Dane podstawowe OSS

OSS (One-Stop-Shop) to procedura opodatkowania VAT, z której mogą korzystać firmy świadczące usługi na rzecz konsumentów końcowych w innych krajach UE. Obroty z tych usług muszą być zgłaszane organom podatkowym odpowiedniego kraju UE co kwartał przy użyciu procedury OSS.

Niniejszy artykuł opisuje aplikację Dane podstawowe OSS. Aplikacja ta służy do konfigurowania podstawowych ustawień deklaracji podatku VAT.

Niniejszy artykuł opisuje aplikację Dane podstawowe OSS. Instrukcje dotyczące aplikacji odpowiadają ogólnym procedurom dla aplikacji tabelarycznych, które można znaleźć w dokumentacji Ogólna instrukcja obsługi aplikacji tabelarycznych.

Opis aplikacji

W aplikacji Dane podstawowe OSS użytkownik definiuje organizację, która zgłasza VAT oraz kraj, w którym składane są deklaracje OSS.

Z reguły firma w kraju UE tworzy deklarację VAT OSS z dostaw do innych krajów UE. Krajem, do którego wysyłana (i opłacana) jest deklaracja OSS, jest siedziba firmy.

Możliwe jest jednak również utworzenie deklaracji OSS dla VAT w UE przez firmę spoza UE. W takim przypadku firma wskazuje kraj zgłoszenia, w którym składane są deklaracje OSS, np. szwajcarska firma składa deklaracje dla całej UE w Austrii.

Dopuszczalna jest również zmiana przez taką firmę kraju, w którym składa deklarację OSS. Użytkownik może użyć pól Od okresu podatkowego i Do okresu podatkowego, aby ograniczyć ramy czasowe, w których organizacja może zgłaszać VAT do tego kraju. Daje to możliwość określenia różnych krajów zgłoszenia do składania deklaracji OSS w zależności od okresu.

Aplikacja Dane podstawowe OSS składa się tylko z jednego obszaru roboczego.

Obszar roboczy

Obszar roboczy zawiera tabelę, w której wyświetlane są wszystkie już skonfigurowane dane podstawowe. Tutaj użytkownik może wprowadzać nowe dane podstawowe lub edytować i usuwać istniejące dane podstawowe. Może on utworzyć deklarację VAT dla wybranych danych podstawowych.

Tabela zawiera następujące kolumny:

• Kraj zgłoszenia — użytkownik wprowadza kraj, do którego składana jest deklaracja VAT OSS. Może on wybrać żądany kraj za pomocą wyszukiwania wartości. Dozwolone są tylko kraje UE.
• Organizacja zgłoszenia — użytkownik wprowadza organizację, która zgłasza VAT przy użyciu procedury OSS jako organizację zgłoszenia. Organizacja zgłoszenia może istnieć więcej niż raz, o ile jej okresy podatkowe nie pokrywają się.
• Identyfikator — użytkownik wprowadza identyfikator wymagany przez odbiorcę deklaracji OSS w celu identyfikacji nadawcy. Może to być identyfikator VAT lub specjalny identyfikator OSS. Ten identyfikator jest przekazywany do wszystkich deklaracji VAT OSS i plików SAF-OSS.
• Opis — opis jest dodatkową nazwą dla podstawowych danych OSS. Wyróżniające opisy ułatwiają użytkownikowi znalezienie właściwych danych podstawowych OSS. Opis jest dowolny i nie musi być unikalny, tzn. kilka danych podstawowych OSS może mieć to samo oznaczenie. Zaleca się przypisywanie różnych oznaczeń w każdym przypadku. Oznaczenie można wprowadzić w kilku językach.
• Od okresu podatkowego — użytkownik wprowadza okres podatkowy, który określa początek okresu podatkowego, w którym ma być przeprowadzone zgłoszenie OSS. Okres musi zaczynać się w pierwszy dzień kwartału, ponieważ zgłoszenia OSS muszą być składane kwartalnie.
• Do okresu podatkowego — użytkownik wprowadza okres podatkowy, który określa koniec okresu podatkowego, w którym ma być przeprowadzone zgłoszenie OSS. Okres musi kończyć się w ostatni dzień kwartału, ponieważ zgłoszenia OSS muszą być składane kwartalnie.
• Waluta — jeśli walutą kraju zgłoszenia nie jest EUR, użytkownik wprowadza tutaj walutę, w której VAT ma być zgłaszany do kraju
• Region kodowania — w niektórych krajach europejskich regiony z danych adresowych muszą być wysyłane do pliku SAF-OSS w określonym formacie. Użytkownik wprowadza tutaj region do eksportu do pliku SAF-OSS lub wybiera go z pomocą wyszukiwania wartości.
• Ścieżka — aby wygenerować deklarację podatku od VAT OSS i plik SAF-OSS, należy wybrać ścieżkę, w której pliki mają zostać zapisane. Oprócz kstore można tu również określić obszary robocze (ścieżki sieciowe).

Akcje związane z aplikacją

Następujące akcje związane z aplikacją są dostępne za pośrednictwem roli akcji w aplikacji Dane podstawowe OSS:

Akcja [Utwórz deklarację VAT]

Wywołując tę akcję, tworzysz nową deklarację VAT. Wszystkie księgowania, które zostały zaksięgowane za pomocą klucza podatkowego aktywowanego jako klucz podatkowy OSS, są uwzględnione w tym zgłoszeniu. Ponadto księgowania są wybierane przy użyciu dalszych parametrów, które są dostępne po wywołaniu akcji.

Uwzględniane są tylko księgowania określonej organizacji zgłoszenia, których data deklaracji OSS mieści się w wybranym okresie zgłoszenia. Okres sprawozdawczy musi również mieścić się w okresie podatkowym ustawionym dla organizacji w danych podstawowych OSS.

Jeśli spółki zależne są przypisane do organizacji zgłoszenia za pośrednictwem aplikacji Spółki zależne OSS, ich księgowania są również brane pod uwagę w zgłoszeniu.

Aby utworzyć zgłoszenie, podsumowywana jest VAT według kraju odbiorcy i typu VAT (domyślny lub zredukowany).

Konfiguracja

Aplikacja Dane podstawowe OSS nie wymaga żadnych specjalnych ustawień w aplikacji Konfiguracja.