Lista: Deklaracje VAT OSS

OSS (One-Stop-Shop) to procedura opodatkowania VAT, z której mogą korzystać firmy świadczące usługi na rzecz konsumentów końcowych w innych krajach UE. Deklaracja dotycząca tej usługi powinna być zgłaszana organowi podatkowemu odpowiedniego kraju UE co kwartał przy użyciu procedury OSS.

Aplikacja Lista: Deklaracje VAT OSS jest centralną aplikacją do tworzenia deklaracji VAT i przygotowywania ich do przekazania organom podatkowym. Ponadto aplikacja ta służy do wyświetlania wszystkich wygenerowanych raportów z odpowiednimi okresami ponownego zgłoszenia i kwotami, takimi jak zgłoszona kwota brutto, netto i VAT.

Aplikacja Lista: Deklaracje VAT OSS jest konfigurowalna i może być elastycznie dostosowywana do każdego użytkownika. Szczegółowy opis konfigurowalnych aplikacji typu Lista można znaleźć w aplikacji Listy.

Opis aplikacji

Za pomocą aplikacji Lista: Deklaracje VAT OSS użytkownik może przeglądać wszystkie lub tylko poszczególne deklaracje VAT, które mają zostać zgłoszone za pomocą procedury OSS. Wyświetlane są wszystkie deklaracje pasujące do kryterium wyszukiwania w nagłówku.

Korzystając z akcji związanych z aplikacją, użytkownik może m.in. utworzyć nową deklarację, sprawdzić wybrane deklaracje, zgłosić je ponownie lub utworzyć plik JPK-OSS na potrzeby kontroli podatkowej.

Aplikacja Lista: Deklaracje VAT OSS składa się z nagłówka i obszaru roboczego.

Nagłówek

W nagłówku dostępne są pola zapytań umożliwiające ograniczenie wyświetlanych informacji. Z reguły najważniejsze pola zapytań są już obecne. Niemniej jednak, liczba pól zapytań i ich rozmieszczenie mogą się różnić. Użytkownik może określić, które pola zapytań będą wyświetlane.

Poniżej wymieniono tylko pola zapytań określone w standardzie. Użytkownik może jednak aktywować inne pola zapytań, aby wybrać raporty do wyświetlenia.

Poniżej znajdują się szczegółowe informacje o polach:

• Organizacja zgłoszenia — w razie potrzeby użytkownik wprowadza w tym polu jedną lub więcej organizacji jako atrybut wyszukiwania dla organizacji zgłoszenia
• Od okresu podatkowego — w tym polu użytkownik wprowadza jeden lub więcej okresów podatkowych jako funkcję wyszukiwania dla początku okresu podatkowego deklaracji, które mają zostać wyświetlone. Użytkownik może skorzystać z pomocy wyszukiwania wartości, aby wyświetlić i wybrać odpowiednie okresy podatkowe.
• Do okresu podatkowego — w tym polu użytkownik wprowadza jeden lub więcej okresów podatkowych jako funkcję wyszukiwania dla końca okresu podatkowego wyświetlanych deklaracji. Użytkownik może skorzystać z pomocy wyszukiwania wartości, aby wyświetlić i wybrać odpowiednie okresy podatkowe.

Obszar roboczy

W obszarze roboczym dostępna jest tabela, w której wyświetlane są wyszukane deklaracje. Użytkownik może określić, które informacje będą wyświetlane dla deklaracji.

Poniżej opisano kolumny ustawione w widoku domyślnym. Dla tego widoku można jednak wybrać dodatkowe kolumny do wyświetlenia z listy kolumn w widoku.

Widok Domyślny

• Organizacja zgłoszenia — wyświetlana jest organizacja zgłoszenia
• Numer — wyświetlany jest numer zgłoszenia. Numer ten jest automatycznie przypisywany do każdego nowego zgłoszenia. Jest on określany w sposób ciągły w odstępach co 10 dla każdej organizacji składającej deklarację i okresu składania deklaracji.
• Od okresu podatkowego — ta kolumna pokazuje początek okresu podatkowego dla deklaracji
• Do okresu podatkowego — ta kolumna pokazuje początek okresu podatkowego dla deklaracji
• Utworzono — w tej kolumnie wyświetlana jest data utworzenia zgłoszenia
• Opis — w tej kolumnie wyświetlany jest opis, z jakim deklaracja została utworzona
• Zgłoszona kwota brutto — w tej kolumnie wyświetlana jest zgłoszona kwota brutto w podstawowej walucie lokalnej organizacji
• Zgłoszona kwota netto — w tej kolumnie wyświetlana jest zgłoszona kwota netto w podstawowej walucie lokalnej organizacji
• Zgłoszona kwota VAT — w tej kolumnie wyświetlana jest zadeklarowana kwota VAT w podstawowej walucie lokalnej organizacji
• Niezadeklarowana kwota brutto — w przypadku wcześniej zadeklarowanego okresu podatkowego ta kolumna zawiera niezadeklarowaną kwotę brutto. Jest to suma kwot brutto zaksięgowanych po utworzeniu deklaracji. Jeśli użytkownik ponownie zgłosi okres podatkowy, kwota ta zostanie dodana do kolumny Zgłoszona kwota brutto. Kolumna Niezadeklarowana kwota brutto ma wówczas wartość 0,00. Wyświetlona tutaj kwota może pomóc użytkownikowi zdecydować, czy ponownie zadeklarować okres podatkowy, np. jeśli różnica wynosi 1 cent.
• Niezadeklarowana kwota netto — w przypadku wcześniej zadeklarowanego okresu podatkowego ta kolumna zawiera niezadeklarowaną kwotę netto. Jest to suma kwot brutto zaksięgowanych po utworzeniu deklaracji. Jeśli użytkownik ponownie zgłosi okres podatkowy, kwota ta zostanie dodana do kolumny Zgłoszona kwota netto. Kolumna Niezadeklarowana kwota netto ma wówczas wartość 0,00. Wyświetlona tutaj kwota może pomóc użytkownikowi zdecydować, czy ponownie zadeklarować okres podatkowy, np. jeśli różnica wynosi 1 cent.
• Niezadeklarowana kwota VAT — w przypadku wcześniej zadeklarowanego okresu podatkowego ta kolumna zawiera niezadeklarowaną kwotę VAT. Jest to suma kwot brutto zaksięgowanych po utworzeniu deklaracji. Jeśli użytkownik ponownie zgłosi okres podatkowy, kwota ta zostanie dodana do kolumny Zgłoszona kwota VAT. Kolumna Niezadeklarowana kwota VAT ma wówczas wartość 0,00. Wyświetlona tutaj kwota może pomóc użytkownikowi zdecydować, czy ponownie zadeklarować okres podatkowy, np. jeśli różnica wynosi 1 cent.

Akcje związane z aplikacją

W aplikacji Lista: Deklaracje VAT OSS dostępne są następujące akcje związane z aplikacją:

• [Utwórz deklarację VAT]
• [Koryguj deklarację VAT]
• [Eksportuj dokumenty w deklaracji VAT]
• [Utwórz plik SAF-OSS]

Akcja [Utwórz deklarację VAT]

Wywołując tę akcję, użytkownik tworzy nową deklarację VAT. Wszystkie księgowania z kodem podatkowym aktywowanym jako kod podatkowy OSS są uwzględnione w tej deklaracji. Ponadto księgowania są wybierane na podstawie innych parametrów, które są dostępne w momencie uruchomienia akcji.

Uwzględniane są tylko księgowania określonej organizacji zgłoszenia, których data zgłoszenia OSS mieści się w wybranym okresie zgłoszenia. Okres zgłoszenia musi również mieścić się w okresie skonfigurowanym dla organizacji w danych podstawowych OSS.

Jeśli spółki zależne są przypisane do organizacji zgłoszenia za pośrednictwem aplikacji Spółki zależne OSS, ich księgowania są również brane pod uwagę w raporcie.

Po wywołaniu akcji otwierane jest okno dialogowe aplikacji w tle Utwórz deklarację VAT z następującymi parametrami:

• Organizacja zgłoszenia — użytkownik określa organizację, której VAT ma być ponownie zgłoszony jako organizacja zgłoszenia
• Od okresu podatkowego — użytkownik wprowadza okres podatkowy, który definiuje początek okresu podatkowego, w którym deklaracja OSS powinna zostać ponownie zaimportowana. Okres musi zaczynać się w pierwszy dzień kwartału, ponieważ zgłoszenia OSS muszą być składane kwartalnie.
• Do okresu podatkowego — użytkownik wprowadza okres podatkowy, który definiuje koniec okresu podatkowego, w którym deklaracja OSS powinna zostać ponownie zaimportowana. Okres musi kończyć się w ostatni dzień kwartału, ponieważ zgłoszenia OSS muszą być składane kwartalnie.
• Opis — użytkownik wprowadza opis, aby zidentyfikować deklarację
• Ścieżka — to pole wskazuje ścieżkę, w której zapisywana jest deklaracja. Ścieżka jest wstępnie przypisana na podstawie danych podstawowych OSS i nie można jej tutaj zmienić.
• Nazwa pliku — w tym polu użytkownik wprowadza nazwę pliku CSV, w którym zostanie zapisana deklaracja

Należy użyć przycisku [W tle], aby uruchomić zlecenie przetwarzania, które tworzy deklarację. Aby utworzyć deklarację, użytkownik musi podsumować VAT według kraju odbiorcy i typu VAT (domyślny lub zredukowany).

Utworzony zostanie plik MOSS_VAT_ ORG-NO _MMYY-MMYY_dtm. Poniżej znajduje się objaśnienie zmiennej:

Akcja [Koryguj deklarację VAT]

Ta akcja służy do sprawdzenia, czy od momentu utworzenia raportu dokonano księgowań istotnych dla deklaracji. Obowiązują tu te same kryteria wyboru, które są również decydujące podczas przygotowywania deklaracji. Jeśli pojawiły się nowe księgowania, deklaracja oznaczona do sprawdzenia jest aktualizowana o kwoty znalezionych księgowań.

Ta akcja również weryfikuje, czy spółki zależne są przypisane do organizacji, a ich księgowania są odpowiednio uwzględniane.

Po wywołaniu akcji otwierane jest okno dialogowe aplikacji w tle Korekt deklaracji VAT z następującymi parametrami:

• Organizacja zgłoszenia — wyświetlana jest organizacja zgłaszająca deklarację wybraną do sprawdzenia
• Od okresu podatkowego — w tym miejscu wyświetlany jest początek okresu podatkowego wybranej deklaracji
• Do okresu podatkowego — w tym miejscu wyświetlany jest koniec okresu podatkowego wybranej deklaracji
• Opis — wyświetlany jest opis deklaracji wybranej do sprawdzenia. W razie potrzeby opis można zmienić.

Należy użyć przycisku [W tle], aby uruchomić zlecenie przetwarzania sprawdzające deklarację. Jeśli istnieją nowe księgowania dla okresu podatkowego, który ma zostać zadeklarowany, deklaracja jest uzupełniana o kwoty znalezionych księgowań. Oznacza to, że na ekranie aplikacji typu Lista pola Niezadeklarowana kwota brutto, Niezadeklarowana kwota netto i Niezadeklarowana kwota VAT są odpowiednio wypełnione.

Akcja [Eksportuj dokumenty w deklaracji VAT]

Po wywołaniu tej akcji, księgowania zawarte w deklaracji są eksportowane do pliku CSV. Daje to m. in. możliwość prześledzenia dokumentów leżących u podstaw deklaracji lub porównania kraju partnera z krajem zgłoszenia OSS.

Po wywołaniu akcji otwiera się okno dialogowe aplikacji w tle Eksportuj dokumenty w deklaracji VAT z następującymi parametrami:

• Organizacja zgłoszenia — wyświetlana jest organizacja zgłaszająca deklarację wybraną do przeglądu
• Od okresu podatkowego — w tym miejscu wyświetlany jest początek okresu podatkowego wybranej deklaracji
• Do okresu podatkowego — w tym miejscu wyświetlany jest koniec okresu podatkowego wybranej deklaracji
• Opis — wyświetlany jest opis komunikatu wybranego do sprawdzenia. W razie potrzeby opis można zmienić.
• Ścieżka — w tym polu wyświetlana jest ścieżka, w której zapisywana jest deklaracja. Ścieżka jest wstępnie przypisana z danych podstawowych OSS i nie można jej zmienić.
• Nazwa pliku — użytkownik może wprowadzić nazwę pliku CSV, w którym mają być zapisywane wyeksportowane dokumenty deklaracji. Domyślnie określana jest nazwa pliku MOSS_EXPORT_VAT_ORG-NO_MMYY-MMYY.csv, przy czym zmienne ORG-NO i MMYY-MMYY są zastępowane przez organizację zgłoszenia i okresy podatkowe od/do.

Należy użyć przycisku [W tle], aby uruchomić zlecenie przetwarzania, które generuje wpisy wybranej deklaracji w pliku CSV o następującej strukturze rekordów.

• Kolumny — VoucherDate, VoucherNumber, DeclarationDate, DeclarationCountry, AccountingCode, Account, AccountingCodeContraAccount, ContraAccount, Tax-Code, DeclaringOrganization, PartnerCountry, Amount (EUR), Amount (Local Currency).

Akcja [Utwórz plik SAF-OSS]

W przypadku audytu, plik SAF-OSS musi zostać utworzony na żądanie. Plik jest tworzony na podstawie wybranych deklaracji, które są uzupełniane o dodatkowe informacje.

Po wywołaniu akcji otwierane jest okno dialogowe aplikacji w tle Utwórz plik SAF-OSS z następującymi parametrami:

• Organizacja zgłoszenia — użytkownik wprowadza jedną lub więcej organizacji, których deklaracje powinny zostać wyeksportowane do pliku SAF-OSS. Pole domyślnie zawiera organizację wybranej deklaracji. Jeśli użytkownik pozostawi to pole puste, wyeksportowane zostaną wszystkie wybrane deklaracje.
• Kraj odbiorcy — użytkownik wybiera jeden lub więcej krajów odbiorcy, których deklaracje powinny zostać wyeksportowane do pliku SAF-OSS. Kraj odbiorcy jest przypisywany poprzez kod podatkowy użyty w księgowaniu. Jeśli użytkownik pozostawi to pole puste, wyeksportowane zostaną księgowania ze wszystkich krajów.
• Ścieżka — to pole wskazuje ścieżkę, w której zapisywana jest deklaracja. Ścieżka jest wstępnie przypisana z danych podstawowych OSS i nie można jej tutaj zmienić.
• Limituj płatności (pole wyboru) — jeśli użytkownik aktywuje to pole, eksportowane będą tylko te płatności, których data dokumentu mieści się w okresie podatkowym, który ma być zgłoszony dla wybranej deklaracji.
• Nazwa pliku — użytkownik wprowadza nazwę pliku CSV, w którym mają zostać zapisane wyeksportowane dokumenty deklaracji. Nazwa pliku ORG-NO_SAFOSS_FIN_MMYY-MMYY_dtm.csv jest określona jako domyślna.

Należy użyć przycisku [W tle], aby uruchomić zlecenie przetwarzania, które wyprowadza dane wybranej deklaracji do pliku SAF-OSS.csv. W tym celu wszystkie faktury i wynikające z nich księgowania są eksportowane na podstawie deklaracji opartej na wyborze.

Spowoduje to utworzenie pliku ORG-NO_SAFOSS_FIN_MMYY-MMYY_dtm.csv ze zmiennymi ORG-NO, MMYY-MMYY i dtm zastąpionymi w następujący sposób:

Konfiguracja

Aplikacja Lista: Deklaracje VAT OSS nie wymaga żadnych specjalnych ustawień w aplikacji Konfiguracja.