Numer pozycji formularza podatkowego

Niniejszy artykuł opisuje sposób korzystania z numerów pozycji w formularzu podatkowym.

Definicje terminów

Kod podatkowy — różne stawki podatkowe są rozróżniane za pomocą kodów podatkowych, które należy wprowadzić dla wszystkich księgowań z podatkami. W ramach kodu podatkowego, konta podatkowe, procent podatku i numer pozycji są określone w formularzu podatkowym, wśród innych danych.

Numery pozycji — numery pozycji muszą być zdefiniowane w każdym kodzie podatkowym. W ten sposób wartości przypisane do kodu podatkowego mogą być odpowiednio podane jako wartość bazowa i kwoty podatku w wierszach formularza podatkowego dla podatku od towarów i usług określonych przez rząd. Zasadniczo wymagane numery pozycji są tworzone podczas instalacji Comarch Financials Enterprise. Obecnie w tym zakresie wspierana jest wersja niemiecka i austriacka.

Pola deklaracji podatkowej — pola deklaracji podatkowej reprezentują pola w deklaracji podatku od towarów i usług oraz stanowią proste rekordy danych podstawowych bez dodatkowej parametryzacji. Zazwyczaj nie są one utrzymywane przez użytkownika, ponieważ są już zdefiniowane lub dostarczone jako domyślne. W przypadku numerów pozycji, które są zdefiniowane w kodach podatkowych, wartości podatków z księgowań są dostarczane w polach raportu podatkowego formularza podatkowego zgodnie z okresami.

Przypisane wydruki wyjściowe pól deklaracji podatkowej — przypisane wydruki zasadniczo nie muszą być utrzymywane przez użytkownika, ponieważ są już zdefiniowane i zapisane. Przydziały wyjściowe są używane do definiowania przygotowania wartości. Dla każdego możliwego rodzaju wyjścia (obecnie: Tekst, Drukuj i XML) można określić formatowanie. Jest to szczególnie potrzebne, ponieważ kwoty do automatycznego przesyłania danych (np. XML) muszą być prezentowane w inny sposób niż kwoty zaplanowane dla formularza drukowanego.

Deklaracja podatku VAT — deklaracje podatku od towarów i usług (VAT) muszą być składane przez firmy co miesiąc lub co kwartał w celu zgłoszenia i zapłaty już naliczonego podatku obrotowego do urzędu skarbowego. Comarch Financials Enterprise pozwala na drukowanie formularza podatkowego i wysyłanie danych podatku obrotowego drogą elektroniczną za pośrednictwem portalu internetowego. W przypadku transferu elektronicznego, szczegóły techniczne dotyczące wysyłania deklaracji podatku obrotowego XML do urzędu skarbowego należy zdefiniować w aplikacji Konfiguracja.

Opis aplikacji

Numery pozycji stanowią łącznik między kodami podatkowymi a formularzem podatkowym. Za pomocą tej aplikacji można utworzyć numery pozycji dla formularza podatkowego. Definicja pozycji podatkowej obejmuje, m. in. określenie typu podatku, procentu podatku i określenie pól formularza podatkowego.

Aplikacja Numer pozycji formularza podatkowego składa się z nagłówka i obszaru roboczego.

Nagłówek

W nagłówku aplikacji użytkownik może utworzyć kraj i numer pozycji.

• Kraj — w tym polu użytkownik wprowadza kraj, numery pozycji, których szuka lub dla których chciałby utworzyć nowy numer pozycji
• Numer pozycji formularza podatkowego — użytkownik wprowadza numer pozycji, którą chciałby edytować lub utworzyć

Obszar roboczy

Obszar roboczy aplikacji składa się z zakładek Ogólne i Przypisanie pola deklaracji podatkowej.

Zakładka Ogólne

W tej zakładce użytkownik przypisuje typ podatku do pozycji i określa, czy ma być przeprowadzona walidacja podatku.

Szczegółowy opis pól:

• Opis — opis jest dodatkową nazwą obiektu. Znaczące opisy ułatwiają użytkownikowi wyszukiwanie. Można wybrać dowolny opis, który nie musi być unikalny. Oznacza to, że kilka obiektów może mieć ten sam opis. Zaleca się jednak stosowanie różnych opisów w każdym przypadku. Opis może być wprowadzony w kilku językach.
• Typ podatku — w tym miejscu użytkownik wybiera typy podatków, które mają być wyświetlane. Użytkownik wprowadza tutaj typ podatku, który powinien być przypisany do formularza podatkowego numeru pozycji.
  • VAT należny
  • VAT naliczony
  • Dostawa wewnątrzwspólnotowa
  • Nabycie wewnątrzwspólnotowe
  • Usługa UE z przeniesieniem obowiązku rozliczenia VAT
  • Nabycia z mechanizmem odwrotnego obciążenia świadczeniobiorcy
  • Dostawa do klienta detalicznego w UE
• Stała stawka podatkowa — jeśli numer pozycji formularza podatkowego może być dostosowany tylko za pomocą stałej stawki podatkowej, użytkownik wprowadza tutaj stałą wartość procentową
• Alternatywny numer pozycji — w tym polu użytkownik może wprowadzić numer pozycji podatkowej, który różni się od bieżącego numeru pozycji. Jest on używany w przypadku, gdy należy użyć innego numeru pozycji w zależności od znaku raportowanych wartości.
• Dopuszczalne różne stawki podatkowe (pole wyboru) — to pole kontroluje, czy numer pozycji formularza podatkowego jest aktualizowany o różne wartości procentowe. Różne wartości procentowe są aktualizowane tylko wtedy, gdy pole jest aktywny.
• Walidacja podatku (pole wyboru) — to pole kontroluje, czy przeprowadzana jest walidacja podatku dla numeru pozycji formularza podatkowego. Weryfikacja oznacza arytmetyczne określenie podatku na podstawie zaksięgowanej podstawy opodatkowania i porównanie z zaksięgowanym podatkiem. W Niemczech lub Austrii testowanie jest powszechne tylko po stronie VAT.
• Obowiązuje od — jeśli formularz podatkowy z numerem pozycji jest ważny od określonej daty, wówczas należy wprowadzić tę datę tutaj
• Obowiązuje do — jeśli formularz podatkowy z numerem pozycji jest ważny do określonej daty, wówczas należy wprowadzić tę datę tutaj
• Kolejny numer pozycji — jeśli formularz podatkowy numeru pozycji jest ważny tylko do określonej daty, wówczas użytkownik wprowadza tutaj kolejny numer pozycji, który musi być użyty do dalszej aktualizacji w formularzu podatkowym
• Podlegający obowiązkowi zgłoszenia (pole wyboru) — to pole kontroluje, czy numer pozycji podlega ponownemu zgłoszeniu w formularzu podatkowym

Zakładka Przypisanie pola deklaracji podatkowej

Ta zakładka zawiera tabelę, w której użytkownik może przypisać pola deklaracji podatkowej do numeru pozycji.

• Pole deklaracji podatkowej — każda wydrukowana wartość w formularzu podatkowym odpowiada jednemu polu deklaracji podatkowej. Wszystkie pola deklaracji podatkowych, których to dotyczy, muszą zostać przypisane. W ten sposób zazwyczaj wiele pól deklaracji podatkowych jest przypisywanych do jednego wiersza numeru pozycji. Przykładowo, dane wartości podstawowej, dane podatku wynikowego, dane całkowitej kwoty podatku itp.
• Typ kwoty — w tym polu należy określić, czy wartość jest wartością podstawową, podatkiem obliczonym zgodnie ze stawką podatkową, czy podatkiem zaksięgowanym zgodnie z kontem podatkowym
• Wyliczenie — wartości po stronie kredytowej są prezentowane w formie ujemnej, a wartości po stronie debetowej w formie dodatniej. Działanie tych pól można lepiej wyjaśnić na przykładzie podatku obrotowego (23%):

• Zastosowanie wartości podatku — w tym polu użytkownik może określić, czy suma podatkowa może składać się lub być tworzona tylko z wartości podatku naliczonego, tylko z wartości VAT, czy z obu (następnie należy wybrać Suma podatku).
  Przykładowo, mogą istnieć kody podatkowe, które zawierają wartości podatku naliczonego i obrotowego (np. w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia i w przypadku odwrotnego obciążenia zgodnie z §13b UStG).
  Może być wskazane oddzielne określenie kwoty podatku naliczonego i kwoty podatku VAT, jeśli np. należy uwzględnić podatek naliczony niepodlegający odliczeniu. W takim przypadku należy wykorzystać tylko zaksięgowany podatek naliczony, pomniejszony o kwotę niepodlegającą odliczeniu. W związku z tym, potrzebna jest oddzielna suma podatku naliczonego.

Konfiguracja

Aplikacja Numery pozycji formularza podatkowego nie wymaga żadnych specjalnych ustawień w aplikacji Konfiguracja.

Jednostki biznesowe

• Przyporządkowywania uprawnień
• Konfigurowania definicji działań
• Importu i eksportu danych

Jednostka biznesowa jest częścią następującej grupy jednostek biznesowych:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień, jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Dla aplikacji Numery pozycji formularza podatkowego nie są dostępne uprawnienia specjalne.

Przyporządkowania organizacyjne

Aplikacja Numery pozycji formularza podatkowego nie wymaga przyporządkowania organizacyjnego.

Funkcje specjalne

Uprawnienia dla partnerów biznesowych