Statystyka bilansu płatności stanowi ocenę sprzedaży wynikającej z transgranicznych dostaw towarów, usług oraz transakcji kapitałowych i dochodów kapitałowych w obrębie państw członkowskich UE, zgodnie z wymogami prawnymi określonymi w rozporządzeniu UE. Wszystkie przedsiębiorstwa mające siedzibę w kraju należącym do UE są zobowiązane do raportowania m.in. przychodów z tytułu eksportu usług oraz wydatków związanych z importem usług w ramach statystyki bilansu płatniczego.
Deklaracja składana jest w formie raportu kwartalnego, przy czym sprzedaż ujmowana jest w okresie, w którym została zrealizowana lub otrzymana. Okresy podlegające raportowaniu odnoszą się zawsze do roku kalendarzowego, niezależnie od sposobu ustalenia roku obrotowego.
Na potrzeby sporządzenia bilansu płatności sprzedaż ustalana jest na podstawie zaksięgowanych transakcji. Uwzględniane są wyłącznie te transakcje księgowe, w których zapisano dane dotyczące usług (obejmujące kod usługi, kraj handlu oraz kierunek handlu).
Księgowania związane z bilansem płatniczym mogą być analizowane w aplikacji Lista: Księgowość finansowa.
Istotne ustawienia i dane podstawowe
Kody usług
W aplikacji istnieje możliwość utworzenia dowolnej liczby kodów usług dla każdego kraju. Typ usługi określa, czy dany kod dotyczy dostawy towarów, świadczenia usług, czy też transakcji kapitałowych i obrotów tranzytowych.
Szczegółowy opis aplikacji znajduje się w artykule Kody usług.
Kody podatkowe
W aplikacji Kod podatkowy, w sekcji Bilans płatności dla kodu podatkowego można określić, czy podanie kodu usługi w księgowaniach z tym kodem podatkowym jest obowiązkowe, niedozwolone czy opcjonalne.
Jeżeli w polu Wymagany kod usługi dla kodu podatkowego ustawiono wartość Tak lub W zależności od wyboru, możliwe jest przypisanie kodu usługi, kraju handlu oraz kierunku handlu jako wartości wstępnie ustawianych w oknie dialogowym księgowania.
Opis sekcji Bilans płatności znajduje się w artykule Rozszerzenie: Kod podatkowy / Comarch Financials Enterprise.
Konta księgowe
W aplikacji Konta księgowe, na karcie Bilans płatności dla konta księgowego można wskazać, czy podanie kodu usługi jest obowiązkowe, niedozwolone czy opcjonalne w księgowaniach z tym kontem księgowym.
Jeżeli w polu Wymagany kod usługi dla konta księgowego ustawiono wartość Tak lub W zależności od wyboru, można przypisać kod usługi, kraj handlu oraz kierunek handlu do ustawień domyślnych w oknie dialogowym księgowania.
Szczegółowe informacje dotyczące tej aplikacji znajdują się w artykule Konta księgowe.
Rodzaje dokumentów księgowych
W oknie dialogowym księgowania, na karcie Pozostałe, dostępne są pola Kod usługi, Kierunek handlu oraz Kraj handlu. Pola te mogą zostać zdefiniowane jako pola lustrzane w aplikacji Rodzaje dokumentów księgowych. Następnie są one rejestrowane w oknie dialogowym księgowania na głównej karcie Pola lustrzane.
Szczegółowe informacje dotyczące pól lustrzanych znajdują się w artykule Rodzaje dokumentów księgowych.
Księgowania dla bilansu płatniczego
Księgowania identyfikowane są poprzez przypisanie danych dotyczących świadczenia usług dla bilansu płatności. W oknie dialogowym księgowania, podczas wprowadzania dokumentów faktur i not uznaniowych, dostępne są pola Kod usługi, Kraj handlu oraz Kierunek handlu. Ich treść i funkcjonalność opisano w artykule Księgowania w księdze głównej.
Ponieważ w statystyce bilansu płatności należy raportować wyłącznie sprzedaż netto z transakcji transgranicznych, dane dotyczące świadczenia usług mogą być wprowadzane wyłącznie w odpowiednich księgowaniach częściowych dokumentu dla zaksięgowanych kont netto. Dane te można wprowadzić na karcie Pozostałe lub – jeśli zostało to określone w rodzaju dokumentu – na głównej karcie Pola lustrzane.
Analogicznie jak w przypadku wprowadzania danych w oknie dialogowym księgowania, także w interfejsie księgowań możliwe jest oznaczenie księgowań dla potrzeb bilansu płatniczego. Dane dotyczące świadczenia usług z kont netto oraz kodów podatkowych są automatycznie przypisywane do księgowań częściowych przesyłanych dokumentów faktur i not uznaniowych.
Analizy
W aplikacji Lista: Operacje na koncie dostępna jest możliwość wybrania wyłącznie tych transakcji na kontach, które są istotne dla bilansu płatniczego. W tym celu należy dokonać selekcji danych na podstawie danych dotyczących świadczenia usług zawartych w księgowaniu. Szczegółowy opis aplikacji znajduje się w artykule Lista: Operacje na koncie.
Dodatkowo w aplikacji Lista: Konta księgowe można wybrać wszystkie konta księgowe, które mają zostać uwzględnione w bilansie płatniczym. W tym celu konta księgowe należy wybrać w oparciu o kierunek handlu oraz wskaźnik Wymagany kod usługi. Szczegółowy opis tej aplikacji znajduje się w artykule Lista: Konta księgowe.
Generowanie bilansu płatności
Dane do statystyki bilansu płatniczego są generowane w aplikacji działającej w tle Raport: Bilanse płatności. Po uruchomieniu aplikacji otwierane jest okno dialogowe, w którym należy wskazać okres obrachunkowy oraz kwartał podlegający raportowaniu. Za pomocą przycisku W tle uruchamiane jest zadanie przetwarzania, które udostępnia dane w pliku CSV w określonym folderze wyjściowym.
Szczegółowy opis tej aplikacji działającej w tle znajduje się w artykule Raport: Bilanse płatności.
