Dane podstawowe środków trwałych

Przegląd tematów

Do zarządzania aktywami w Środkach trwałych wymaganych jest wiele informacji. Informacje te są zapisywane we wzorcu środków trwałych. W ten sposób mapa środków trwałych stanowi centralną tabelę Środków trwałych. Tutaj tworzone są nowe środki trwałe, istniejące aktywa są zmieniane lub usuwane. Informacje zapisane tutaj stanowią podstawę do obliczeń i analiz księgowania środków trwałych. Krótko mówiąc: główna tabela środków trwałych zawiera informacje potrzebne do zarządzania aktywami.

Ze względu na różne wymogi prawne i biznesowe dla każdego środka trwałego można utworzyć dowolne obszary amortyzacji. Z jednej strony można sobie wyobrazić opcje amortyzacji fiskalnej i kalkulacyjnej, ale możliwe są również opcje amortyzacji zgodnie z innymi standardami sprawozdawczości finansowej, takimi jak UK-GAAP, IAS lub US-GAAP.

Poszczególne aktywa są rozróżniane na podstawie numerów środków trwałych. Maska środków trwałych zawiera szereg pól do informacji i kontroli księgowań:

  • Metoda amortyzacji
  • Okres użytkowania
  • Kwoty odtworzenia
  • Regulacja amortyzacji w pierwszym roku użytkowania (konwencja pierwszego roku, pro ra-ta, pełna roczna amortyzacja)
  • Regulacja amortyzacji w ostatnim roku użytkowania
  • Zasady zaokrąglania
  • Odsetki kalkulacyjne
  • Szczegóły ubezpieczenia
  • Załączniki do plików (obrazy, opisy itp.)

Podczas tworzenia nowego składnika środków trwałych niektóre pola są wstępnie przypisane, w zależności od wprowadzonej grupy środków trwałych.

Definicje terminów

Wzorzec środków trwałych — majątek firmy składa się z różnych środków trwałych. Oprócz rzeczowych środków trwałych, takich jak budynki, maszyny lub pojazdy, istnieją również wartości niematerialne i prawne, takie jak oprogramowanie, licencje i patenty. W głównej księdze środków trwałych powinna istnieć możliwość zapisania specjalnych informacji obok podstawowych danych, które są wspólne dla wszystkich środków trwałych.

Obok tych aktywów, pasywa mogą być również zapisywane we wzorcu środków trwałych. Można ustawić specjalne pozycje lub rezerwy, które są następnie rozwiązywane ponownie w określonym okresie.

We wzorcu środków trwałych, aktywa zewnętrzne mogą być również rejestrowane obok aktywów własnych, np. leasingowanych pojazdów. W ten sposób użytkownik uzyskuje przegląd swoich przedmiotów leasingu, może analizować je osobno i określać pozostałe wartości.

W przypadku planowania inwestycji, Dane podstawowe środków trwałych oferuje możliwość tworzenia planowanych środków trwałych. Mogą one być analizowane oddzielnie, a dane planu mogą być przesyłane do innych modułów, takich jak rachunek kosztów.

Opis aplikacji

Aplikacja Dane podstawowe środków trwałych jest podzielona na wiele zakładek. Zakładka Ogólne zawiera podstawowe informacje na temat środka trwałego. W innych rejestrach można rejestrować inne wpisy dotyczące środka trwałego, podzielone na tematy. Na przykład można przypisać ubezpieczenie. Przypisane ubezpieczenie pozwala na analizę ubezpieczenia dla aktywów.

Rejestr metod amortyzacji może być używany do przypisywania metod amortyzacji do każdego środka trwałego.

Aplikacja Dane podstawowe środków trwałych składa się z nagłówka i obszaru roboczego.

Nagłówek

Nagłówek zawiera pola identyfikujące obszar amortyzacji. Wpis w polu Środek trwały jednoznacznie identyfikuje obszar amortyzacji. Dodatkowo wprowadzany/wyświetlany jest opis.

W widoku Podstawowym można zapisać obraz środka trwałego. Dokument Instrukcja: Dane podstawowe środków trwałych szczegółowo opisano, w jaki sposób można zapisać obraz środka trwałego.

  • Środek trwały — unikalny identyfikator środka trwałego, który może się składać zarówno z cyfr jak i liter
  • Grupa środków trwałych — grupa środków trwałych umożliwia domyślne wartości dla rekordu głównego środków trwałych. Podobnie możliwy jest podział środków trwałych.
    Po zaksięgowaniu środka trwałego grupa środków trwałych zostanie zmieniona tylko przez ponowne zaksięgowanie.
  • Oznaczenie — oznaczenie jest dodatkową nazwą obiektu. Przemyślane oznaczenia mogą ułatwić użytkownikom wyszukiwanie. Można wybrać dowolne oznaczenie, które może być niejednoznaczne. Oznacza to, że kilka obiektów może mieć to samo oznaczenie. Zaleca się jednak stosowanie różnych oznaczeń w każdym przypadku. Oznaczenie można wprowadzić w kilku językach.
  • Aktywne — środek trwały może być przyporządkowany do różnych stanów:
    • Trwa usuwanie — środki trwałe oznaczone do usunięcia mogą zostać usunięte w trakcie reorganizacji.
    • Nieaktywny — nieaktywne środki trwałe nie są brane pod uwagę w analizach, w programach dialogowych i w przebiegu amortyzacji.
    • Aktywny — domyślne ustawienie to Aktywny. Te obszary amortyzacji są w pełni uwzględniane w programie.
  • Data nabycia — w tym miejscu widnieje data nabycia środka trwałego. Data nabycia jest używana jako kryterium wyszukiwania dla zestawu środków trwałych. Może być używana jako domyślna data rozpoczęcia amortyzacji.
  • Lokalizacja środków trwałych — lokalizacja oznacza alokację przestrzenną składnika środków trwałych. Może to być na przykład firma, dział, magazyn lub pomieszczenie. Lokalizacja jest obowiązkowa. Po zaksięgowaniu środka trwałego lokalizację można zmienić tylko poprzez ponowne zaksięgowanie.
  • Data uruchomienia — określenie daty uruchomienia jest opcjonalne. Data uruchomienia może być używana jako domyślna data rozpoczęcia amortyzacji.
  • Główny środek trwały — pole głównego środka trwałego jest wypełniane automatycznie przez system. Służy jako kryterium integracji wszystkich zestawów środków trwałych w numer główny i do oceny. Pole to jest dostępne jako funkcja wyboru w raportach i wyświetlaczach.
  • Hasło wyszukiwania — oprócz oznaczenia można tu zarejestrować hasło wyszukiwania. Hasło wyszukiwania jest oferowany przy wyborze środka trwałego jako kryterium wyboru.
  • Kod wyszukiwania — oprócz hasła wyszukiwania środka trwałego można tu zarejestrować kod wyszukiwania, który jest oferowany przy wyborze środka trwałego jako kryterium wyboru.

Obszar roboczy

Obszar roboczy aplikacji Dane podstawowe środka trwałego jest podzielony na wiele zakładek zawierających różne informacje, pogrupowane według obszarów tematycznych, takich jak metody amortyzacji, obliczanie amortyzacji, obliczanie odsetek, wpisy ubezpieczeniowe itp.

Obszar roboczy zawiera edytowalną listę pozycji i edytor pozycji.

Zakładka Ogólne

Ta zakładka zawiera informacje o głównych wpisach dotyczących środka trwałego, takich jak data nabycia, lokalizacja, typ środka trwałego itp.

  • Kategoria środka trwałego — w tym miejscu można przyporządkować kategorie środków trwałych.
    Możliwe do wyboru są opcje:

    • Aktywa — ogromna liczba aktywów jest uwzględniona w zestawach środków trwałych
    • Leasing — przez aktywa leasingowe rozumie się tutaj aktywa, które nie są własnością firmy. Dlatego nie są one wykazywane, na przykład w raportach z krótkiej analizy aktywów.
    • Pasywa — w przypadku pasyw można na przykład zarządzać specjalnymi pozycjami z dotacji, które zostały wypłacone przez instytucje państwowe dla zakładu
  • Ilość — tutaj można wprowadzić liczbę aktywów wymienionych pod tym środkiem trwałym
  • Środek niskocenny — ten wskaźnik oznacza aktywa o niskiej wartości. Wielkość wartości definiującej środek trwały jako środek trwały o niskiej wartości można zdefiniować w obszarze amortyzacji.
  • Zaplanowane środki trwałe — w tym polu można przypisać składnik środków trwałych do planowanego składnika aktywów. Jeśli przypisany zostanie tutaj planowany środek trwały, status tego planowanego środka trwałego musi mieć wartość W planowaniu lub Ukończony.
  • Inwestycje — w przypadku środka trwałego z inwestycji, na przykład budynku, wszystkie koszty nabycia można początkowo zaksięgować dla wszystkich poszczególnych sekcji. Po ukończeniu i uruchomieniu poszczególnych sekcji można je aktywować za pomocą okna dialogowego księgowania. W przypadku środków trwałych z inwestycji w oknie dialogowym księgowania dozwolone są tylko określone klawisze ruchu.
  • Planowane okresy od/do — to pole może być używane do kontrolowania, od i do którego momentu planowany składnik środków trwałych jest brany pod uwagę w przebiegu planowania.
    Jeśli pole pozostaje puste, planowany środek trwały jest zawsze ważny.
  • Likwidacja — oznaczenie środka trwałego w stan likwidacji oznacza usunięcie danego składnika aktywów z ewidencji bilansowej środków trwałych
  • Planowane środki trwałe — za pomocą tego wskaźnika składnik środków trwałych jest charakteryzowany jako planowany składnik środków trwałych, gdy faktyczne nabycie nastąpi w przyszłości. W oknie dialogowym księgowania dozwolone są tylko niektóre kody transakcji dla tego typu środków trwałych. W przypadku planowanego składnika środków trwałych można zarejestrować planowane wartości inwestycji i obliczyć oczekiwaną amortyzację.
Zakładka Opcjonalne wymiary

Ta zakładka zawiera przyporządkowanie do obiektów kontrolnych, takich jak centrum kosztów i rozliczanie jednostek kosztowych. Wyświetlane są wszystkie opcjonalne wymiary, które są używane w rozliczaniu środków trwałych.

Wymiary opcjonalne są wykorzystywane na przykład do celów księgowania amortyzacji, które można przenieść do rachunkowości finansowej i kontrolingu.

  • Wymiar opcjonalny 01 — znaczenie w programach danych podstawowych:
    W tym miejscu określa się, czy typ wymiaru (liczba od 1 do 20) jest inicjowany za pomocą wprowadzonego tutaj wymiaru opcjonalnego.
    Znaczenie w funkcjach wyszukiwania:
    Jeśli analizowane mają być tylko dane z określonym wymiarem, należy wprowadzić wymiar w tym miejscu (dotyczy to wymiarów od 1 do 20). Brak wskazania oznacza, że ocena jest niezależna od odpowiedniego wymiaru.
    Znaczenie w danych transakcji:
    Wysłane z tym opcjonalnym wymiarem.

(Więcej wymiarów opcjonalnych) Jeśli używanych jest wiele wymiarów opcjonalnych, są one wyświetlane tutaj.

Zakładka Grupy środków trwałych

Informacje w tej zakładce są wypełniane dla każdej zmiany grupy środków trwałych z rodzajem dokumentu Zmiana głównego składnika środków trwałych. Pokazuje to zmianę w czasie grupy środków trwałych według wzorca środków trwałych .

  • Obowiązuje od — czas, od którego grupa środków trwałych jest ważna
  • Grupa środków trwałych — identyfikator grupy środków trwałych
  • Status — informacje o bieżącym statusie grupy środków trwałych
Zakładka Klasyfikacje

Ta karta zawiera dodatkowe informacje o środku trwałym. W każdym polu klasyfikacji można zdefiniować własne wartości klasyfikacji.

  • Klasyfikacja 1-5 — w ramach klasyfikacji można definiować i oceniać indywidualne cechy środków trwałych
  • Producent — identyfikator producenta środka trwałego.
Zakładka Dodatkowe informacje

Zakładka ta zawiera informacje o wartości środka trwałego, takie jak rok budowy, pracownik, wierzyciel, numer inwentarzowy, data inwentaryzacji itp.

  • Osoba odpowiedzialna za środek trwały — za pomocą osoby odpowiedzialnej środki trwałe są przypisywane do pracowników. Osoba odpowiedzialna może być wykorzystana do struktury, wyboru i sortowania środków trwałych.
  • Rok budowy — tutaj można określić rok budowy środka trwałego. Rok może być wykorzystany do klasyfikacji, selekcji i sortowania środków trwałych.
  • Numer maszyny — może być używane na przykład do przechowywania numeru seryjnego maszyny. Zgodnie z tym numerem maszyny, aktywa mogą być wybierane i oceniane.
  • Wierzyciel — w tym polu można wprowadzić numer wierzyciela. Odpowiada on dostawcy środka trwałego.
    Wierzyciel może być używany do klasyfikacji, selekcji i sortowania środków trwałych.
  • Artykuł — w tym miejscu można zdefiniować artykuł, którym jest środek trwały
  • Specyfikacja — w tym polu można określić dokładną specyfikację środka trwałego
Zakładka Ubezpieczenie

W firmie do każdego środka trwałego można przypisać jedno lub więcej ubezpieczeń, a jedno ubezpieczenie może dotyczyć wielu środków trwałych.

W tym przypadku ubezpieczenie nie powinno być rozumiane jako firma ubezpieczeniowa, ale raczej jako konkretna umowa, która jest reprezentowana przez polisę ubezpieczeniową.

To przyporządkowanie jest reprezentowane przez aplikację Ubezpieczenia. W tej aplikacji można również zapisywać przyporządkowania dla środków trwałych w zakresie ich ubezpieczenia. Dane te są wykorzystywane jako podstawa raportów do ubezpieczenia. Wartość odtworzeniowa jest podstawą do obliczenia wartości ubezpieczenia. Użytkownik może zdefiniować własne wartości ubezpieczenia w celu obliczenia kosztów uzupełnienia. Można również określić stałe kwoty ubezpieczenia.

Indywidualne ubezpieczenie może być przypisane tylko do jednego składnika środka trwałego, a ubezpieczenie płaskie może być przypisane do dowolnej liczby składników środków trwałych .

  • Numer ubezpieczenia — w tym miejscu wpisuje się numer ubezpieczenia, który powinien być przyporządkowane do tego składnika środków trwałych. Każdy numer ubezpieczenia może być przyporządkowany tylko do jednego składnika środków trwałych, chyba że jest to ubezpieczenie płaskie.
  • Grupa ponownego nabycia — wraz ze wskazaniem grupy zastąpienia definiuj się, w jaki sposób program określi wartość ponownego zastąpienia.
    Pole staje się polem obowiązkowym, jeśli pole Podstawa pomiaru w polisie ubezpieczeniowej zawiera wartość Wartość ponownego nabycia.
  • Kwota bazowa dla wartości ponownego nabycia — wraz z informacją o kwocie bazowej dla wartości ponownego nabycia określana jest kwota, która nie ma znaczenia dla ustalenia wartości ponownego nabycia. Pole to służy do indywidualnej wyceny wartości. We wzorcu ubezpieczeniowym musi być zdeponowana podstawa wartości Wartość ponownego nabycia.
    W połączeniu z polem roku bazowego, te dwa pola są używane do obliczania wartości odtworzeniowej dla ubezpieczenia.
  • Rok bazowy — określając rok bazowy, definiuje się datę ustalenia wartości ponownego nabycia. Podstawą do określenia wartości jest wartość procentowa wprowadzona w odpowiedniej grupie ponownego nabycia.
    Rok bazowy określa rok, dla którego definiowany jest odpowiedni wskaźnik podstawowy (zwykle 100%), a zatem jest początkowym procentem wartości ubezpieczenia.
    W połączeniu z polem wartości bazowej, te dwa pola są używane do obliczania wartości ponownego nabycia dla ubezpieczenia.
  • Stała wartość ubezpieczenia — wartość ubezpieczenia nie jest określana na podstawie wartości indeksu, ale jest stała i można ją wprowadzić w tym miejscu. W związku z tym należy zdeponować Stałą wartość ubezpieczenia we wzorcu ubezpieczenia.
Zakładka Inwentaryzacja

W tej zakładce dane inwentaryzacyjne środka trwałego są wyświetlane w formie tabeli. W ten sposób możliwe jest wyświetlenie wielu rekordów inwentaryzacji. Kluczowym polem jest data inwentaryzacji. Rzeczywisty rekord inwentaryzacji (zgodnie z datą inwentaryzacji) znajduje się w tabeli powyżej. Na jeden dzień może przypadać tylko jeden wpis.

Można dodać więcej danych inwentaryzacyjnych do tabeli za pomocą przycisku [Nowy].

  • Numer inwentarzowy — w tym polu można określić inny numer inwentaryzacji. Na przykład, gdy przeprowadzono akwizycję danych i należy wyświetlić odniesienie do numeru zasobu w starym systemie.
  • Data inwentaryzacji — tym polu można wprowadzić datę ostatniej inwentaryzacji.
    W tej kolumnie można wprowadzić rzeczywistą liczbę zasobów wymienionych pod numerem zasobu. Ten wpis jest używany do potwierdzenia inwentaryzacji.
  • Policzona ilość — w tym miejscu widnieje liczba policzonych środków trwałych
  • Kod wyszukiwania — w tych polach można wpisać dodatkowe kody wyszukiwania
  • Pole użytkownika — w tych polach można wpisać dodatkowe pola użytkownika
  • Status — ta kolumna informuje o aktualnym statusie wpisu inwentaryzacji za pomocą ikony. Możliwe są następujące statusy:
    • (Pusty)
    • Utworzone (szara ikona)
    • Zwolnione (czarna ikona)
Zakładka Teksty

W tym miejscu można utworzyć dodatkowe teksty dla zasobu.

Jeśli w zakładce Teksty wyświetlana jest ikona, oznacza to, że teksty są dostępne.

Zakładka Inne pola

Obecnie nie ma tu żadnych wpisów. Planowana zawartość i jej wykorzystanie zostaną rozszerzone w przyszłości.

Zakładka Teksty 

Na tej karcie można wprowadzić dodatkowe teksty dla zasobu. Są one dostępne jako notatki do danych głównych dla autora lub użytkownika.

  • Numer — każdy wpis tekstowy otrzymuje kolejny numer w celu unikalnej identyfikacji. Numer ten jest sugerowany automatycznie podczas tworzenia nowego wpisu tekstowego, ale można go nadpisać ręcznie. W trybie automatycznym wartość numeru jest zawsze zwiększana w odniesieniu do ostatniego automatycznie lub ręcznie przypisanego numeru sekwencyjnego.
  • Grupa tekstów — grupa tekstów oznacza zdefiniowaną przez użytkownika charakterystykę klasyfikacji tekstów, które mogą być indywidualnie tworzone na podstawie przypisania do grupy tekstów. Dla każdego wpisu tekstowego należy określić grupę tekstu.
  • Automatyczne wyświetlanie — ta pozycja określa, czy tekst wprowadzony dla obiektu danych będzie wyświetlany automatycznie. Następnie tekst jest wyświetlany w konserwacji danych podstawowych przypisanego obiektu danych. Podczas tworzenia nowego tekstu wartość jest sugerowana na podstawie ustawienia dla pola o tej samej nazwie w grupie tekstów, ale można ją indywidualnie nadpisać.
  • Typ wiadomości — to pole określa kategorię wiadomości używaną do automatycznego wyświetlania tekstu:
    • Informacja
    • Ostrzeżenie
  • Tekst — w tym polu można wprowadzić nowy tekst lub zmienić istniejący. Zasadniczo należy używać funkcji Edytuj, ponieważ zapewnia ona możliwości formatowania tekstu.

Edytor listy pozycji

Znaczenie poszczególnych kolumn:

  • Pozycja — pozycja jest ustawiana automatycznie przez program.
    Przy nowym tworzeniu rekordu pole jest wypełniane kolejnym dostępnym numerem pozycji dla środka trwałego i obszaru amortyzacji.
  • Obszar amortyzacji — ten wskaźnik określa, czy amortyzacja jest obliczana dla środka trwałego
  • Początek amortyzacji — jest to pole obowiązkowe. Gdy jest puste, pojawia się standardowy komunikat o błędzie. Podczas tworzenia środka trwałego pole to zostanie określone i zainicjowane przez domyślną regułę z ustawionej grupy daty nabycia lub daty rozpoczęcia uruchomienia.
    Możliwe są następujące reguły domyślne, które są stosowane do daty nabycia pola lub daty uruchomienia w zależności od zawartości daty bazowej pola.

    • Początek roku — domyślną datą rozpoczęcia amortyzacji jest pierwszy dzień roku podatkowego, w którym znajduje się data bazowa. Po określeniu przyrostu data może zostać przesunięta o dni o określonej wartości.
    • Konwencja pierwszego roku — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie pierwszym dniem roku podatkowego, jeśli data bazowa znajduje się w pierwszej połowie roku podatkowego. W przeciwnym razie data rozpoczęcia amortyzacji jest inicjowana pierwszym dniem drugiego półrocza. Po określeniu przyrostu okres może zostać przesunięty o określoną liczbę dni.
    • Początek okresu — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie ustawiana na pierwszy dzień okresu, w którym znajduje się data bazowa. Po określeniu przyrostu okres można przesunąć o określoną liczbę dni.
    • Data bazowa — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie datą bazową. Po określeniu przyrostu dzień może zostać przesunięty o określoną liczbę dni.
      Data nabycia jest zawsze używana jako data bazowa, jeśli data uruchomienia nie jest określona.
  • Kwota docelowa — kwota docelowa może być określona i nie jest zaznaczona. System oblicza amortyzację do określonej kwoty docelowej. Podczas tworzenia rekordu danych pole jest inicjowane wartością z grupy środków trwałych.
  • Metoda amortyzacji — w celu obliczenia amortyzacji należy podać tutaj metodę amortyzacji. Metoda amortyzacji może być domyślna dla grupy środków trwałych.
  • Okres użytkowania — okres użytkowania środka trwałego musi być zawsze określony. Wpis ma postać miesięcy kalendarzowych.
  • Oprocentowanie — wskazanie procentowej metody amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczenia pola metody amortyzacji. Jeśli obliczenie pola zawiera wartość Amortyzacja procentowa, pole jest otwarte do wprowadzania danych, w przeciwnym razie jest zablokowane do wprowadzania danych.
  • Amortyzacja aktywowana — określa, czy obszar amortyzacji będzie uwzględniany w przebiegach amortyzacji. Jeśli pole jest aktywne, księgowania są uwzględniane w tym obszarze amortyzacji dla przebiegów amortyzacji. Jeśli pole nie jest aktywne, obszar amortyzacji środka trwałego musi zostać aktywowany ręcznie, aby został uwzględniony przy następnym przebiegu.
  • Konto stanów magazynowych — składnik środków trwałych jest częścią określonego konta środków trwałych. Konto magazynowe może być używane do strukturyzowania, wybierania i sortowania środków trwałych. Jest również używane jako przyporządkowania konta do księgowania środków trwałych. Jest używane na przykład w amortyzacji bezpośredniej jako konto przeciwstawne dla księgowań amortyzacji.
  • Status — program automatycznie przypisuje status do środka trwałego podczas przetwarzania i księgowania. Użytkownik nie może go zmienić.
    Dostępne są następujące statusy:

    • W trakcie tworzenia
    • Transakcje z saldem = 0
    • Istniejące transakcje
Zakładka Amortyzacja

Ta zakładka zawiera najważniejsze informacje dotyczące obliczania amortyzacji. Dla każdego obszaru amortyzacji zdefiniowanego w systemie można zapisać wymagane zadania, takie jak rozpoczęcie amortyzacji, status środka trwałego, konta itp.

Amortyzacja może być obliczana na podstawie różnych wartości. Mogą to być koszty nabycia lub koszty uzupełnienia.

  • Obszar amortyzacji — to pole określa, czy amortyzacja jest obliczana dla środka trwałego
  • Początek amortyzacji — po wybraniu obszaru amortyzacji pole to staje się obowiązkowe. Podczas tworzenia środka trwałego pole to zostanie określone i zainicjowane przez domyślną regułę z ustawionej grupy daty nabycia lub daty rozpoczęcia uruchomienia.
    Możliwe są następujące reguły domyślne, które są stosowane do daty nabycia pola lub daty uruchomienia w zależności od zawartości daty bazowej pola.

    • Początek roku — domyślną datą rozpoczęcia amortyzacji jest pierwszy dzień roku podatkowego, w którym znajduje się data bazowa. Po określeniu przyrostu data może zostać przesunięta o dni o określonej wartości.
    • Konwencja pierwszego roku — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie pierwszym dniem roku podatkowego, jeśli data bazowa znajduje się w pierwszej połowie roku podatkowego. W przeciwnym razie data rozpoczęcia amortyzacji jest inicjowana pierwszym dniem drugiego półrocza. Po określeniu przyrostu okres może zostać przesunięty o określoną liczbę dni.
    • Początek okresu — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie ustawiana na pierwszy dzień okresu, w którym znajduje się data bazowa. Po określeniu przyrostu okres można przesunąć o określoną liczbę dni.
    • Data bazowa — data rozpoczęcia amortyzacji jest domyślnie datą bazową. Po określeniu przyrostu dzień można przesunąć o określoną liczbę dni.
      Data nabycia jest zawsze używana jako data bazowa, jeśli data uruchomienia nie jest określona.
  • Aktywne — obszar amortyzacji można przypisać do różnych stanów:
    • Nieaktywne — nieaktywne obszary amortyzacji nie są brane pod uwagę w analizach, w programach dialogowych i w przebiegu amortyzacji
    • Aktywny — domyślnym ustawieniem jest Aktywne. Te obszary amortyzacji są w pełni uwzględniane w programie.
  • Status — program automatycznie przypisuje status do środka trwałego podczas przetwarzania i księgowania. Użytkownik nie może go zmienić.
    Dostępne są następujące statusy:

    • Przetwarzanie
    • Transakcje z saldem = 0
    • Istniejące transakcje
  • Amortyzacja aktywowana — definicja, czy obszar amortyzacji będzie uwzględniany w przebiegach amortyzacji.
    Jeśli pole jest zaznaczone, księgowania są uwzględniane w tym obszarze amortyzacji dla przebiegów amortyzacji. Jeśli pole nie jest zaznaczone, obszar amortyzacji środka trwałego musi zostać aktywowany ręcznie, aby został uwzględniony przy następnym przebiegu.
  • Indywidualna wartość początkowa — indywidualna wartość początkowa może być używana jako podstawa do obliczania amortyzacji
  • Konto stanów magazynowych — składnik środków trwałych jest częścią określonego konta stanów magazynowych. Konto magazynowe może być używane do strukturyzowania, wybierania i sortowania środków trwałych. Jest również używane jako przypisanie konta do księgowania środków trwałych. Jest używane na przykład w amortyzacji bezpośredniej jako konto przeciwstawne dla księgowań amortyzacji.
  • Metoda amortyzacji — w celu obliczenia amortyzacji należy wybrać metodę amortyzacji. Metoda amortyzacji może być domyślna dla grupy środków trwałych.
  • Okres użytkowania — okres użytkowania środka trwałego musi być zawsze określony. Wpis ma postać miesięcy kalendarzowych.
  • Łączna ilość świadczonych usług — jeśli używana jest metoda amortyzacji, która jest zdeponowana w typie kalkulacji „Amortyzacja świadczenia, należy wprowadzić całkowitą ilość świadczenia.
    Jest to na przykład możliwość obliczenia amortyzacji dla godzin przepracowanych przez maszynę.
  • Rodzaj kosztów  — środek trwały w kontrolingu jest częścią określonego rodzaju kosztu środka trwałego, który może być użyty jako przyporządkowanie konta dla księgowania środka trwałego w kontrolingu
  • Kwota docelowa — kwota docelowa może być określona i nie jest obowiązkowa. System oblicza amortyzację do określonej kwoty docelowej. Podczas tworzenia rekordu danych pole jest inicjowane wartością z grupy środków trwałych.
Zakładka Amortyzacja 2

W celu obliczenia amortyzacji można określić dane dla każdego zdefiniowanego obszaru wyceny. Dane należy wprowadzić w zależności od zastosowanej metody amortyzacji. Większość amortyzacji jest obliczana za pomocą metody amortyzacji, wagi i okresu użytkowania, ale można również zdefiniować inne typy kalkulacji, takie jak obliczenia ze współczynnikami, procentowe lub stała kwota amortyzacji. Możliwe jest również łączenie różnych metod amortyzacji.

Możliwe jest również obliczenie odsetek kalkulacyjnych dla składnika środków trwałych. Wartości te można przenieść do kontrolingu. Dla takich obliczeń można zdefiniować grupę odsetek dla metody obliczeniowej i okresu rozliczeniowego.

  • Oprocentowanie — wskazanie procentowej metody amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczania pola metody amortyzacji. Jeśli Typ kalkulacji zawiera wartość Amortyzacja procentowa, pole jest otwarte do wprowadzania danych, w przeciwnym razie jest niedostępne do edycji.
  • Obowiązuje od — data, od której informacje o amortyzacji są ważne, jest opcjonalna i reprezentuje datę walidacji reguł amortyzacji. Jeśli nie określono daty, tryb amortyzacji ma zastosowanie od początku amortyzacji, w przeciwnym razie od wskazanej daty. W informacjach o amortyzacji, utworzonych za pomocą wzorca środka trwałego, data jest pusta, tj. obowiązuje od początku amortyzacji. Tylko jeden rekord może być ważny od początku amortyzacji na środek trwały i amortyzację. Wszystkie inne dane muszą być po rozpoczęciu amortyzacji i są tworzone przez księgowanie.
  • Stała kwota amortyzacji — istnieje możliwość zdeponowania stałej kwoty amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja kalkulacji pola z metody amortyzacji.
    Jeśli w polu Typ kalkulacji w Metodzie amortyzacji wybrana jest wartość Stała kwota amortyzacji, pole jest możliwe do edycji. W przeciwnym razie jest ono niedostępne do wprowadzania danych.
  • Ważenie — do obliczeń wymagana jest waga (stawka procentowa). Automatycznie jest ustawiona na 100%.
    Podczas dodawania nowego rekordu pole można wypełnić wartością domyślną z grupy środków trwałych.
  • Mieszana metoda amortyzacji — to pole jest wypełniane, gdy składnik środków trwałych pod pewnymi warunkami może zostać odpisany liniowo z dodatkową specjalną amortyzacją. W szczególności w przypadku amortyzacji opartej na rachunku kosztów można tutaj połączyć amortyzację liniową z dowolnym rodzajem amortyzacji.
  • Współczynnik — odwrotność wartości procentowej. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczania pola metody amortyzacji.
    Jeśli pole Typ kalkulacji ma wartość Amortyzacja współczynnikowa, pole jest możliwe do edycji, w przeciwnym razie jest niedostępne.
  • Mieszana stawka procentowa — wskazanie wartości procentowej metody amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczania pola z typu kombinacji w następujący sposób:
    Jeśli pole Typ kalkulacji ma wartość Amortyzacja procentowa, pole jest możliwe do wprowadzania danych, w przeciwnym razie niedostępne.
  • Kalkulowana ocena wagi — w tym miejscu definiuje się obliczenie, w jakim stopniu kombinowana metoda amortyzacji jest powiązana z obszarem amortyzacji. Będzie to jednak brane pod uwagę tylko wtedy, gdy Metoda amortyzacji i Metoda bilansu łącznego zostaną wprowadzone w obszarze amortyzacji.
    • Aktywne środki — zmienne wagi są dozwolone dla metod amortyzacji. Kombinowane metody amortyzacji mogą przekraczać 100% łącznie. Oznacza to, że Metoda amortyzacji musi być uwzględniona w 100%, a Metoda bilansu łącznego tylko w 50%.
    • Nieaktywne środki — zmienne wagi dla metod amortyzacji są zabronione. Kombinowane metody amortyzacji muszą wynosić łącznie 100% lub 100% w obu polach (w tym przypadku obliczana jest pełna amortyzacja dla obu metod).
  • Stała kwota kombinowana — użytkownik ma możliwość zdeponowania stałej kwoty amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczenia pola z metody amortyzacji.
    Jeśli pole Typ kalkulacji zawiera wartość Stała kwota amortyzacji, pole jest otwarte do wprowadzenia. W przeciwnym razie jest ono niedostępne.
  • Kalkulowany współczynnik — pole jest sprawdzane jako funkcja pola typu kalkulacji metody amortyzacji.
    Jeśli obliczenie pola ma wartość Amortyzacja współczynnikowa, pole jest dostępne do wprowadzania danych, w przeciwnym razie jest niedostępne.
Zakładka Wymiana
  • Grupa ponownego nabycia — wraz z danymi ponownego nabycia zbierane są informacje, które są potrzebne do obliczenia wartości ponownego nabycia. W przypadku gromadzenia środków trwałych w księdze głównej środków trwałych wartości te są używane jako ustawienia domyślne.
  • Kwota bazowa dla wartości początkowej — to pole jest opcjonalne. Jeśli wartość zostanie wprowadzona w tym miejscu, należy również wprowadzić grupę ponownego nabycia.
  • Rok bazowy — to pole jest opcjonalne. Jeśli zostanie tu wprowadzona wartość, należy również wprowadzić grupę ponownego nabycia.
  • Stała wartość ponownego nabycia — to pole jest opcjonalne. Jeśli zostanie tu wprowadzona wartość, nie trzeba wprowadzać grupy ponownego nabycia. Wartość ponownego nabycia nie zostanie określona na podstawie wartości indeksu, ale jest stała.
Zakładka Odsetki

Ta zakładka zawiera dane, które są wymagane jako podstawa do obliczenia odsetek. Dla każdego obszaru amortyzacji zdefiniowanego w systemie można zapisać wymagane przyporządkowania, takie jak grupa odsetek, czas obliczeń i podstawa obliczeń.

  • Grupa odsetek — powiązana grupa odsetek z danych podstawowych
  • Czas obliczeń — to pole jest opcjonalne i może zawierać następujące wartości:
    • (brak)
    • Nieograniczony — odsetki są naliczane do momentu zbycia składnika środków trwałych
    • Okres użytkowania — odsetki są naliczane do końca okresu użytkowania
    • Dodatnia wartość księgowa — odsetki są naliczane tak długo, jak wartość księgowa na początku jest dodatnia i nie osiągnęła kwoty docelowej
    • Dodatnia bieżąca wartość księgowa — odsetki są naliczane, o ile bieżąca wartość księgowa na początek okresu jest dodatnia i nie osiągnęła kwoty docelowej
  • Podstawa obliczeń — przy nowym tworzeniu danych pole jest inicjowane wartością z grupy środków trwałych. Pole staje się obowiązkowe, jeśli określono grupę odsetek. Może zawierać następujące wartości:
    • (brak)
    • Koszty nabycia — koszty nabycia są wykorzystywane jako podstawa do obliczenia stopy procentowej
    • Połowa kosztów nabycia — połowa kosztów nabycia jest wykorzystywana jako podstawa do obliczenia stopy procentowej
    • Wartość księgowa — wartość księgowa na początku kalkulacji jest wykorzystywana jako podstawa do obliczenia kalkulacji stopy procentowej
    • Średnia wartość księgowa — średnia wartość księgowa (wartość księgowa na początku roku pomniejszona o półroczną amortyzację) jest wykorzystywana jako podstawa kalkulacji odsetek
    • Aktualna wartość księgowa — aktualna wartość księgowa na początku okresu jest przyjmowana jako podstawa kalkulacji odsetek
    • Wartość ponownego nabycia — wartość ponownego nabycia jest przyjmowana jako podstawa naliczania odsetek
    • Połowa wartości odnowienia zapasów — połowa wartości odnowienia zapasów jest wykorzystywana jako podstawa kalkulacji odsetek
    • Indywidualna wartość początkowa — indywidualna kwota początkowa jest używana jako podstawa obliczeniowa do obliczania odsetek
Zakładka Zmiany amortyzacji

Zmiany amortyzacji mogą być tworzone tylko przez księgowanie po utworzeniu pierwszego księgowania paragonu. Zmiany są wyświetlane w tej tabeli.

  • Pozycja — pozycja jest ustawiana automatycznie przez program. Przy nowym tworzeniu rekordu pole jest wypełniane następnym dostępnym numerem pozycji dla środka trwałego i obszaru amortyzacji.
  • Obowiązuje od — data, od której informacje o amortyzacji są ważne, jest opcjonalna i reprezentuje datę walidacji reguł amortyzacji. Jeśli nie określono daty, sposób amortyzacji ma zastosowanie od początku amortyzacji, w przeciwnym razie od wskazanej daty. W informacjach o amortyzacji, utworzonych za pomocą wzorca środka trwałego, data jest pusta, tj. obowiązuje od początku amortyzacji. Tylko jeden rekord może być ważny od początku amortyzacji na środek trwały i amortyzację. Wszystkie inne dane muszą być po rozpoczęciu amortyzacji i są tworzone przez księgowanie.
  • Metoda amortyzacji — jeśli ma zostać zmieniona metoda amortyzacji środka trwałego, w tym polu należy wprowadzić nową metodę amortyzacji
  • Oprocentowanie — wskazanie wartości procentowej metody amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja kalkulacji pola metody amortyzacji. Jeśli typ kalkulacji pola zawiera wartość Amortyzacja procentowa, pole jest otwarte do wprowadzania danych, w przeciwnym razie jest niedostępne.
  • Ważenie — wymagana jest waga (stawka procentowa). Wartością podstawową jest 100%. Podczas dodawania nowego rekordu pole można wypełnić wartością domyślną z grupy środków trwałych.
  • Mieszana metoda amortyzacji — to pole jest wypełniane, gdy składnik środków trwałych pod pewnymi warunkami może zostać odpisany liniowo i dodatkową specjalną amortyzacją. W szczególności w przypadku amortyzacji opartej na rachunku kosztów można tutaj połączyć amortyzację liniową z dowolnym rodzajem amortyzacji.
  • Mieszana stawka procentowa — wskazanie procentowej metody amortyzacji. Pole jest sprawdzane jako funkcja obliczania pola z typu kombinacji w następujący sposób:
    Jeśli typ kalkulacji ma wartość Amortyzacja procentowa, pole jest otwierane do wprowadzania, w przeciwnym razie jest niedostępne.
  • Kalkulowana ocena wagi — w tym miejscu definiuje się obliczenie, w jakim stopniu kombinowana metoda amortyzacji jest powiązana z obszarem amortyzacji. Będzie to jednak brane pod uwagę tylko wtedy, gdy Metoda amortyzacji i Metoda bilansu łącznego zostaną wprowadzone w obszarze amortyzacji.
    • Aktywne środki — zmienne wagi są dozwolone dla metod amortyzacji. Kombinowane metody amortyzacji mogą przekraczać 100% łącznie. Oznacza to, że Metoda amortyzacji musi być uwzględniona w 100%, a Metoda bilansu łącznego tylko w 50%.
    • Nieaktywne środki — zmienne wagi dla metod amortyzacji są zabronione. Kombinowane metody amortyzacji muszą wynosić łącznie 100% lub 100% w obu polach (w tym przypadku obliczana jest pełna amortyzacja dla obu metod).
  • Okres użytkowania — okres użytkowania środka trwałego musi być zawsze określony. Wpis ma postać miesięcy kalendarzowych.
  • Status — status wskazuje, czy metoda amortyzacji jest aktywna. Metodę amortyzacji można anulować tylko w oknie dialogowym księgowania. Anulowanie w głównej bazie danych środka trwałego nie jest możliwe.
Zakładka Dane dynamiczne

W tej zakładce można wprowadzić dodatkowe dane dynamiczne dla środka trwałego.

  • Koniec okresu użytkowania — czas, w którym kończy się użytkowanie środka trwałego
  • Data likwidacji — data likwidacji środka trwałego
  • Amortyzacja obliczona do — czas, do którego obliczana jest amortyzacja środka trwałego
  • Odsetki obliczone do — czas, do którego naliczane są odsetki od środka trwałego
  • Symulacja amortyzacji obliczona do — czas, w którym obliczono symulację amortyzacji dla tego środka trwałego
  • Symulacja odsetek obliczona do — czas obliczenia symulacji odsetek dla tego zestawu środków trwałych
Zakładka Konto stanów magazynowych

W zakładce Konto stanów magazynowych wyświetlane są wszystkie zliczenia dla składnika środka trwałego, który jest księgowany w trakcie księgowania przelewu do księgowości finansowej. Jako minimum, konto magazynowe środka trwałego i konto amortyzacji. Przyporządkowania kont można zapisać w aplikacji Przyporządkowania kont środków trwałych.

Zakładka Rodzaj kosztów

Informacje w tej zakładce są wypełniane dla każdej zmiany elementu kosztu z typem dokumentu Zmiana obszaru amortyzacji. Pokazuje to czasową zmianę rodzaju kosztu dla głównego składnika środka trwałego.

  • Obowiązuje od — czas, od którego odpowiedni rodzaj kosztu jest ważny
  • Rodzaj kosztów — identyfikacja rodzaju kosztu
  • Status — informacje o bieżącym statusie rodzaju kosztu
Zakładka Zawieszenie amortyzacji

Zakładka Zawieszenie amortyzacji zawiera listę amortyzacji, które nie są aktywowane. Zawieszenie amortyzacji można wygenerować tylko w oknie dialogowym księgowania środków trwałych.

  • Pozycja — pozycja jest wstępnie przypisywana automatycznie przez program. Podczas tworzenia nowego rekordu pole jest wypełniane kolejnym wolnym numerem pozycji dla środka trwałego i obszaru amortyzacji.
  • Zawieszenie od — data rozpoczęcia zawieszenia
  • Zawieszenie do — data, do której trwa zawieszenie
  • Status — informacje o statusie zawieszenia

Akcja [Aktualizacja danych]

Ta akcja jest dostępna w aplikacji Dane podstawowe środków trwałych. Można jej użyć do utworzenia nowego zasobu w wygodny sposób bez wprowadzania wielu dodatkowych danych. Działanie to opiera się na fakcie, że środki trwałe są przypisane do poszczególnych grup środków trwałych, które implikują określone obszary i metody amortyzacji. Wprowadzając grupę środków trwałych i wykonując akcję [Aktualizacja danych], odpowiednie wartości grupy środków trwałych (obszary amortyzacji, metody amortyzacji) są przejmowane i należy wypełnić tylko pola obowiązkowe – pod warunkiem, że dane są odpowiednio sparametryzowane.

Tej akcji nie należy mylić z aktualizacją danych ze standardowego paska narzędzi.

Konfiguracja

Dla aplikacji Dane podstawowe środków trwałych istotne są następujące ustawienia pól w funkcji Środki trwałe, Ogólne w aplikacji Konfiguracja:

  • Numerowanie środków trwałych — definicja zakresu numerów, który jest ważny dla automatycznego przypisywania numerów podczas tworzenia nowych zestawów. Schemat numeryczny dla księgowania środków trwałych są definiowane w aplikacji Schematy numeracji.
  • Zakres numeracji dane podstawowe środków trwałych — definicja zakresu numerów, który jest ważny dla przypisywania numerów automatycznych podczas tworzenia nowych zestawów środków trwałych. Schematy numerów księgowania środków trwałych są definiowane w aplikacji Schematy numeracji.
  • Schemat numeracji rozliczenia okresowego — definicja schematu numeracji, który jest ważny dla przypisania numeru automatycznego dla odniesienia do środków trwałych. Schematy numeracji księgowania środków trwałych są definiowane w aplikacji Schematy numeracji.
  • Schemat numeracji operacji na środkach trwałych — definicja schematu numeracji, który jest ważny dla przydzielania numerów automatycznych podczas ponownego przydzielania nowych transakcji środków trwałych. Schematy numeracji księgowania środków trwałych są definiowane w aplikacji Schematy numeracji.
  • Opcjonalne wymiary obowiązkowe — jeśli ten parametr jest aktywny, można zdefiniować dla każdej kategorii wymiaru (która może być używana do rozliczania środków trwałych), czy wymiar opcjonalny musi być wyraźnie określony dla tej kategorii wymiaru

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Dla aplikacji Dane podstawowe środków trwałych nie ma dostępnych uprawnień specjalnych.

Przyporządkowania organizacji

Dla aplikacji Dane podstawowe środków trwałych nie są wymagane przyporządkowania organizacji.

Funkcje specjalne

Dla aplikacji Dane podstawowe środków trwałych nie są dostępne funkcje specjalne.

Uprawnienia dla partnerów biznesowych

Aplikacja Dane podstawowe środków trwałych nie jest udostępniana partnerom biznesowym.

Czy ten artykuł był pomocny?

Wyślij opnie