Pole zgłoszenia podatkowego i przypisane wydruki

Przypisania wydruków służą do określenia sposobu przetwarzania wartości danych dotyczących podatku od towarów i usług (VAT). Niniejszy artykuł opisuje strukturę aplikacji Pole zgłoszenia podatkowego i przypisane wydruki oraz sposób wykorzystania przypisanych wydruków dla pól zgłoszenia podatkowego w ramach deklaracji VAT.

Definicje terminów

Pola deklaracji podatkowej — pola deklaracji podatkowej reprezentują pola w deklaracji podatku od towarów i usług oraz stanowią proste rekordy danych podstawowych bez dodatkowej parametryzacji. Zazwyczaj nie są one utrzymywane przez użytkownika, ponieważ są już zdefiniowane lub dostarczone jako domyślne. W przypadku numerów pozycji, które są zdefiniowane w kodach podatkowych, wartości podatków z księgowań są dostarczane w polach raportu podatkowego formularza podatkowego zgodnie z okresami.

Numery pozycji — numery pozycji muszą być zdefiniowane w każdym kodzie podatkowym. W ten sposób wartości przypisane do kodu podatkowego mogą być odpowiednio podane jako wartość bazowa i kwoty podatku w wierszach formularza podatkowego dla podatku od towarów i usług określonych przez rząd. Zasadniczo wymagane numery pozycji są tworzone podczas instalacji Comarch Financials Enterprise.

Kod podatkowy — różne stawki podatkowe są rozróżniane za pomocą kodów podatkowych, które należy wprowadzić dla wszystkich księgowań z podatkami. W ramach kodu podatkowego, konta podatkowe, procent podatku i numer pozycji są określone w formularzu podatkowym, wśród innych danych.

Deklaracja podatku VAT — deklaracje podatku od towarów i usług (VAT) muszą być składane przez firmy co miesiąc lub co kwartał w celu zgłoszenia i zapłaty już naliczonego podatku obrotowego do urzędu skarbowego. Comarch Financials Enterprise pozwala na drukowanie formularza podatkowego i wysyłanie danych podatku obrotowego drogą elektroniczną za pośrednictwem portalu internetowego. W przypadku transferu elektronicznego, szczegóły techniczne dotyczące wysyłania deklaracji podatku obrotowego XML do urzędu skarbowego należy zdefiniować w aplikacji Konfiguracja.

Opis aplikacji

Co do zasady przypisane wydruki nie muszą być utrzymywane przez użytkownika, ponieważ są one stałe i już skonfigurowane. Przypisane wydruki służą do definiowania przygotowania wartości dla danych podatku VAT. Dla każdego możliwego typu wyjścia (obecnie: Tekst, Drukuj i XML) można zdefiniować określone formatowanie dla każdego pola raportu podatkowego. Jest to szczególnie ważne, ponieważ kwoty do automatycznego przesyłania danych (np. XML) muszą być prezentowane w inny sposób niż kwoty zaplanowane dla formularza drukowanego.

Aplikacja składa się z nagłówka i obszaru roboczego.

Nagłówek

Nagłówek aplikacji składa się z następujących pól:

• Kraj — w tym polu użytkownik wprowadza kraj, dla którego chciałby utworzyć nowe lub edytować istniejące przypisanie wydruku w odniesieniu do pola raportu podatkowego.
• Pole zgłoszenia podatkowego — użytkownik wprowadza pole, dla którego tworzy lub edytuje przypisanie wydruku
• Oznaczenie — oznaczenie jest to dodatkowa nazwa obiektu. Oznaczenia ułatwiają użytkownikowi wyszukiwanie. Może on wybrać dowolny opis, który nie musi być unikalny. Oznacza to, że kilka obiektów może mieć to samo oznaczenie. Zaleca się jednak stosowanie różnych oznaczeń dla każdego przypadku. Oznaczenie można wprowadzić w kilku językach.
• Pole sumy (pole wyboru) — to pole kontroluje, czy pole zgłoszenia podatkowego jest polem sumy.
  Aktywacja tego pola umożliwia określenie przypisań sum dla pola zgłoszenia podatkowego. Jeśli użytkownik dezaktywuje to pole, istniejące przypisania sum dla pola zgłoszenia podatkowego zostaną usunięte po potwierdzeniu ostrzeżenia.
• Formularz podatkowy — użytkownik wprowadza formularz podatkowy, do którego przypisane jest pole zgłoszenia podatkowego. Ta informacja jest wymagana tylko wtedy, gdy dla danego kraju wymagana jest osobna deklaracja podatkowa, np. we Francji.

Obszar roboczy

Obszar roboczy aplikacji składa się z zakładek Ogólne, Przyporządkowanie sum deklaracji podatkowej i Przyporządkowanie reguł deklaracji podatkowej.

Zakładka Ogólne

Zakładka ta składa się z tabeli pozycji i edytora pozycji. Tabela pozycji pokazuje wszystkie przypisania danych wydruku zdefiniowane dla pola zgłoszenia podatkowego. Edycja lub tworzenie nowego przypisania wydruku odbywa się w edytorze pozycji.

Tabela pozycji

Ze względu na to, że kolumny do wyświetlania danych w tabeli pozycji są identyczne z polami w edytorze pozycji, opis poszczególnych kolumn nie jest tutaj podany.

Edytor pozycji

W edytorze pozycji użytkownik tworzy nowe lub edytuje istniejące przypisane wydruki. Tutaj może  wprowadzić m. in. jaki rodzaj danych wyjściowych powinien być użyty dla zgłoszenia podatkowego lub w jaki sposób kwoty powinny być zaokrąglane, np. dla wartości bazowej.

Pola w szczegółach:

• Rodzaj wydruku zgłoszenia podatkowego — przydziały wydruku służą do określania sposobu przygotowania wartości. Dla każdego pola zgłoszenia podatkowego można określić konkretne formatowanie. Jest to szczególnie potrzebne, ponieważ kwoty do automatycznego przesyłania danych (np. XML) muszą być prezentowane w inny sposób niż kwoty zaplanowane dla formularza drukowanego. Obecnie dostępne są trzy rodzaje wydruków:
  • XML — do wysyłania danych podatku VAT przez stronę internetową, np. Elster
  • Tekst — dla wyjścia pliku jako plik .txt lub .csv
  • Drukuj — dla wydruku
• Oznaczenie — oznaczenie służy jako dodatkowa cecha wyróżniająca. Może składać się z dowolnego tekstu zdefiniowanego przez użytkownika. Użytkownik wprowadza wyróżniające, zapadający w pamięć opis, który jest unikalny, jeśli ma to zastosowanie, aby ułatwić wyszukiwanie. To samo oznaczenie może jednak występować więcej niż jeden raz. Oznaczenie można wprowadzić w kilku językach.
• Zaokrąglenie podstawa — w tym miejscu użytkownik może określić dla podstawy odniesienia (zwykle wartości bazowej), czy w zgłoszeniu podatkowym ma zostać użyta kwota zaokrąglona czy niezaokrąglona. Zaokrąglenie w górę lub w dół oznacza utworzenie kwoty bez miejsc dziesiętnych. Dostępne są następujące ustawienia:
  • Nie zaokrąglono
  • Zaokrąglone w górę
  • Zaokrąglone w dół
  • Zaokrąglanie handlowe
• Zaokrąglenie wyniku — w tym miejscu użytkownik może określić dla wyniku, czy w zgłoszeniu podatkowym ma być użyta kwota zaokrąglona czy niezaokrąglona. Zaokrąglanie w górę lub w dół zawsze oznacza tworzenie kwoty bez miejsc dziesiętnych. Dostępne są następujące ustawienia:
  • Nie zaokrąglono
  • Zaokrąglone w górę
  • Zaokrąglone w dół
  • Zaokrąglanie handlowe
• Ciąg wydruku — tutaj użytkownik wprowadza ciąg wydruku, który ma być używany dla rodzaju wydruku tego pola zgłoszenia podatkowego w deklaracji podatkowej VAT. W przypadku wydruków XML dotyczących podatku VAT, istnieje ustalone przez organy podatkowe rozporządzenie dotyczące danych wyjściowych XML, które precyzyjnie definiuje każde pole w zgłoszeniu podatkowym. Przepisy te muszą być przestrzegane. Comarch Financials Enterprise uwzględnił te przepisy dla niemieckiego i austriackiego wyjścia XML danych podatku VAT i zdefiniował we wszystkich wymaganych polach raportu podatkowego. Ciąg wydruku dla rodzaju wydruku Tekst i Drukuj wymaga co najmniej zmiennej {amount}, przed lub po której będą używane elementy tekstowe lub inne stałe.
• Separator dziesiętny — tutaj użytkownik wprowadza separator między liczbą całkowitą a ułamkiem. Dostępne są następujące ustawienia:
  • , (przecinek)
  • . (kropka)
• Prezentacja znaku poprzedzającego — określa, czy i które znaki mają być reprezentowane
  • Tylko ujemny znak poprzedzający
  • Tylko dodatni znak poprzedzający
  • Bez znaku poprzedzającego
  • Znak dodatni i ujemny
• Separator grup — jeśli liczby mają być pogrupowane w kwoty, użytkownik wprowadza tutaj separator grup. Separator grup nie może być taki sam jak kropka dziesiętna. Dostępne są następujące ustawienia:
  • . (kropka)
  • ’ (apostrof)
  • , (przecinek)
• Znak poprzedzający z lewej strony — określa, gdzie można ustawić znak. Jeśli to pole jest zaznaczone, znak zostanie ustawiony po lewej stronie, przed liczbą. Jeśli to pole nie zostanie zaznaczone, znak zostanie umieszczony po prawej stronie, tj. za liczbą.
• Grupowanie według znaku — określa, gdzie można użyć separatora grupy. Użytkownik określa, po ilu znakach liczby ma zostać wstawiony separator grupy. Przykładowo, dla separacji tysięcy powinno to być zawsze trzecie miejsce: 1,000,000. Wpis 0 (zero) oznacza, że separatory grup nie będą używane.
• Odcinanie (pole wyboru) — to pole służy do kontrolowania, czy miejsca dziesiętne kwoty podstawowej lub wyniku mają być odcięte. Jeśli pole jest zaznaczone, ma to pierwszeństwo przed wybraną metodą zaokrąglania kwoty podstawowej i wyniku.

Zakładka Przyporządkowanie sum deklaracji podatkowej

Ta zakładka jest aktywna tylko wtedy, gdy pole zgłoszenia podatkowego jest aktywowane jako pole sumy. Zakładka składa się z tabeli, w której przypisujesz nowe lub edytuje istniejące pola zgłoszeń podatkowych. Tutaj użytkownik przypisuje pola deklaracji podatkowych, których wartości powinny być brane pod uwagę dla pola deklaracji podatkowych z nagłówka oznaczonego jako pole sum.
Kolumny tabeli:

• Pole deklaracji podatkowej — użytkownik wprowadza tutaj pole deklaracji podatkowej, którego wartość powinna zostać uwzględniona dla określonego pola sum. Może on skorzystać z pomocy wyszukiwania wartości, aby wyświetlić i wybrać dostępne pola.
• Wyliczenie — użytkownik określa, w jaki sposób wartość pola deklaracji podatkowej ma być uwzględniana w polu sum. Dostępne są następujące ustawienia:
  • Dodaj
  • Odejmij

Wartości po stronie kredytowej są prezentowane w formie ujemnej, a wartości po stronie debetowej w formie dodatniej. Działanie tych pól można lepiej wyjaśnić na przykładzie podatku obrotowego (23%): Wartość podstawowa podatku VAT wynika z przychodów zaksięgowanych z kodem podatkowym (według stawki podatkowej 23%). Przychody są księgowane na dobro rachunku. Jednak w formularzu podatkowym, wartość podstawowa z przychodów ze stawką 23% powinna być prezentowana jako dodatnia. W ten sposób należy określić podstawę wyliczenia Odejmij (minus x minus = plus).
Dla podatku naliczonego, który jest księgowany in minus, należy określić podstawę naliczania Dodawaj.

Zakładka Przyporządkowanie reguł deklaracji podatkowej

W tej zakładce użytkownik może zdefiniować zależności dla pola deklaracji podatkowej określonej w nagłówku. Wprowadza on jedno lub więcej pól deklaracji podatkowych i odpowiedni warunek wyjściowy w tabeli. Pole jest wyświetlane w komunikacie tylko wtedy, gdy spełniony jest warunek dla przypisanego pola deklaracji podatkowej.
Kolumny tabeli:

• Pole deklaracji podatkowej — użytkownik wprowadza pole deklaracji podatkowej, dla którego mają zostać zdefiniowane warunki wydruku. Może on skorzystać z pomocy wyszukiwania wartości, aby wyświetlić i wybrać dostępne pola.
• Warunek — użytkownik wprowadza warunki, dla których wartość pola powinna być wysyłana w wiadomości. Jeśli określono kilka warunków, wszystkie z nich muszą zostać spełnione. Dostępne są następujące ustawienia:
  • Tylko gdy wartość jest dodatnia
  • Tylko gdy wartość jest ujemna

Konfiguracja

Aplikacja Pole zgłoszenia podatkowego i przypisane wydruki nie wymaga żadnych specjalnych ustawień w aplikacji Konfiguracja.

Jednostki biznesowe

• Przyporządkowywania uprawnień
• Konfigurowania definicji działań
• Importu i eksportu danych

Jednostka biznesowa jest częścią następującej grupy jednostek biznesowych:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień, jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Dla aplikacji Pole zgłoszenia podatkowego i przypisane wydruki nie są dostępne uprawnienia specjalne.

Przyporządkowania organizacyjne

Aplikacja Pole zgłoszenia podatkowego i przypisane wydruki nie wymaga przyporządkowania organizacyjnego.

Funkcje specjalne

Uprawnienia dla partnerów biznesowych