Przegląd tematów
Równoległa reprezentacja danych finansowych zgodnie z różnymi przepisami dotyczącymi rachunkowości oznacza, że wartości są określane zgodnie z różnymi wytycznymi dotyczącymi oceny i mogą być również analizowane zgodnie z różnymi zasadami klasyfikacji. Wymaga to równoległej dostępności odpowiednich wartości zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi wyceny i klasyfikacji.
Aby zagwarantować analizę finansów w tym sensie, Comarch Financials Enterprise oferuje równoległe utrzymywanie sald kont zgodnie z przepisami rachunkowości wraz z funkcją standardu rachunkowości.
Dzięki tej funkcji można aktywować standard rachunkowości dla każdej regulacji rachunkowości , która ma być reprezentowana. W ten sposób możliwe jest równoległe prowadzenie księgowości finansowej i rachunku kosztów według wielu wartości.
Standardy rachunkowości mogą być również później aktywowane dla poprzednich lat obrotowych. W ten sposób możliwe jest również dostarczanie danych bazowych do porównań z rokiem poprzednim w przypadku wprowadzenia z opóźnieniem. Gdy tylko standard rachunkowości zostanie aktywowany, wszystkie regularne księgowania są aktualizowane zarówno w saldach, jak i na kontach już aktywnych standardów rachunkowości, jak i w saldach nowego standardu rachunkowości.
Wartości bilansu otwarcia dla kont księgi głównej są tworzone według standardu rachunkowości z roku obrotowego, od którego ustawiony jest drugi standard, ponieważ w wyniku księgowań, w których określony jest standard rachunkowości, wartości niektórych kont księgi głównej mogą się różnić.
Wartości bilansu otwarcia dla kont osobistych są zawsze aktualizowane niezależnie od standardu rachunkowości.
W wyświetlaczach i analizach standard rachunkowości jest dostępny jako dane wejściowe lub kryterium wyboru. Pozwala to na pełną reprezentację danych liczbowych zaksięgowanych dla standardu rachunkowości w prawie wszystkich sytuacjach wyceny lub analizy.
W środkach trwałych aktywa są oceniane zgodnie z zasadami amortyzacji, a nie w oparciu o standardy rachunkowości według różnych wycen. Jeśli księgowania aktywów są generowane dla księgowości finansowej, np. amortyzacje fiskalne, standard rachunkowości z odpowiedniego obszaru amortyzacji jest przypisany do tych księgowań.
Aktywacja dodatkowych standardów rachunkowości
Najpierw należy zdecydować, kiedy trzeba wprowadzić wiele standardów rachunkowości. Należy pamiętać, że wartości z ostatniego roku muszą być dostępne dla roku, w którym ma nastąpić konwersja. Te zeszłoroczne wartości muszą zostać dostosowane do nowych przepisów księgowych, aby można było tworzyć analizy z odpowiednimi wartościami z zeszłego roku lub wartościami porównawczymi.
Przed aktywacją drugiego standardu rachunkowości wszystkie wartości księgowości finansowej i rachunku kosztów są reprezentowane w standardzie rachunkowości 100, który jest określony przez konfigurację. Ten standard rachunkowości jest również wprowadzany jako domyślny standard rachunkowości w aplikacji Konfiguracja.
Aby aktywować nowy standard rachunkowości dla rachunkowości, należy go utworzyć w aplikacji Standard księgowania wraz z przebudową sald. Salda są przeliczane dla każdego aktywnego standardu rachunkowości.
Standard księgowania
W aplikacji Standard księgowania można określić standardy rachunkowości, które mają być używane w obszarze Rachunkowość do reprezentowania wartości zgodnie z odpowiednimi przepisami rachunkowości. Standard księgowy utworzony w tej aplikacji jest postrzegany jako aktywny, jeśli nie ma znacznika usuwania.
Przebudowa sald
Aplikacja w tle Przebudowa sald służy do ponownego obliczania sald dla każdego aktywnego standardu rachunkowości. W tym miejscu można określić rok obrotowy, od którego mają być tworzone salda dla każdego standardu.
Konfiguracja
Jeśli w aplikacji Konfiguracja dla głównej funkcji Księgowość finansowa w ramach funkcji Domyślne aktywnych jest wiele standardów rachunkowości. Można wybrać standard rachunkowości, który będzie używany jako domyślny w widokach list i raportach.
Rodzaje dokumentów księgowych
Aktywny standard księgowy można przypisać do kodu transakcji w aplikacji Rodzaje dokumentów księgowych. W oknie dialogowym księgowania standard księgowy jest wstępnie wypełniany na podstawie typu dokumentu. Ponadto kod transakcji może być użyty do określenia, czy standard księgowy jest wymagany w oknie dialogowym księgowania. Więcej informacji można znaleźć w dokumencie Rodzaje dokumentów księgowych.
Księgowanie finansowe
Zasadniczo wszystkie księgowania są aktualizowane we wszystkich aktywnych standardach rachunkowości. Akcje obiektów, które mogą być używane do reprezentowania wartości specyficznych dla rachunkowości tylko dla jednego standardu rachunkowości, mogą być księgowane za pomocą typów dokumentów z kategorii Księgowania księgi głównej i wymaganego standardu rachunkowości. W ten sposób wartości niektórych kont księgi głównej mogą się różnić w odpowiednich standardach rachunkowości.
W związku z tym księgowania bilansu otwarcia muszą być również tworzone zgodnie ze standardem rachunkowości.
Księgowania z tylko jednym standardem rachunkowości nie powinny być wykonywane dla kont obiektowych następujących kategorii kont, ponieważ wartości tych kont muszą być zasadniczo równe dla wszystkich aktywowanych standardów rachunkowości:
- Konto finansowe
- Rachunek pieniężny
- Aktywa konta zbiorczego
- Konto zbiorcze zobowiązania
- Dłużnicy wnioskujący o przedpłatę
- Wierzyciele wnioskujący o przedpłatę
Rodzaje transakcji Kontroling
Aktywny standard rachunkowości można przypisać do rodzaju dokumentu księgowego w aplikacji Rodzaje transakcji kontroling. W oknie dialogowym księgowania standard księgowy jest wstępnie wypełniany na podstawie rodzaju dokumentu. Ponadto kod transakcji może być użyty do określenia, czy standard księgowy jest wymagany w oknie dialogowym księgowania. Więcej informacji można znaleźć w dokumencie Rodzaje transakcji Kontroling.
Obszary amortyzacji
Do każdego aktywnego obszaru amortyzacji należy przypisać standard rachunkowości. Jeśli chodzi o księgowania generowane dla księgowości finansowej, odbywa się to za pomocą standardu rachunkowości przypisanego do odpowiedniego obszaru amortyzacji.
