Deklaracja zbiorcza

Deklaracja zbiorcza to wymagany przez prawo raport obejmujący sprzedaży z handlu wewnątrzwspólnotowego w państwach członkowskich UE i jest częścią deklaracji podatkowej.

W ten sposób firma jest zobowiązana do dostarczenia deklaracji zbiorczej dostawy, transakcje trójstronne i inne usługi do Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego. Deklarację zbiorczą należy złożyć elektronicznie do 25 dnia po upływie okresu sprawozdawczego (miesięcznego, kwartalnego lub rocznego)

W przypadku deklaracji zbiorczej dostępne są różne aplikacje, np. do określenia niezbędnych danych podstawowych, tworzenia raportów okresowych dla celów kontrolnych, tworzenia raportów końcowych i udostępniania ich w formie elektronicznej.

W aplikacji Dane dot. własnego NIP UE użytkownik może wprowadzić własny identyfikator NIP oraz,
w stosownych przypadkach, własny numer użytkownika (nadany przez Federalny Centralny Urząd Podatkowy). Szczegółowy opis tej aplikacji znajduje się w dokumencie Dane dot. własnego NIP UE.

Możliwości kontrolne, np. w celu uzyskania przeglądu sprzedaży na potrzeby deklaracji zbiorczej, jest zapewniona przez Raport: Listy kontrolne obrotów UE i Raport: Wstępne deklaracje zbiorcze.

Do wysłania deklaracji zbiorczej potrzebne jest zewnętrzne narzędzie. Polecane jest do tego celu narzędzie Comarch eConnect.

Niniejszy artykuł opisuje aplikację Deklaracja zbiorcza.

Opis aplikacji

W aplikacji Deklaracja zbiorczej użytkownik może określić okresy sprawozdawcze jako warunek wstępny do generowania wstępnych deklaracji i tworzenia deklaracji.

Ponadto użytkownik może wyświetlić, które ramy czasowe, w odniesieniu do wprowadzonego własnego
identyfikatora NIP i roku kalendarzowego, oczekuje na deklarację, został już zadeklarowany lub został skorygowany. Użytkownik może również wyświetlić podsumowanie deklaracji dla już zadeklarowanego okresu. Dane te można również wyświetlić w aplikacji Lista: Deklaracje zbiorcze.

Za pomocą akcji [Utwórz deklarację] użytkownik może m.in. utworzyć deklarację końcową dla okresu. W tym celu okres, który ma być raportowany, może być najpierw dodać za pomocą edytora pozycji.

W przypadku deklaracji zbiorczej, jeśli użytkownik wprowadzi zmiany w danych istotnych dla
zmiana deklaracji zbiorczej dla już zgłoszonego okresu z powodu błędów, deklaracja nie musi być tworzona ponownie dla tego okresu. W przypadku deklaracji końcowej zostanie automatycznie utworzona dodatkowa deklaracja korygująca dla tego okresu.

W aplikacji Kraje, w zakładce Podatki użytkownik określa, w jaki sposób przeprowadzane są korekty już zadeklarowanych okresów w deklaracji zbiorczej. W przypadku Niemiec należy wprowadzić tutaj wartość Tylko zmiany, storno zerem, a w przypadku Austrii wartość Nowy pełny okres.

Zasadniczo następujące procesy uruchamiają deklarację korygującą:

• Księgowania deklaracji zbiorczej są stosowane później w już zgłoszonych okresach
• Nieprawidłowe przyporządkowanie identyfikatorów VAT do konta osobistego
• Nieprawidłowe przyporządkowanie sprzedaży do własnych identyfikatorów VAT
• Identyfikator VAT został odrzucony przez Federalny Urząd Finansów w Saarlouis, ponieważ
  nie jest formalnie poprawny, nie został nadany lub został później unieważniony

Aplikacja Deklaracja zbiorczej składa się z nagłówka i obszaru roboczego.

Nagłówek

W nagłówku aplikacji użytkownik może wprowadzić własny identyfikator NIP i rok kalendarzowy dla deklaracji zbiorczej.

Szczegółowy opis pól:

• Własny NIP UE — ze względu na fakt, że firma może może utrzymywać wiele identyfikatorów NIP, użytkownik wprowadza w tym polu identyfikator NIP, który chciałby zgłosić
• Waluta — to pole jest wstępnie wypełnione podstawową walutą wewnętrzną organizacji i jest zablokowane przed wprowadzania danych
• Rok kalendarzowy — w tym polu użytkownik wprowadza rok kalendarzowy, który ma być raportowany

Obszar roboczy

Obszar roboczy składa się z tabeli pozycji i edytora pozycji.

Tabela pozycji

Tabela pozycji zawiera istniejące okresy sprawozdawcze i wskazuje czy np. deklaracja zbiorcza dla danego okresu została już złożona lub czy dla danego okresu została utworzona deklaracja zbiorcza.

Szczegółowy opis kolumn:

• Rodzaj okresu — w tej kolumnie wyświetlany jest rodzaj okresu sprawozdawczego dla deklaracji zbiorczej. Możliwe są następujące typy:
  • Rok
  • Miesiąc
  • Kwartał
  • Dwa miesiące
• Numer miesiąca/kwartału — ta kolumna zawiera miesiąc w przypadku deklaracji miesięcznej lub kwartał w przypadku deklaracji kwartalnej jako okres sprawozdawczy dla utworzenia deklaracji
• Zgłoszone — ta etykieta jest aktywowana, jeśli deklaracja zbiorcza za okres sprawozdawczy jest tworzona jako deklaracja końcowa
• Skorygowane — to pole jest aktywowane, jeśli deklaracja korygująca została utworzona dla ostatecznie zgłoszonego okresu. Dla deklaracji zbiorczej, jeśli dane istotne ulegają zmianie w już zgłoszonym okresie (np. rozrachunki ulegają zmianie, ponieważ identyfikator NIP partnera był nieprawidłowy), dodatkowe podsumowanie korekty dla już zgłoszonego okresu zostanie utworzone automatycznie wraz z następnym raportem końcowym. Oznacza to, że okres ze zmianami
  nie musi być ponownie raportowany przed kolejnym raportem końcowym.
• Zgłoszono dnia — ta kolumna zawiera datę raportowania i godzinę raportowanego okresu

Nad tabelą pozycji aplikacji Deklaracja zbiorcza dostępne są następujące akcje związane z aplikacją:

• [Utwórz deklarację]
• [Wyświetl deklarację]

Akcja [Utwórz deklarację]

Po wywołaniu tej akcji wyświetla się okno dialogowe dla wcześniej zaznaczonego okresu, w którym można natychmiast lub w tle utworzyć zgłoszenie zbiorcze.

Tworzony jest plik XML dla Niemiec lub Austrii i zapisywany w katalogu określonym w aplikacji Konfiguracja dla wydruku zgłoszenia zbiorczego. Uwzględniane są następujące parametry:

• Drukuj ostateczną deklarację zbiorczą — zaznaczenie tego pola powoduje utworzenie deklaracji zbiorczej jako zgłoszenia ostatecznego dla wcześniej wybranego okresu
• Drukuj nowy ZM dla już utworzonego okresu — to pole pozwala zdecydować, czy chcesz ponownie wygenerować zgłoszenie dla już zgłoszonego okresu
• Korekta do deklaracji zbiorczej — zaznaczenie tego pola powoduje utworzenie korekty dla już zgłoszonego raportu zbiorczego

• Wycofanie zawiadomienia wg § 18 Ustawy o podatku obrotowym — zaznaczenie tego pola powoduje cofnięcie zgłoszenia, że w przyszłości chcesz składać miesięczne zestawienia
• Zawiadomienie wg § 18 Ustawy o podatku obrotowym — w tym polu użytkownik określa, czy w przyszłości chciałby składać deklarację zbiorczą co miesiąc. Wybór ten jest wiążący do momentu jego odwołania, ale co najmniej przez okres 12 miesięcy kalendarzowych.

Akcja [Wyświetl deklarację]

Jeśli dla wybranego okresu została już utworzona deklaracja zbiorcza, plik XML o nazwie zapisanej w Knowledge Store zostanie wywołany i wyświetlony do wglądu.

Edytor pozycji raportu

W edytorze pozycji możesz tworzyć nowe okresy raportowania lub edytować już istniejące. Nie można edytować już zgłoszonych okresów.

Szczegółowy opis pól:

• Rodzaj okresu — w tym polu użytkownik może określić, czy deklaracja zbiorcza powinna być tworzona np. co miesiąc lub co kwartał. Możliwe są następujące ustawienia:
  • Rok — deklaracja zbiorcza jest tworzona jako deklaracja roczna
  • Miesiąc — deklaracja zbiorcza jest tworzona jako deklaracja miesięczna
  • Kwartał — deklaracja zbiorcza jest tworzona jako deklaracja kwartalna

• • Dwa miesiące — ten okres może zostać wybrany w wyjątkowych przypadkach do raportowania pierwszych dwóch miesięcy kwartału roku kalendarzowego, jeśli znajduje się on w ostatnim miesiącu tego samego kwartału kalendarzowego, do którego przekroczono dozwolony limit kwotowy dla deklaracji kwartalnych (należy zapoznać się z się z pełnym opisem rodzaju okresu Kwartał). W takim przypadku pozwala to uniknąć naruszenia terminu raportowania.
• Numer miesiąca/kwartału — w zależności od wybranego rodzaju okresu, użytkownik może wprowadzić miesiąc lub kwartał, którego dotyczy raport. Jeśli jako typ przedziału czasowego wybrano Kwartał, wówczas wprowadza on kwartał (1, 2, 3, 4) roku kalendarzowego. Jeśli wybrano rodzaj Miesiąc dla okresu raportowania, wówczas w tym polu należy wprowadzić miesiąc kalendarzowy (nie okres księgowy). Miesiąc powinien być wprowadzony bez początkowego zera.

Konfiguracja

W przypadku aplikacji Deklaracja zbiorcza wymagane są ustawienia w aplikacji Konfiguracja w ramach obszaru Księgowość finansowa. W funkcji Zgłoszenia w zakładce Deklaracja zbiorcza należy określić następujące wpisy:

• Format deklaracji zbiorczej — tutaj użytkownik określa format, w jakim ma być tworzona deklaracja zbiorcza. Dostępny jest następujący wybór:
  • (brak)
  • XML urzędów centralnych podatków
  • CSV dla Elster Online
  • XML o ERiC (dla Comarch EConnect)
  • CSV dla danych masowych
• Folder do wydania komunikatu zbiorczego — w tym polu użytkownik wprowadza katalog (kstore), w którym ma zostać zapisana deklaracja zbiorcza.
• NIP — to wewnętrzny numer porządkowy, porównywalny z numerem podatkowym, wymagany na przykład do rejestracji na stronie internetowej Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego. Numer można otrzymać od Federalnego Centralnego Podatkowego na żądanie. Numer Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego jest istotny tylko wtedy, gdy użytkownik wybrał ustawienie
  CSV dla danych masowych dla formatu deklaracji zbiorczej.
• Numer homologacji — jeśli dla formatu deklaracji zbiorczej wybrano ustawienie CSV dla danych masowych, użytkownik wprowadza numer homologacji. W tym polu należy wprowadzić numer homologacji. Numer ten można otrzymać z Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego na żądanie. Jeśli wybrano ustawienie XML o ERiC, wartość 1111111 ma być określona jako numer homologacji.
• Transfer testowy (pole wyboru) — aby móc przetestować transfer deklaracji zbiorczej, wówczas należy aktywować to pole. Jeśli wszystkie specyfikacje lub ustawienia są technicznie poprawne, dane zostaną przesłane do Federalnego Centralnego Urzędu Podatkowego. Deklaracja zbiorcza nie jest jednak brana pod uwagę przez urząd skarbowy, ponieważ jest to przypadek testowy, zgodnie z ustawioną etykietą. Użytkownik może dezaktywować to pole, jeśli ma pewność, że przesyłanie danych będzie przebiegał bez zakłóceń.

Jednostki biznesowe

• Przyporządkowywania uprawnień
• Konfigurowania definicji działań
• Importu i eksportu danych

Jednostka biznesowa jest częścią następującej grupy jednostek biznesowych:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień, jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Dla aplikacji Deklaracja zbiorcza nie są dostępne uprawnienia specjalne.

Przyporządkowania organizacyjne

Przyporządkowania organizacyjne służą do kontrolowania, które dane mogą być przeglądane, używane lub edytowane. W tym celu należy aktywować funkcję Uprawnienia do treści w aplikacji Konfiguracja.

Aby aplikacja Deklaracja zbiorcza była wyświetlana dla danego użytkownika w menu użytkownika, musi on być przypisany do organizacji, która jest połączona z jedną z następujących obszarów organizacyjnych:

• Rachunkowość

Funkcje specjalne

Uprawnienia dla partnerów biznesowych