalnie przeprowadzane bez obliczania podatku.

W zakładce Przyporządkowanie rodzaju dokumentu użytkownik określa, które rodzaje dokumentów powinny zostać zwolnione do wprowadzania rozliczeń wewnętrznych. Do każdego rodzaju dokumentu określonego tutaj dla organizacji źródłowej należy przyporządkować odpowiedni rodzaj dokumentu do księgowania w organizacji docelowej.

Jeśli rozliczenie wewnętrzne jest aktywowane dla innych dokumentów, takich jak faktury, noty kredytowe itp., wówczas wymagane są informacje w zakładce Przyporządkowanie kodu podatku dla księgowań. Tutaj należy zdefiniować pary kodów podatkowych, z których każdy składa się z kodu podatkowego w zaksięgowanej organizacji źródłowej (np. dla podatku VAT) i odpowiednika w organizacji docelowej (np. dla podatku naliczonego). Dodatkowo, użytkownik przypisuje konta do księgowania przeniesionych kosztów, jak również przychodów z obciążeń.

Szczegółowy opis tej aplikacji znajduje się w artykule Rozliczenia wewnętrzne.

Konta księgowe

W aplikacji Konta księgowe konta rozliczeniowe wykorzystywane w rozliczeniach wewnętrznych muszą być utworzone dla każdej uczestniczącej organizacji z typem konta Konto rozliczeniowe przedsiębiorstwa.

Księgowanie rozliczeń wewnętrznych

Księgowania rozliczeń wewnętrznych mogą być z jednej strony rejestrowane w oknie dialogowym księgowania, z drugiej strony możliwe jest automatyczne przyporządkowanie rozrachunków z innych organizacji firmy w księgowaniu wyciągu bankowego.

Niniejszy rozdział opisuje różne procedury wprowadzania księgowań firmowych, takich jak płatności, faktury i księgowania kont księgowych w oknie dialogowym księgowania lub generowania ich podczas przetwarzania płatności w ramach automatycznego księgowania bankowego.

Okno dialogowe księgowania

Podczas wprowadzania księgowań międzyorganizacyjnych w oknie dialogowym księgowania istnieją dwie podstawowe sytuacje księgowania:

• Z jednej strony, częściowe kwoty dokumentu powinny zostać zaksięgowane jako koszty lub przychody w innych organizacjach w ramach rozksięgowania
• Z drugiej strony, płatności w jednej organizacji powinny być rozliczane z rozrachunkami na tym samym koncie osobistym w kilku organizacjach

Rozliczenie w ramach rozksięgowania

Podstawą księgowania międzyorganizacyjnego są na przykład dokumenty, w przypadku których zobowiązanie (a tym samym późniejsza płatność) powinno zostać w całości zaksięgowane w jednej organizacji, a wydatek w jednej lub kilku innych organizacjach. Co więcej, w strukturach firmy dokumenty kosztowe są zwykle tworzone w celu wewnętrznego, międzyorganizacyjnego rozliczania pracy wewnętrznej.

W przypadku tej formy rozliczenia wewnętrznego, księgowanie wiodące musi być najpierw wprowadzone dla dokumentu. Wiodące księgowanie rozdzielcze i rozliczenia jest zawsze rejestrowane dla aktualnie wybranej organizacji. Organizacja ta powinna być postrzegana jako organizacja źródłowa, w której występuje dokument (np. odbiorca faktury dostawcy). Zasadniczo księgowanie wiodące nie może być przypisane do żadnej innej organizacji firmy.

Na zakładce Rozliczenie wewnętrzne użytkownik może wprowadzić organizację, która różni się od organizacji wiodącego księgowania w księgowaniach rozliczeniowych. Dozwolone są tutaj tylko te organizacje, które zostały zdefiniowane jako organizacje docelowe w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne.

Ponadto, na tej zakładce dostępne są pola Rodzaj dokumentu w jednostce organizacyjnej, Wewnętrzny kod podatkowy i organizacji źródłowej oraz NIP koncernu i organizacji źródłowej.

Pole Rodzaj dokumentu w jednostce organizacyjnej jest automatycznie wypełniane na podstawie przyporządkowań rodzajów dokumentów kodów wprowadzonych w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne. Jeśli rodzaj dokumentu użyty w organizacji źródłowej nie jest przypisany do rodzaju dokumentu dla organizacji docelowej, jest to sygnalizowane odpowiednim komunikatem o błędzie.

Kod podatkowy musi być zawsze określony do księgowania w organizacji firmy, jeśli zaksięgowany dokument zawiera podatki, takie jak faktury lub noty kredytowe. W przypadku księgowań księgi głównej bez podatków w dokumencie określonym głównie w organizacji źródłowej, przyporządkowanie kodu podatkowego w organizacji docelowej jest opcjonalne. Oznacza to, że tutaj użytkownik może również księgować do organizacji docelowej bez podatków.

Jeśli księgowanie wiodące zawiera konto środków pieniężnych (księgowanie księgi głównej lub płatność), ale nie zawiera podatku (nie określono kodu ani kwoty podatku), kod podatkowy określony w polu Wewnętrzny kod podatkowy i organizacji źródłowej zawiera tylko podatki dla księgowania w innej organizacji firmy.

Fakt ten jest również uwzględniany w pomocy dotyczącej wartości dla pola Wewnętrzny kod podatkowy i organizacji źródłowej. Oznacza to, że w pomocy wyszukiwania wartości, która w przeciwnym razie pokazuje tylko kody podatkowe utworzone w przypisaniu kodu podatkowe danych podstawowych rozliczenia wewnętrznego, wyświetlane są wszystkie kody podatkowe dozwolone dla kraju organizacji należącej do grupy przedsiębiorstw.

Oprócz zarejestrowanego kodu podatkowego organizacji należącej do grupy przedsiębiorstw, w celach informacyjnych wyświetlany jest kod podatkowy przyporządkowania do rozliczenia z organizacji źródłowej do docelowej.

Ze względu na to, że rozliczenie wewnętrzne dla dokumencie o rodzaju dokumentu Faktura, Nota kredytowa, Zapis w księdze głównej lub Rozliczenie zapisów w księdze głównej jest dozwolone tylko dla organizacji w tym samym kraju, nie jest konieczne określanie identyfikatora podatkowego organizacji należącej do grupy przedsiębiorstw i organizacji źródłowej.

Jeśli dokument został wprowadzony w całości ze wszystkimi rozksięgowaniami lub ostatecznymi księgowaniami, użytkownik może zapisać i zaksięgować dokument księgowy. Może to skutkować dodatkowymi ostrzeżeniami, zwłaszcza jeśli rozliczane są organizacje z różnymi okresami obrachunkowymi. Po potwierdzeniu ostrzeżeń użytkownik musi ponownie zapisać dokument, aby następnie go zaksięgować.

Poniższe przykłady pokazują procesy księgowania dla rozliczeń w ramach rozksięgowania. Przykłady księgowania odnoszą się do ustawień z danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne.

Ustawienia danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne

W przykładach księgowania organizacja 79050 jest zdefiniowana jako organizacja źródłowa z przyporządkowanym kontem rozliczeniowym 40002, a organizacja 79052 jako organizacja docelowa z przypisanym kontem rozliczeniowym 40001 w tych danych podstawowych.

Dodatkowo aktywowane jest pole Dozwolone dla innych księgowań, a obliczenia w organizacji docelowej zawsze uwzględniają podatki.

Rodzaj dokumentu typu Faktura jest używany jako rodzaj dokumentu w organizacji źródłowej, która zawsze musi mieć przypisany rodzaj dokumentu typu Księgowania księgi głównej dla organizacji docelowej w przyporządkowaniu rodzaju dokumentu.

Ustawienia te mają zastosowanie do wszystkich wymienionych przykładów rozliczeń w rozksięgowania. Z drugiej strony, dla każdego przykładu księgowania stosowane są inne ustawienia z tabeli przyporządkowania podatku.

Przykład rozliczania pozycji kosztowej

Ten przykład pokazuje proces księgowania w celu dalszego obliczenia pozycji kosztowej faktury zakupu do innej organizacji docelowej. Rozliczenie jest przeprowadzane przy użyciu przyporządkowań podatkowych wprowadzonych w danych podstawowych Rozliczenia wewnętrznego.

Przedstawione tutaj kolumny Przeniesienie podatków niepodlegających odliczeniu i „Zaksięguj nieprzypisane koszty” nie pełnią żadnej funkcji w tym przykładzie.

Proces księgowania

W przypadku wierzyciela 2100 faktura zakupu jest rejestrowana w organizacji 79050 (organizacja źródłowa) za dostawy towarów w wysokości 11 900,00 EUR. Na podstawie zrealizowanych dostaw część towarów w wysokości 7 000,00 EUR powinna zostać przekazana do organizacji 79052 (organizacja docelowa).

W oknie dialogowym księgowania zarejestrowany dokument jest wyświetlany w następujący sposób:

Okno dialogowe księgowania dokumentu 2018120501

Po pierwsze, księgowanie wiodące dla wierzyciela 2100 z kwotą brutto 11 900,00 euro po stronie kredytowej i kodem podatkowym 511 (pełna stawka podatkowa) zostało zarejestrowane w organizacji 79050. Na podstawie kodu podatkowego kwota podatku wynosi 1 900,00 euro.

Przy pierwszym rozksięgowaniu kwota towarów do rozliczenia w wysokości 7 000,00 euro netto została zaksięgowana na stronie debetowej z kontem kosztowym 3000 dla organizacji docelowej 79052. Edycja organizacji, a także edycja kodu podatkowego 511 (pełna stawka podatku), który ma być stosowany w organizacji docelowej, miała miejsce w zakładce Rozliczenia wewnętrzne. Kwota podatku w wysokości 1 330,00 euro została określona na podstawie kodu podatkowego. Podczas księgowania wprowadzone konto kosztowe 3000 zostało zastąpione kontem 3835 dla kosztów przeniesionych.

Przy drugim rozksięgowaniu pozostała część towaru w wysokości 3.000,00 euro netto została zaksięgowana na stronie debetowej. Ze względu na to, że kwota ta nie jest rozliczana z inną organizacją, nie są wymagane żadne informacje w polach zakładki Rozliczenia wewnętrzne. Zapis został dokonany w organizacji źródłowej 79050 dla konta kosztowego 3000 i z kodem podatkowym 511. Kwota podatku w wysokości 570,00 euro jest określana na podstawie kodu podatkowego.

Użytkownik może wyświetlić księgowania wygenerowane dla dokumentu rozliczeniowego w aplikacji Lista: Księgowość finansowa. W tym celu w widoku Operacje na koncie (tutaj dokument 2018120501) użytkownik wybiera wyświetlenie numeru dokumentu, pod którym dokument został zaksięgowany.

Transakcja na koncie faktury zakupu

Na tym ekranie użytkownik zaznacza pierwsze księgowanie wyświetlane dla konta (tutaj 2100) i przełącza się do widoku Operacje na koncie za pomocą akcji [Dziennik księgowań].

Alternatywnie użytkownik może przejść do widoku dziennika księgowań bezpośrednio z okna dialogowego księgowań za pomocą przycisku Lista: Księgowość finansowa.

Tutaj wyświetlane są księgowania utworzone w organizacji źródłowej (tutaj 79050). Jeśli użytkownik aktywuje pole Dziennik grupy firm, po aktualizacji zostaną również wyświetlone księgowania dokonane w innej organizacji (tutaj 79052). Wybierając widok pozycji Informacje o organizacji, odpowiednia organizacja zostanie również uwzględniona na ekranie.

Widok dziennika grupy firm

W celu dalszego rozliczenia dostawy towarów w kwocie 7.000,00 euro do organizacji 79052 wygenerowano automatyczne księgowania rozliczeniowe:

• Zaksięgowanie należności w kwocie 8.330,00 euro z rozliczenia wewnętrznego (konto 40002) wobec przychodów z dalszego rozliczenia (7.000,00 euro na koncie 8635) oraz podatku VAT (1330,00 euro na koncie 1770) w organizacji 79050
• Zaksięgowanie zobowiązań w kwocie 8.330,00 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych z organizacją 79050 (konto 40001) w ciężar kosztów (7.000,00 euro na koncie 3000) i podatku naliczonego (1330,00 euro na koncie 1570) w organizacji 79052

Jeśli zastosowane przyporządkowanie podatkowe nie obejmuje oddzielnego konta kosztów i przychodów dla kosztów naliczonych, podstawy wymiaru podatku są księgowane na koncie rozliczeniowym między przedsiębiorstwami. W przypadku tego księgowania dalej obliczona kwota brutto, kwota netto i podatek VAT są księgowane na koncie rozliczenia wewnętrznego (tutaj konto 40002) w organizacji źródłowej (tutaj 79050).

W dzienniku księgowań księgowania są następnie wyświetlane w niniejszy sposób:

Widok dziennika grupy firm

Przykład rozliczenia z podatkiem naliczonym niepodlegającym odliczeniu w organizacji źródłowej

Ten przykład opiera się na fakturze zakupu od wierzyciela 2100 w wysokości 11 900,00 € na rzecz organizacji źródłowej 79050. Z tej faktury zakupu pozycja kosztowa w wysokości 7.000,00 € powinna zostać przekazana do organizacji docelowej 79052. Organizacja źródłowa może odliczyć tylko 90% podatku naliczonego, więc 10% podatku naliczonego należy traktować jako podatek naliczony niepodlegający odliczeniu w tej organizacji.

Faktura zakupu jest wprowadzana w organizacji źródłowej przy użyciu klucza podatku naliczonego (tutaj 544), w którym wprowadzana jest wartość procentowa części podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu.

Część podatku naliczonego niepodlegająca odliczeniu nie ma wpływu podczas wprowadzania, więc dokument jest wyświetlany w następujący sposób w oknie dialogowym księgowania.

Okno dialogowe księgowania dokumentu 2018120502

Wiodące księgowanie zostało zarejestrowane dla wierzyciela 2100 z kwotą brutto 11.900,00 euro po stronie kredytowej i kodem podatkowym 544 (pełna stawka podatku niepodlegająca odliczeniu 10%) w organizacji 79050. Kod podatkowy skutkuje kwotą podatku w wysokości 1 900,00 euro.

W pierwszym rozksięgowaniu pozycja kosztów w wysokości 7 000,00 euro netto została zaksięgowana na koncie kosztów 3000 dla organizacji docelowej 79052 w celu dalszego rozliczenia. Rejestracja organizacji, a także rejestracja kodu podatkowego 511 (pełna stawka podatkowa) do wykorzystania w organizacji docelowej miała miejsce w zakładce Rozliczenia wewnętrzne. Kwota podatku w wysokości 1 330,00 euro została określona na podstawie kodu podatkowego. Podczas księgowania wprowadzone konto kosztowe 3000 zostało zastąpione kontem 3835 dla naliczonych kosztów.

Drugie rozksięgowanie zostało zaksięgowane dla pozostałego kosztu 3.000,00 euro netto po stronie debetowej bez informacji w polach zakładki Rozliczenia wewnętrzne. Wpis został dokonany w organizacji źródłowej 79050 dla konta kosztów 3000 i z kodem podatkowym 544. Kwota podatku w wysokości 570,00 euro jest określana na podstawie kodu podatkowego.

Proces księgowania

Po zaksięgowaniu dokumentu uwzględniana jest wartość procentowa części podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu, określona w kodzie podatkowym organizacji źródłowej. Obliczona część podatku naliczonego nie jest księgowana jako podatek naliczony, ale jako koszty. Sposób, w jaki ta część podatku naliczonego wpływa na organizację źródłową i docelową, zależy od ustawień przyporządkowania podatkowego zastosowanej w danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne. W tym przypadku aktywowane jest naliczanie podatków niepodlegających odliczeniu lub przypisywane jest konto dla kosztów, które nie są naliczane.

Z naliczaniem podatków niepodlegających odliczeniu

Z danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne, przyporządkowanie podatkowe z następującymi wpisami jest używane podczas księgowania wcześniej zarejestrowanego dokumentu (tutaj dokumentu 2018120502).

Pole Przeniesienie podatków niepodlegających odliczeniu jest tutaj aktywne. Oznacza to, że część podatku naliczonego niepodlegająca odliczeniu dla obciążonej pozycji kosztów jest również przenoszona do organizacji 79052.

Jak już opisano w powyższym przykładzie, użytkownik może wyświetlić księgowania wygenerowane z dokumentu w aplikacji Lista: Księgowość finansowa. W widoku dziennika księgowań księgowania są wyświetlane w następujący sposób:

Widok dziennika grupy firm

Przypisanie pozycji kosztowej do konta w innej organizacji powoduje uruchomienie automatycznych księgowań:

• Przeniesienie części podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu w wysokości 10% z konta podatku naliczonego (konto 1570) do kosztów. W tym przypadku 57,00 euro na konto kosztowe 3000 i 133,00 euro na konto 3835 dla naliczonych kosztów. Dodatkowo, do naliczonej kwoty doliczono część podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu, dzięki czemu podstawa naliczenia podatku VAT odpowiednio wzrosła.
• Zaksięgowanie należności w kwocie 8.488,27 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych (konto 40002) z przychodami z tytułu dalszego rozliczenia (7.133,00 euro na koncie 8635) oraz podatku VAT (1355,27 euro na koncie 1770) w organizacji 79050
• Zaksięgowanie zobowiązań w kwocie 8.488,27 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych z organizacją 79050 (konto 40001) w ciężar kosztów 7.133,00 euro na koncie 3000) oraz podatku naliczonego (1355,27 euro na koncie 1570) w organizacji 79052

Bez naliczania podatków niepodlegających odliczeniu

Z danych podstawowych Rozliczenia wewnętrznego, przyporządkowanie podatkowe z następującymi wpisami jest używane podczas księgowania wcześniej zarejestrowanego dokumentu (tutaj dokument 2018120502):

Tutaj pole Przeniesienie podatków niepodlegających odliczeniu jest nieaktywne, a konto jest określone dla kosztów, które nie są naliczane. W związku z tym, część podatku naliczonego niepodlegająca odliczeniu dla naliczonej pozycji kosztowej nie jest naliczana w organizacji 79052, ale jest księgowana na koncie określonym tutaj w organizacji 79050.

W wyświetlonym dzienniku księgowania zaksięgowany dokument jest pokazany w następujący sposób:

Widok dziennika grupy firm

Przypisanie pozycji kosztowej do konta w innej organizacji powoduje uruchomienie automatycznych księgowań:

• Przeniesienie części podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu w wysokości 10% z konta podatku naliczonego (konto 1570) dla kosztów. W tym przypadku 57,00 euro na konto kosztowe 3000 i 133,00 euro na konto 3846 dla kosztów, które nie zostały naliczone.
• Zaksięgowanie należności w kwocie 8.330,00 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych (konto 40002) z przychodami z tytułu dalszych rozliczeń (7.000,00 euro na konto 8635) oraz podatku VAT (1330,00 euro na konto 1770) w organizacji 79050
• Zaksięgowanie zobowiązań w kwocie 8.330,00 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych z organizacją 79050 (konto 40001) kosztem 7.000,00 euro na konto 3000) oraz podatku naliczonego (1330,00 euro na konto 1570) w organizacji 79052

Przykład rozliczenia z niepodlegającym odliczeniu podatkiem naliczonym w organizacji docelowej

Ten przykład opiera się na fakturze zakupu od wierzyciela 2100 w wysokości 11 900,00 EUR do organizacji źródłowej 79050. Z tej faktury zakupu należy pobrać pozycję kosztową w wysokości 7.000,00 € dla organizacji docelowej 79052. Organizacja docelowa może odliczyć tylko 90% podatku naliczonego, więc 10% podatku naliczonego należy traktować jako podatek naliczony niepodlegający odliczeniu w tej organizacji.

Edycja pozycji kosztowej do dalszego rozliczenia z organizacją docelową odbywa się za pomocą kodu podatku naliczonego (tutaj 544), w którym wprowadzana jest wartość procentowa części podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu.

Część podatku naliczonego niepodlegająca odliczeniu nie ma wpływu podczas wprowadzania, więc dokument jest wyświetlany w następujący sposób w oknie dialogowym księgowania.

Okno dialogowe księgowania dokumentu 2018120503

Wiodące księgowanie zostało zarejestrowane dla wierzyciela 2100 z kwotą brutto 11.900,00 euro po stronie kredytowej i kodem podatkowym 511 (pełna stawka podatkowa) w organizacji 79050. Na podstawie kodu podatkowego kwota podatku wynosi 1 900,00 euro.

W pierwszym rozksięgowaniu pozycja kosztowa w wysokości 7 000,00 euro netto została wprowadzona  po stronie debetowej z kontem kosztowym 3000 dla organizacji docelowej 79052 w celu dalszego rozliczenia. Edycja organizacji, a także edycja kodu podatkowego 544, który ma być stosowany w organizacji docelowej (pełna stawka podatku niepodlegająca odliczeniu 10%), miała miejsce w zakładce Rozliczenie wewnętrzne. Kwota podatku w wysokości 1 330,00 euro została ustalona na podstawie kodu podatkowego. Podczas księgowania wprowadzone konto kosztowe 3000 zostało zastąpione kontem 3835 dla kosztów naliczonych.

Drugie rozksięgowanie zostało zaksięgowane na pozostałą część kosztów w wysokości 3.000,00 euro netto po stronie debetowej bez informacji w polach zakładki Rozliczenie wewnętrzne. Zapis został dokonany w organizacji źródłowej 79050 dla konta kosztowego 3000 i z kodem podatkowym 511. Na podstawie kodu podatkowego ustalana jest kwota podatku w wysokości 570,00 euro.

Proces księgowania

Gdy dokument jest księgowany, wówczas wartość procentowa określona w kodzie podatkowym organizacji docelowej dla części podatku naliczonego niepodlegającej odliczeniu jest teraz również brana pod uwagę. Obliczona część podatku naliczonego nie jest księgowana jako podatek naliczony, ale jako koszty w organizacji docelowej.

Obliczenia są przeprowadzane przy użyciu przyporządkowań podatkowych wprowadzonych w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne.

W tym przykładzie kolumny Przeniesienie podatków niepodlegających odliczeniu i Konto kosztów niepodlegających rozliczeniu nie pełnią żadnej funkcji, ponieważ organizacja źródłowa może odliczyć 100% podatku naliczonego.

W widoku dziennika księgowań zaksięgowany dokument jest wyświetlany w następujący sposób:

Widok dziennika grupy firm

Przypisanie pozycji kosztowej do konta w innej organizacji skutkuje uruchomieniem automatycznych księgowań:

• Zaksięgowanie należności w kwocie 8.330,00 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych (konto 40002) wobec przychodów z tytułu dalszego rozliczenia (7.000,00 euro dla konta 8635) i podatku VAT (1330,00 euro dla konta 1770) w organizacji 79050
• Zaksięgowanie zobowiązań w kwocie 8.330,00 euro z tytułu rozliczeń wewnętrznych z organizacją 79050 (konto 40001) kosztem 7.000,00 euro na konto 3000) oraz podatku naliczonego (1330,00 euro na konto 1570) w organizacji 79052

W przypadku części podatku naliczonego niepodlegającej odliczeniu w wysokości 10% dokonano automatycznego przelewu w wysokości 133,00 euro z konta podatku naliczonego (konto 1570) na koszty (konto 3000) w organizacji docelowej 79052.

Rozliczenie w ramach rozliczenia rozrachunku dla kont osobistych

Podstawą do rozliczania rozrachunków na kontach osobistych w różnych organizacjach są np. dowody wpływów i wypłat dla klienta lub dostawcy. Te dokumenty płatności powinny być używane do rozliczania rozrachunku z różnych organizacji. Użytkownik może również rozliczyć otwarte rozrachunki z kont osobistych w firmie, np. faktury z jednej organizacji z notami kredytowymi z innej organizacji.

Przyporządkowanie rozrachunków z różnych organizacji odbywa się za pomocą okna dialogowego przyporządkowywania rozrachunków. Po wejściu do okna dialogowego przyporządkowywania rozrachunków organizacji, dla której zarejestrowany jest dokument płatności, są wyświetlane do wyboru. Użytkownik może zmienić organizację, aby przyporządkować rozrachunki z różnych organizacji. Jako organizacje przyjmujące  dopuszczalne są tutaj wyłącznie organizacje, które w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne zostały przypisane do organizacji dokumentu (organizacji źródłowej) jako organizacja docelowa.

Międzyorganizacyjne rozliczenie rozrachunków zazwyczaj skutkuje księgowaniami w każdej z zaangażowanych organizacji. W tym celu wykorzystywane są konta rozliczeniowe przypisane w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne. W organizacjach, w których pozycje są rozliczane, kwota rozliczenia rozrachunku jest księgowana na koncie rozliczenia wewnętrznego organizacji, w której naliczono dokument płatniczy. W organizacji, w której wygenerowano dokument płatności, księgowania rozliczeniowe są dokonywane na kontach rozliczenia wewnętrznego organizacji, w której rozliczane są rozrachunki. Część księgowania bankowego, która nie została skompensowana z rozrachunkami z innych organizacji, jest księgowana na odpowiednim koncie osobistym jak zwykła płatność przychodząca w organizacji z dokumentem płatności.

Wszystkie potrącenia, takie jak skonto (i wyksięgowania rozrachunków), są księgowane tylko dla każdego rozliczonego rozrachunku w organizacji, w której pozycja została pierwotnie zaksięgowana. Ogólne wyksięgowania są dokonywane tylko w organizacji, w której pierwotnie przeprowadzono księgowanie (organizacja dokumentu).

Przykład rozliczenia w ramach rozliczenia rozrachunku

Przykład pokazuje proces księgowania płatności wychodzącej, w którym rozliczane są rozrachunki z różnych organizacji. Przykład księgowania odnosi się do ustawień z danych podstawowychRozliczenie wewnętrzne.

Ustawienia danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne

W tych danych podstawowych organizacja 79050 jest zdefiniowana jako organizacja źródłowa z przypisanym kontem rozliczeniowym 40002, a organizacja 79052 jako organizacja docelowa z przypisanym kontem rozliczeniowym 40001.

Przypisania kodów podatkowych nie są istotne dla rozliczeń rozrachunków, ponieważ płatności są księgowane bez określania podatków.

Rodzaj dokumentu typu Płatności jest używany jako rodzaj dokumentu księgowego w organizacji źródłowej. Ten rodzaj dokumentu musi być zawsze przypisany do rodzaj dokumentu, który jest również typu Płatności.

Proces księgowania

W organizacji 79050 edytowane jest obciążenie w wysokości 9 700,00 € wynikające z bezpośredniego obciążenia przez wierzyciela 2100. Płatność służy do rozliczenia faktury zakupu na kwotę 3 000,00 € w organizacji 79050 i faktury zakupu na kwotę 7 000,00 € w organizacji 79052. W każdym przypadku stosowane jest skonto w wysokości 3%.

W oknie dialogowym księgowania dokument jest wyświetlany w następujący sposób:

Okno dialogowe księgowania dokumentu 2015120901

Najpierw płatność wychodząca w wysokości 9.700,00 euro została zaksięgowana w organizacji 79050 na stronie kredytowej rachunku bankowego 1200 i wierzyciela 2100. W drugim kroku przyporządkowano rozrachunki, które powinny zostać rozliczone wraz z płatnością (tutaj numer rozrachunku 79050181201 i numer rozrachunku 79052181202).

Po otwarciu okna dialogowego przyporządkowywania rozrachunków początkowo wyświetlane są do wyboru rozrachunki organizacji, w której zarejestrowany jest dokument (tutaj 79050). Z tego powodu do dokumentu płatności przypisano rozrachunek 79050181201 z saldem kredytowym w wysokości 3 000,00 euro. Ze względu na okres skonta rozrachunku, po odjęciu kwoty skonta w wysokości 90,00 euro (3%), został skompensowany i rozliczony z kwotą 2 910,00 euro na stronie debetowej.

Z wyświetlenia rozrachunku dla organizacji 79052 przypisano rozrachunek 79052181202 z saldem kredytowym w wysokości 7 000,00 euro. Ze względu na to, że dla tego rozrachunku należało uwzględnić 3% rabatu ze względu na okres skonta, rozrachunek został rozliczony i zbilansowany po odjęciu kwoty skonta w wysokości 210,00 EUR kwotą 6 790,00 EUR.

Użytkownik może wyświetlić księgowania międzyorganizacyjne wygenerowane w aplikacji Lista: Księgowość finansowa. Aby to zrobić, najpierw należy wybrać wyświetlanie numeru dokumentu, dla którego dokument został zaksięgowany w widoku Operacje na koncie (w przykładzie numer dokumentu 2015120901).

W tym widoku użytkownik zaznacza pierwsze księgowanie wyświetlone dla konta (tutaj konto bankowe 1200) i przełącza się do widoku Operacje na koncie za pomocą akcji [Dziennik księgowań].

Alternatywnie użytkownik może przełączyć się do widoku dziennika księgowań bezpośrednio z okna dialogowego księgowania za pomocą przycisku [Lista: Księgowość finansowa].

Tutaj wyświetlane są księgowania utworzone w organizacji źródłowej (tutaj 79050). Jeśli użytkownik aktywuje pole Dziennik grupy firmy, po aktualizacji zostaną również wyświetlone księgowania dokonane w innej organizacji (tutaj 79052). Wybierając widok pozycji Informacje o organizacji, odpowiednia organizacja zostanie również uwzględniona na ekranie.

Widok dziennika grupy firm

Automatyczne księgowania rozliczeniowe zostały wygenerowane w organizacji 79050 i 79052 dla kwoty rozliczenia rozrachunku 6 790,00 euro zaksięgowanej w powyższym przykładzie. Wykorzystano konta rozliczeniowe przypisane w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne.

Automatyczne księgowanie skonta zostało zaksięgowane dla każdego rozrachunku w organizacji, w której pozycja została pierwotnie zaksięgowana. Zgodnie z przykładem wygląda to następująco dla każdej organizacji:

• W organizacji 79050 zaksięgowano 90,00 EUR brutto po stronie debetowej na koncie 2100, 75,63 EUR netto po stronie uznaniowej na koncie skonta 8735 i 14,37 EUR po stronie kredytowej na koncie podatkowym 1570
• W organizacji 79052 zaksięgowano obciążenie brutto w wysokości 210,00 EUR dla wierzyciela 2100, uznanie netto w wysokości 176,47 EUR na koncie skonta 3735 i uznanie w wysokości 33,53 EUR na koncie podatkowym 1570

Automatyczne księgowanie bankowe

Analogicznie do wpisu w oknie dialogowym, możliwe jest również międzyorganizacyjne rozliczanie rozrachunków z kont osobistych w automatycznym księgowaniu bankowym. Przyporządkowanie rozrachunków odbywa się automatycznie dla organizacji, dla których w danych podstawowych Rozliczenie wielofirmowe zdefiniowano współczynnik rozliczeń wewnętrznych.

Po zaimportowaniu danych wyciągu z konta, konta i rozrachunki są przypisywane w zwykły sposób w oparciu o definicje księgowania i procedury wyszukiwania określone dla automatycznego księgowania bankowego. Jeśli wpisy dla innych organizacji docelowych są określone w danych podstawowych rozliczeń wewnętrznych dla organizacji przesłanych w wyciągu z konta, rozrachunki tych organizacji są również brane pod uwagę w wyszukiwaniu i przypisywane w razie potrzeby.

W aplikacji Automatyczne księgowania bankowe wszystkie znalezione rozrachunki są wyświetlane we wszystkich organizacjach i mogą być tutaj przetwarzane. Podobnie jak w przypadku wpisu w oknie dialogowym księgowania, międzyorganizacyjne rozliczanie rozrachunków za pośrednictwem automatycznego księgowania bankowego skutkuje księgowaniem w każdej uczestniczącej organizacji. W tym celu wykorzystywane są konta rozliczeniowe przypisane w danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne.

Przykład księgowania w automatycznym księgowaniu bankowym

Przykład służy do zilustrowania procesu księgowania dla międzyorganizacyjnych rozliczeń rozrachunków za pośrednictwem automatycznego księgowania bankowego. Przykład księgowania odnosi się do ustawień z danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne. W tym przypadku zastosowano ustawienia, które zostały określone dla rozliczenia w ramach rozliczenia rozrachunków dla kont osobistych (patrz Ustawienia danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne).

Proces księgowania

Dla dłużnika 1000 faktura zakupu o numerze dokumentu 2018120701 i kwocie 1 000,00 euro została zaksięgowana w organizacji 79052. Wraz z wyciągiem z konta przekazywane jest potwierdzenie płatności dla organizacji 79050 na kwotę 1 000,00 euro i numer bonu 2018120701. Płatność jest dokonywana bez żadnych potrąceń (skonta itp.).

Podczas importowania wyciągu z konta w automatycznym księgowaniu bankowym tworzony jest rekord księgowania dla dokumentu płatniczego w organizacji 79050 na podstawie przypisanej definicji księgowania. Wyszukiwanie rozrachunku zostało przeprowadzone zarówno w organizacji 79050, jak i w organizacji 79052. Ze względu na to, że wyszukiwany rozrachunek  istnieje tylko w organizacji 79052, został on przyporządkowany do dokumentu.

W automatycznym księgowaniu bankowym dokument jest podzielony w następujący sposób:

Zestawienie 100/419

Użytkownik może wyświetlić księgowania wygenerowane podczas międzyorganizacyjnego rozliczania rozrachunków za pośrednictwem automatycznego księgowania bankowego w dzienniku grupy firm w aplikacji Lista: Księgowość finansowa. Aby to zrobić, najpierw należy wybrać wyświetlanie dokumentu księgowania w widoku Operacje na koncie.

Na tym ekranie zaznacz pierwsze księgowanie wyświetlane dla konta (tutaj konto bankowe 1200) i przełącz się do widoku Operacje na koncie za pomocą akcji [Dziennik księgowania].

Alternatywnie użytkownik może przełączyć się do widoku dziennika księgowań bezpośrednio z okna dialogowego księgowania za pomocą przycisku Lista: Księgowość finansowa.

Użytkownik może aktywować pole Dziennik grupy firm i wybrać widok pozycji Informacje o organizacji, aby wyświetlić odpowiednią organizację w dzienniku grupy firm.

Dziennik grupy firm

Podczas księgowania przykładowego dokumentu automatycznie utworzono księgowania rozliczenia wewnętrznego dla kwoty rozliczenia rozrachunku w wysokości 1 000,00 euro. W organizacji 79050 dla konta rozliczeniowego 40002, z kontem rozliczeniowym 40001 oraz w organizacji 79052 dla konta rozliczeniowego 40001, z kontem rozliczeniowym 40002.

Płatności pomiędzy powiązanymi przedsiębiorstwami

Płatności pomiędzy powiązanymi przedsiębiorstwami dają możliwość wykorzystania płatności z organizacji nadrzędnej do rozliczenia rozrachunków organizacji, dla których w danych podstawowych Rozliczenia wewnętrzne zdefiniowana jest relacja kompensacyjna z organizacją nadrzędną. W zależności od ustawień w danych podstawowych dla rozliczeń wewnętrznych, jest to możliwe zarówno dla płatności, jak i poleceń zapłaty.

Podczas tworzenia propozycji płatności użytkownik korzysta z pola Rozliczenie wewnętrzne w wyborze propozycji, aby kontrolować, czy rozrachunki przyporządkowanych organizacji docelowych powinny być również proponowane do rozliczenia dla rozrachunków w organizacji źródłowej. Organizacja źródłowa jest zawsze uważana za organizację, dla której tworzysz propozycję płatności. W wyborze propozycji użytkownik może opcjonalnie określić docelowe jednostki organizacyjne, które powinny zostać uwzględnione lub wykluczone z propozycji płatności.

Podczas przetwarzania propozycji wszystkie rozrachunki przypisane do propozycji są wyświetlane we wszystkich organizacjach. Jeśli użytkownik chciałby dodać rozrachunek do propozycji płatności ręcznie, okno dialogowe przypisania oferuje opcję wyboru pozycji z różnych organizacji docelowych.

Po dokonaniu płatności rozrachunki są rozliczane za pośrednictwem banku transakcji organizacji źródłowej. W każdej z uczestniczących organizacji dokonywane są księgowania na kontach rozliczeniowych przypisanych w danych podstawowych Rozliczenie wewnętrzne.

Monity firmowe

Funkcja Monity firmowe jest częścią systemu monitowania i oferuje możliwość wspólnego monitowania rozrachunków z kilku organizacji przez organizację wyższego szczebla. Aby móc wystawiać monit firmowy, organizacja nadrzędna musi zostać zdefiniowana jako organizacja źródłowa za pośrednictwem aplikacji Rozliczenie wewnętrzne, a organizacje, które mają zostać dodatkowo uwzględnione, muszą zostać do niej przyporządkowane jako organizacje docelowe. Ponadto monity firmowe są możliwe tylko dla organizacji, w których pole Monity firmowe zostało aktywowane w danych podstawowych dla rozliczeń wewnętrznych.

W przypadku propozycji monitowania najpierw określane są rozrachunki, które mają zostać monitowane przez organizację monitu. Jeśli pole Monity firmowe zostało aktywowane w używanej opcji monitu, dodatkowo zostaną ustalone rozrachunki podlegające monitowaniu w organizacjach, które w danych podstawowych dla rozliczeń w ramach grupy przedsiębiorstw zostały przypisane do organizacji wywołującej jako jednostki docelowe. Opcjonalnie, użytkownik może określić docelowe jednostki organizacyjne w opcji monitowania, które mają być uwzględnione lub wykluczone w propozycji monitowania.

Podczas przetwarzania propozycji wszystkie rozrachunki przypisane do danej propozycji monitowania są wyświetlane we wszystkich organizacjach. Jeśli użytkownik chciałby ręcznie dodać rozrachunki do propozycji płatności, okno dialogowe przypisania oferuje opcję wyboru pozycji z różnych organizacji docelowych. Gdy wykonywane są powiadomienia o monitach, poziom monitów jest zwiększany dla każdego rozrachunku.