Aplikacja Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu umożliwia szybkie wyszukiwanie, prezentację i generowanie oficjalnie wymaganych danych dotyczących obrotów podlegających opodatkowaniu z różnych perspektyw docelowych dla włoskich organów podatkowych. Dzięki podziałowi na cztery widoki użytkownik ma możliwość wyświetlania obrotów podlegających opodatkowaniu w ujęciu ogólnym, dla partnerów, nagłówków faktur oraz pozycji faktur z informacjami szczegółowymi w określonych przedziałach czasowych, a także przechodzenia do danych źródłowych oraz generowania wymaganych raportów, takich jak: Czarna Lista, Analiza klienta/dostawcy, Zakup od dostawców z Republiki San Marino. Niniejszy artykuł opisuje sposób prezentacji zebranych danych oraz generowania raportów.
Za pomocą tej aplikacji włoscy użytkownicy mogą nie tylko przeglądać utworzone dane propozycji, lecz także sprawdzać, czy nie zawierają one jeszcze błędów w propozycji, partnerze, fakturze lub pozycji faktury (np. brakujące lub niepoprawne dane podstawowe partnera wymagane do zgłoszenia). Braki lub błędne dane w kontach księgi głównej podlegających zgłoszeniu, takie jak rodzaj obrotu podatkowego we Włoszech, albo w kodach podatkowych, czyli typ podatku dla Włoch, mogą zostać rozpoznane za pomocą aplikacji i skorygowane przez aktualizację danych podstawowych, poprzez ponowne utworzenie propozycji (jeśli błędów jest jeszcze dużo) lub też przez funkcję aktualizacji danych podstawowych (jeśli możliwa jest ręczna korekta). Istnieje również możliwość wykluczenia pojedynczych faktur z wysyłki w zgłoszeniu. Dopiero po takiej weryfikacji i usunięciu wszystkich błędów w danych podlegających zgłoszeniu możliwe jest wygenerowanie właściwego zgłoszenia (w formie plików tekstowych) za pomocą akcji [Drukuj sprawozdanie finansowe].
Definicja terminów
Obrót podlegający opodatkowaniu — włoskie przepisy podatkowe wymagają, ze względów kontrolnych, sporządzania oficjalnych raportów dotyczących obrotów podlegających opodatkowaniu (patrz artykuł Limit sprawozdawczy dla obrotów podlegających opodatkowaniu), które w przypadku towarów i/lub usług zawierają informacje z faktur (lub faktur częściowych), takie jak kwoty, dane podatkowe, dane klientów i dostawców za wybrane okresy. Zestawienia te należy przekazać organom skarbowym w formie plików tekstowych o ustalonej strukturze.
Opis aplikacji
Za pomocą aplikacji Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu można uzyskać przegląd wszystkich lub wybranych obrotów podlegających opodatkowaniu oraz ich najważniejszych informacji księgowych – częściowo również w kolejnych wyświetleniach. Aplikacja składa się z nagłówka i obszaru roboczego.
Nagłówek
W nagłówku definiowane są pola zapytania. Zazwyczaj najważniejsze pola zapytania są już dostępne. Liczba pól zapytania oraz ich rozmieszczenie mogą się jednak różnić w zależności od wybranego widoku. Nagłówek zawiera pola umożliwiające jednoznaczną identyfikację obrotów podlegających opodatkowaniu.
Poniżej wymieniono wszystkie istotne pola zapytania dla następujących widoków:
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — użytkownik wybiera tutaj propozycję obrotów podlegających opodatkowaniu, którą chce przeanalizować. Jeżeli nie zostanie wybrana żadna propozycja, system wyświetli wszystkie propozycje obrotów podlegających opodatkowaniu dla wybranej organizacji.
- Rodzaj okresu — użytkownik określa tutaj, jaki rodzaj okresu ma zostać przedstawiony. Może przeanalizować następujące opcje:
- (wszystkie)
- Miesiąc
- Kwartał
- Rok
- Tytuł płatności — użytkownik określa tutaj, jakiego rodzaju zastosowanie obrotów podlegających opodatkowaniu ma zostać przedstawione. Może przeanalizować następujące warianty:
- (wszystkie)
- Czarna Lista rajów podatkowych
- Bez przyporządkowania raportu
- Analiza klienta/dostawcy
- Lista klientów/dostawców (od 1.1.2017)
- Zakup od dostawców z Republiki San Marino
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy
W tym widoku użytkownik może w widoku tabelarycznym a) wybrać pomiędzy typami sumowania: suma raportowa a wszystkie faktury lub b) wybrać pomiędzy zakupami a sprzedażą – i w ten sposób określić sposób wyświetlania danych.
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — użytkownik wybiera tutaj propozycję obrotów podlegających opodatkowaniu, którą chce przeanalizować. Jeżeli nie zostanie wskazana żadna propozycja, system wyświetli wszystkie propozycje obrotów podlegających opodatkowaniu dla wybranej organizacji.
- Waluta wewnętrzna — pokazywana jest tutaj waluta wewnętrzna, w której zapisano wartości wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu
- Rodzaj okresu — użytkownik określa tutaj rodzaj okresu raportowego dla tworzenia danych o obrotach podlegających opodatkowaniu. Do wyboru są następujące ustawienia:
- (wszystkie)
- Miesiąc
- Kwartał
- Rok
- Okres — pokazywany jest tutaj okres wskazany w propozycji, którego dotyczą obroty podlegające opodatkowaniu. Wyświetlenie następuje wraz z podaniem roku lub odpowiednio miesiąca/kwartału i roku.
- Partner — użytkownik wybiera tutaj partnera lub partnerów, którzy mają zostać przetworzeni. Brak wyboru oznacza, że przetworzeni zostaną wszyscy partnerzy.
- Dotyczy partnera — użytkownik określa tutaj, czy mają zostać przetworzeni wyłącznie partnerzy istotni dla wskazanego zastosowania. Do wyboru są następujące opcje:
- Tak
- Nie
- Ignoruj
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — użytkownik wybiera tutaj propozycję obrotów podlegających opodatkowaniu, którą chce przeanalizować. Jeżeli nie zostanie wskazana żadna propozycja, system wyświetli wszystkie propozycje obrotów podlegających opodatkowaniu dla wybranej organizacji.
- Waluta wewnętrzna — pokazywana jest tutaj waluta wewnętrzna, w której zapisano wartości wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu.
- Rodzaj okresu — użytkownik określa tutaj rodzaj okresu raportowego dla tworzenia danych o obrotach podlegających opodatkowaniu. Do wyboru są następujące ustawienia:
- (wszystkie)
- Miesiąc
- Kwartał
- Rok
- Okres — pokazywany jest tutaj okres wskazany w propozycji, którego dotyczą obroty podlegające opodatkowaniu. Wyświetlenie następuje wraz z podaniem roku lub odpowiednio miesiąca/kwartału i roku.
- Partner — użytkownik wybiera tutaj partnera lub partnerów, którzy mają zostać przetworzeni. Brak wyboru oznacza, że przetworzeni zostaną wszyscy partnerzy.
- Dokument — użytkownik może wyszukiwać według zewnętrznego numeru dokumentu. Jeżeli pole nie zostanie wypełnione, brane pod uwagę będą wszystkie dokumenty.
- Schematy zdarzeń gospodarczych — użytkownik wybiera tutaj, dla których schematów zdarzeń gospodarczych mają zostać wyświetlone dane. Do wyboru są następujące opcje:
- (wszystkie)
- Faktury klientów (sprzedaż)
- Faktury dostawców (zakup)
- Wydane powiadomienia o zmianach (sprzedaż)
- Przychodzące powiadomienia o zmianach (zakup)
- Transakcje, dla których nie istnieje wymóg prawny fakturowania (sprzedaż)
- Transakcje z podmiotami zagranicznymi (sprzedaż)
- Nabycie usług od cudzoziemców lub z Republiki San Marino
- Transakcje dla klientów/dostawców z krajów wpisanych na czarną listę rajów podatkowych
- (inne)
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — użytkownik wybiera tutaj propozycję obrotów podlegających opodatkowaniu, którą chce przeanalizować. Jeżeli nie zostanie wskazana żadna propozycja, system wyświetli wszystkie propozycje obrotów podlegających opodatkowaniu dla wybranej organizacji.
- Waluta wewnętrzna – Pokazywana jest tutaj waluta wewnętrzna, w której zapisano wartości wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu.
- Rodzaj okresu — użytkownik określa tutaj rodzaj okresu raportowego dla prezentacji danych o obrotach podlegających opodatkowaniu. Do wyboru są następujące opcje:
- (Wszystkie)
- Miesiąc
- Kwartał
- Rok
- Okres — pokazywany jest tutaj okres wskazany w propozycji, którego dotyczą obroty podlegające opodatkowaniu. Wyświetlenie następuje wraz z podaniem roku lub odpowiednio miesiąca/kwartału i roku.
- Partner — użytkownik wybiera tutaj partnera lub partnerów, którzy mają zostać przetworzeni. Brak wyboru oznacza, że przetworzeni zostaną wszyscy partnerzy.
- Dokument — użytkownik może wyszukiwać według zewnętrznego numeru dokumentu. Jeżeli pole nie zostanie wypełnione, brane pod uwagę będą wszystkie dokumenty.
- Konto przeciwstawne — informacja o koncie przeciwstawnym. W zależności od identyfikatora księgowego wyszukiwane jest tutaj konto kontrahenta (należności/zobowiązań) lub konto księgowe.
- Kod podatkowy — w tym polu użytkownik może opcjonalnie podać kod podatkowy z pozycji faktury jako kryterium wyboru. Jeżeli pole nie zostanie uzupełnione, uwzględniane będą wszystkie kody podatkowe.
- Rodzaj obrotu — użytkownik może tutaj określić, jakiego rodzaju obroty występują na danym koncie księgowym. Tylko konta księgowe z oznaczeniem Towar lub Usługa mogą zostać uwzględnione, np. w wydruku dla włoskiej czarnej listy. Możliwe wartości:
- (Wszystkie)
- Towar
- Usługa
- Nieaktywny
- Typ podatku we Włoszech — użytkownik może tutaj określić, jaki typ podatku ma zostać użyty przy analizie tego kodu podatkowego we Włoszech. Możliwe wartości:
- (Wszystkie)
- Wykluczone w przypadku artykułu 15 DPR 633/72 (N1)
- Nie podlega opodatkowaniu (N2) (nie obowiązuje od 1 stycznia 2021)
- Netto (N3) (nie obowiązuje od 1 stycznia 2021)
- Wolne od podatku (N4)
- Schemat marży pokrycia/podatku VAT nie jest wskazany do faktury (N5)
- Odwrócone obciążenie (N6) (nieprawidłowe od 1 stycznia 2021)
- Podatek VAT zapłacony w innym kraju UE (N7)
- Nie podlega opodatkowaniu wg art. 7-7f DPR 633/72 (N2.1)
- Nie podlega opodatkowaniu – inne przypadki (N2.2)
- Netto – eksporty (N3.1)
- Netto – dostawa wewnątrzwspólnotowa (N3.2)
- Netto – dostawy do San Marino (N3.3)
- Netto – transakcje, które będą traktowane jak dostawy eksportowe (N3.4)
- Netto – po określeniu zamiaru (N3.5)
- Netto – inne transakcje, które nie prowadzą do utworzenia górnej granicy (N3.6)
- Odwrócone obciążenie – utylizacja odpadów i złomu (N6.1)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż złota i czystego srebra (N6.2)
- Odwrócone obciążenie – dystrybucja zleceń podrzędnych w sektorze budowlanym (N6.3)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż budynków (N6.4)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż telefonów komórkowych (N6.5)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż produktów elektronicznych (N6.6)
- Odwrócone obciążenie – usługi w budownictwie i pokrewnych obszarach (N6.7)
- Odwrócone obciążenie – operacje w sektorze energii (N6.8)
- Odwrócone obciążenie – inne przypadki (N6.9)
- (Inne)
Obszar roboczy
W obszarze roboczym dostępna jest tabela, w której wyświetlane są odczytane obroty podlegające opodatkowaniu. Zakres prezentowanych informacji zależy od wybranego widoku. Dostępne są różne akcje umożliwiające przejście do aplikacji powiązanych, przeglądanie informacji oraz, w razie potrzeby, ich modyfikację.
Poniżej opisano standardowe pola dla następujących widoków:
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur
- Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje
Pola tabeli:
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — propozycja obrotów podlegających opodatkowaniu. Widoczny jest numer oraz nazwa propozycji.
- Rodzaj okresu – Rodzaj okresu wybrany w propozycji, którego dotyczą obroty podlegające opodatkowaniu. Możliwe wartości:
- Rok
- Miesiąc
- Kwartał
- Okres — okres wskazany w propozycji, którego dotyczą obroty podlegające opodatkowaniu
- Tytuł płatności — informacja o zastosowaniu obrotów podlegających opodatkowaniu. Możliwe wartości:
- Czarna lista
- Bez przyporządkowania raportu
- Analiza klienta/dostawcy
- Zakupy od dostawców z Republiki San Marino
- Następuje zgłoszenie — informacja, czy zgłoszenie zostało już wykonane
- Zgłoszono dnia — data utworzenia zgłoszenia
- Przez użytkownika — użytkownik, który utworzył zgłoszenie
- Zgłoszona nazwa pliku — nazwa i ścieżka zgłoszonego pliku
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy
Użytkownik ma do dyspozycji dwa widoki umożliwiające prezentację odpowiednich danych:
Typ sumowania
Użytkownik określa tutaj typ sumowania, który ma zostać użyty do analizy. Rodzaju sumowania Sumy raportu należy używać wyłącznie w celu kontroli sum, które zostaną uwzględnione w wydruku raportu zgodnie z wybraną opcją zastosowania. Dostępne są następujące opcje:
- Wszystkie faktury
- Sumy raportu
W przypadku wyboru rodzaju sumowania Wszystkie faktury wyświetlane są sumy dla wszystkich partnerów wskazanych w danych o obrotach podlegających opodatkowaniu. Przy wyborze Sumy raportu prezentowane są tylko te sumy, które dotyczą partnerów istotnych dla raportu. Suma może różnić się od ogólnej z powodu zastosowania limitów sprawozdawczych lub wykluczenia poszczególnych faktur z wydruku.
Wartości zakupów/sprzedaży
Użytkownik wybiera tutaj, czy mają być prezentowane wartości dla sprzedaży, czy dla zakupów partnera. Dostępne są następujące opcje:
- Sprzedaż
- Zakup
Kolumny widoku Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy:
- Partner — wyświetlany jest partner (numer i nazwa), którego dotyczą obroty.
- Dotyczy partnera — określenie, czy partner jest istotny dla wskazanego zastosowania. Możliwe wartości:
- Tak
- Nie
- Status — możliwe statusy:
- Błąd w danych podstawowych partnera
- Błędne faktury
- Wymagana kontrola faktur
- Kraj — kraj partnera
- UIC kod krajowy — kod kraju partnera w formacie UIC
- Kwota brutto –– wartość brutto. Waluta zgodna z ustawieniem w polu wyboru.
- Kwota netto — wartość netto. Waluta zgodna z ustawieniem w polu wyboru.
- Kwota podatku — wartość podatku. Waluta zgodna z ustawieniem w polu wyboru.
- Brutto zawiera kwotę podatku — część podatku zawarta w kwocie brutto
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur
- Dokument – numer dokumentu
- Zewnętrzny numer dokumentu – numer dokumentu nadany przez wystawcę faktury
- Status – możliwe statusy:
- Błąd w danych podstawowych partnera
- Błędne faktury
- Wymagana kontrola faktur
- Sprzedaż/zakup – informacja, czy księgowanie pochodzi ze sprzedaży czy z zakupu
- Schematy zdarzeń gospodarczych – Określenie schematu, według którego dana faktura została zgłoszona. Możliwe wartości:
- FE – faktury klientów (sprzedaż)
- FR – faktury dostawców (zakup)
- NE – wydane powiadomienia o zmianach (sprzedaż)
- NR – przychodzące powiadomienia o zmianach (zakup)
- DF – transakcje, dla których nie istnieje wymóg prawny fakturowania (sprzedaż)
- FN – transakcje z podmiotami zagranicznymi (sprzedaż)
- SE – nabycie usług od cudzoziemców lub od dostawców z Republiki San Marino
- BL – transakcje dla klientów/dostawców z krajów wpisanych na czarną listę
- Nie zdefiniowano
- Partner – numer partnera
- Kwota brutto – wartość brutto dokumentu
- Kwota netto – wartość netto dokumentu
- Kwota podatku – wartość podatku
- Brutto zawiera kwotę podatku – wskazuje, czy wartość brutto zawiera kwotę podatku
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury
- Dokument — numer dokumentu
- Konto przeciwstawne — numer i nazwa powiązanego konta przeciwstawnego
- Status – możliwe statusy:
- Błąd w danych podstawowych partnera
- Błędne faktury
- Wymagana kontrola faktur
- Rodzaj obrotu – możliwe wartości:
- Towar
- Usługa
- Nieaktywny
- Kod podatkowy – identyfikator kodu podatkowego
- Wyklucz kod podatkowy – informacja, czy dany kod podatkowy został wykluczony z obrotów podlegających opodatkowaniu
- Podatki typu obciążenie zwrotne – wskazuje, czy pozycja faktury zawiera podatek typu Odwrotne zwrotne
- Podatki niewykazane – wskazuje, czy faktura zawiera niewykazane podatki
- Typ podatku we Włoszech – dla pozycji faktury przypisany jest jeden z poniższych typów podatku:
- Standard
- Bez podatku (N3) (nieobowiązujące od 1 stycznia 2021)
- Zwolnione z podatku (N4)
- Nie podlega opodatkowaniu (N2) (nieobowiązujące od 1 stycznia 2021)
- Nieaktywne
- Wykluczone w przypadku artykułu 15 DPR 633/72 (N1)
- Schemat marży pokrycia/podatek VAT nie został wykazany na fakturze (N5)
- Podatek VAT zapłacony w innym kraju UE (N7)
- Nie podlega opodatkowaniu wg art. 7-7f DPR 633/72 (N2.1)
- Nie podlega opodatkowaniu – inne przypadki (N2.2)
- Bez podatku – eksporty (N3.1)
- Bez podatku — dostawy wewnątrzwspólnotowe (N3.2)
- Bez podatku — dostawy do San Marino (N3.3)
- Bez podatku — transakcje traktowane jak eksportowe (N3.4)
- Bez podatku — po określeniu zamiaru (N3.5)
- Bez podatku – inne transakcje, które nie tworzą limitu (N3.6)
- Odwrócone obciążenie (N6) (nieobowiązujące od 1 stycznia 2021)
- Odwrócone obciążenie – utylizacja odpadów i złomu (N6.1)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż złota i srebra (N6.2)
- Odwrócone obciążenie – zlecenia podrzędne w budownictwie (N6.3)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż budynków (N6.4)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż telefonów komórkowych (N6.5)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż produktów elektronicznych (N6.6)
- Odwrócone obciążenie – usługi w budownictwie i pokrewnych branżach (N6.7)
- Odwrócone obciążenie – operacje w sektorze energii (N6.8)
- Odwrócone obciążenie – inne przypadki (N6.9)
- Partner – numer partnera
- Kwota netto – wartość netto. Waluta zgodna z wybranymi ustawieniami.
- Kwota podatku – wartość podatku. Waluta zgodna z wybranymi ustawieniami.
Akcje związane z aplikacją
Akcje aplikacji Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu są dostępne wyłącznie wtedy, gdy aktualnie używana organizacja jest organizacją włoską z aktywną funkcją Księgowość finansowa dla Włoch w konfiguracji. Tylko w widoku Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje można tworzyć propozycje i generować sprawozdanie finansowe. W pozostałych widokach dostępne są akcje umożliwiające przegląd wygenerowanych danych oraz, w razie potrzeby, dostosowanie parametrów w aplikacjach następczych.
Poniższe, i niżej opisane, akcje kontekstowe są dostępne w odpowiednich widokach:
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Propozycje
Dwukrotne kliknięcie propozycji otwiera widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy.
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy
- [Aktualizuj dane podstawowe]
- [Pokaż szczegóły partnera]
- [Otwórz okno dialogowe wiadomości]
Dwukrotne kliknięcie pozycji otwiera widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur.
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Nagłówki faktur:
- [Pokaż szczegóły faktury]
- [Otwórz okno dialogowe wiadomości]
Dwukrotne kliknięcie pozycji otwiera widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury.
Widok Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury:
- [Otwórz pozycje szczegółów faktury]
- [Aktualizuj dane podstawowe]
- [Otwórz okno dialogowe wiadomości]
Akcja [Utwórz propozycję Obroty podlegające opodatkowaniu]
Za pomocą tej akcji uruchamiane jest okno dialogowe w przeglądarce, które generuje nowe propozycje obrotów podlegających opodatkowaniu dla bieżącej organizacji na podstawie podanych danych i udostępnia je w widoku aplikacji. W zależności od tego, jaki tytuł płatności (pole Tytuł płatności) został wybrany w oknie dialogowym (np. Czarna Lista, Bez przyporządkowania raportu, Analiza klienta/dostawcy, Zakup od dostawców z Republiki San Marino), odpowiednie propozycje dla wybranego okresu mogą zostać utworzone natychmiast lub w tle.
Akcja [Drukuj sprawozdanie finansowe]
Za pomocą tej akcji otwierana jest aplikacja w tle Raport: Sprawozdania finansowe która umożliwia użytkownikowi wygenerowanie sprawozdania finansowego dla wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu. W tym celu wymagane są dodatkowe informacje identyfikacyjne wymagane przez organy podatkowe lub potrzebne do wewnętrznych przyporządkowań.
Pola w oknie dialogowym przeglądarki:
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu — numer propozycji, której dotyczy zgłoszenie. Pole to jest automatycznie uzupełniane na podstawie wyboru w aplikacji i nie podlega edycji.
- Software house ID podatnika — podawany był przy wcześniejszych wersjach zgłoszeń, obecnie nie jest już wymagany. Wartość domyślną można ustawić w aplikacji Konfiguracja, funkcja Księgowość finansowa dla Włoch.
- Typ zgłoszenia – użytkownik wybiera, czy ma zostać wygenerowane nowe zgłoszenie, zgłoszenie korekty, czy anulowanie poprzedniego zgłoszenia. W przypadku korekty lub anulowania należy również uzupełnić poniższe pola.
- Numer rejestru deklaracji – w przypadku korekty lub anulowania należy wskazać numer rejestru deklaracji, które ma zostać zmienione lub anulowane
- Numer rejestru dokumentu – w przypadku korekty lub anulowania należy wskazać numer rejestru dokumentu, który ma zostać zmieniony lub anulowany
- Osoba odpowiedzialna za wydanie deklaracji/rola osoby odpowiedzialnej – w sytuacjach szczególnych, np. przy upadłości organizacji lub śmierci właściciela firmy, zgłoszenie może zostać przekazane przez osobę trzecią (np. syndyka lub opiekuna prawnego). W takich przypadkach należy podać dane osoby/organizacji dokonującej zgłoszenia oraz jej rolę.
- Data rozpoczęcia operacji/Data zakończenia operacji – jeżeli zgłoszenia dokonuje osoba trzecia (np. syndyk), konieczne jest podanie daty rozpoczęcia i zakończenia jej uprawnienia (np. okres kurateli lub zarządu masy spadkowej)
- Deklaracja przez pośrednika – wskazanie, czy deklaracja realizowana jest przez pośrednika (np. doradcę podatkowego)
- Codice fiscale / giuridico – numer identyfikacji podatkowej pośrednika
- Numer członkowski CAF – w przypadku, gdy pośrednik jest członkiem CAF (Centro Assistenza Fiscale), należy podać jego numer członkowski
- Data przeniesienia – wymagane pole. Data przesłania zgłaszanych danych.
- Rodzaj przeniesienia – zestaw wartości określający, czy przekazanie następuje bezpośrednio przez zgłaszającą organizację, czy przez pośrednika
- Folder docelowy – obowiązkowe pole określające katalog, do którego mają zostać zapisane dane zgłoszenia
- Organizacja – organizacja, dla której dokonywane jest zgłoszenie. Pole nieedytowalne, ustalane na podstawie propozycji.
- Schematy sektorów biznesowych – wymagane pole. Sześciocyfrowy kod numeryczny pobierany z aplikacji Konfiguracja (Księgowość finansowa dla Włoch).
Akcja [Aktualizuj dane podstawowe]
Akcja ta jest dostępna wyłącznie dla zaznaczonego wiersza w widokach Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy oraz Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury. Obejmuje ona następujące procesy:
- Uwzględniane są wyłącznie różnice między starymi a nowymi wartościami podczas aktualizacji sum partnera na podstawie danych podstawowych partnera
- Usuwane są dotychczasowe komunikaty o błędach, a w razie potrzeby generowane nowe
- Znaczniki Kontrola faktury oraz Wykonany dnia są resetowane (ustawiane jako nieaktywne)
- Wartości są ponownie sumowane w zależności od typu podatku dla Włoch oraz przedziałów czasowych, a w razie potrzeby generowane są nowe deklaracje
Skutki procesów uruchamianych za pomocą akcji [Aktualizuj dane podstawowe] zależą od aktualnie wybranego widoku. W widoku Obroty podlegające opodatkowaniu Partnerzy usuwane są błędy oznaczone jako Błąd w danych podstawowych partnera, a następnie aktualizowane są wszystkie faktury danego partnera. Ustalany jest właściwy Schemat zdarzenia gospodarczego, kraj partnera pobierany jest z danych podstawowych, aktualizowany jest UIC kod krajowy, a także, w razie potrzeby, ponownie ustawiany jest znacznik Dotyczy partnera. Jeżeli znacznik ten zostanie aktywowany, kwoty będą uwzględniane w rodzaju sumowania Sumy raportu.
W widoku Obroty podlegające opodatkowaniu Pozycje faktury przeprowadzana jest kontrola błędnych faktur. Jeżeli nie zostaną wykryte żadne błędy, następuje ponowne przypisanie rodzaju obrotu z konta księgowego oraz wartości pola Typ podatku we Włoszech na podstawie kodu podatkowego.
Akcja [Pokaż szczegóły faktury]
Za pomocą tej akcji użytkownik przechodzi do aplikacji dialogowej Kwoty faktur szczegóły, w której możliwe jest przeglądanie danych księgowych. Zmiany w kwotach, danych partnera, datach itp. nie są możliwe, jednak możliwa jest edycja pól takich jak Rodzaj dokumentu, Wyłącz fakturę, Faktura zbiorcza oraz Brak limitu wyłączenia, co umożliwia przeprowadzenie odpowiednich korekt.
Dostępne są następujące pola:
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu – pokazuje propozycję, do której przypisana jest dana faktura
- Waluta wewnętrzna – waluta, w której zapisane są wartości propozycji
- Rodzaj okresu – rodzaj okresu wybranego w propozycji
- Okres – okres wskazany w propozycji
- Partner – partner przypisany do danej faktury
- Sprzedaż/zakup – określa, czy faktura dotyczy sprzedaży, czy zakupu. Możliwe wartości:
- Sprzedaż
- Zakup
- Numer faktury – numer wybranej faktury
- Zewnętrzny numer dokumentu – zewnętrzny numer wybranej faktury
- Data księgowania – data zaksięgowania faktury
- Data dokumentu – data dokumentu faktury
- Rodzaj obrotu – wskazuje, czy faktura zawiera towary czy usługi
- Schemat zdarzeń gospodarczych – określa, według jakiego schematu faktura została zgłoszona. Możliwe wartości:
- Faktury klientów (sprzedaż)
- Faktury dostawców (zakup)
- Wydane powiadomienia o zmianach (sprzedaż)
- Przychodzące powiadomienia o zmianach (zakup)
- Transakcje, dla których nie istnieje wymóg fakturowania (sprzedaż)
- Transakcje z podmiotami zagranicznymi (sprzedaż)
- Zakupy usług od cudzoziemców lub od dostawców z Republiki San Marino
- Transakcje dla klientów/dostawców z krajów wpisanych na czarną listę
- Nie zdefiniowano
- Rodzaj dokumentu – użytkownik może przypisać rodzaj dokumentu do wybranej faktury. Wybór zależy m.in. od tego, czy kwota brutto jest dodatnia lub ujemna, oraz od udziału towarów/usług. Dostępne są:
- TD01
- TD02
- TD03
- TD04
- TD05
- TD06
- TD07
- TD08
- TD10
- TD11
- TD16
- TD17
- TD18
- TD19
- TD20
- TD21
- TD22
- TD23
- TD24
- TD25
- TD26
- TD27
- Wyklucz rodzaj dokumentu – wskazuje, czy faktura ma zostać wykluczona z raportów specjalnych (Czarna Lista, Zakup z San Marino, Analiza klientów/dostawców)
- Wyklucz kod podatku – wskazuje, czy faktura ma zostać wykluczona z raportów specjalnych na podstawie kodu podatkowego
- Podatki typu obciążenie zwrotne – informacja, czy faktura zawiera podatek typu obciążenie zwrotne
- Podatki niewykazane – wskazuje, czy faktura zawiera podatki, które nie zostały wykazane
- Faktura zbiorcza – użytkownik określa, czy dana faktura jest fakturą zbiorczą
- Błąd w fakturze – informacja, czy dla danej faktury wykryto błędy
- Wyłącz fakturę – użytkownik może oznaczyć fakturę do wykluczenia z raportu dla wybranego zastosowania
- Brak limitu wyłączenia – użytkownik może wskazać, czy faktura nie powinna zostać wykluczona ze względu na zdefiniowany limit
- Kwota brutto – dodatnia lub ujemna wartość brutto
- Kwota netto – dodatnia lub ujemna wartość netto
- Kwota podatku – całkowita kwota podatku
- Brutto zawiera kwotę podatku – część podatku zawarta w kwocie brutto
- Kwota netto podlegająca opodatkowaniu – kwota netto dla towarów
- Kwota netto podlegająca opodatkowaniu – kwota netto dla usług
- Kwota podatku – kwota podatku dla towarów
- Kwota podatku – kwota podatku dla usług
- Kwota netto wolna od podatku – kwota netto towarów zwolnionych z podatku
- Kwota netto wolna od podatku – kwota netto usług zwolnionych z podatku
- Kwota netto wolna od podatku – kwota netto towarów niepodlegających opodatkowaniu
- Kwota netto wolna od podatku – kwota netto usług niepodlegających opodatkowaniu
- Kwota netto niepodlegająca opodatkowaniu – kwota netto nieuwzględniana w raportach podatkowych
- Kwota netto niepodlegająca opodatkowaniu – kwota podatku nieuwzględniana w raportach podatkowych
Akcja [Otwórz pozycje szczegółów faktury]
Dzięki tej akcji użytkownik przechodzi do aplikacji dialogowej Szczegóły pozycji faktury, w której może wyświetlić dane pozycji faktury. W tej aplikacji tylko pola Typ podatku we Włoszech oraz Wymagalność podatku są dostępne do wprowadzania danych, co pozwala użytkownikowi w razie potrzeby dokonać odpowiednich zmian.
Pola aplikacji Szczegóły pozycji faktury:
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu – tutaj przedstawiony jest przebieg generowania propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu dla wybranej pozycji faktury
- Waluta wewnętrzna – tutaj prezentowana jest waluta wewnętrzna, w której zapisano wartości wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu
- Rodzaj okresu – tutaj prezentowany jest rodzaj okresu wybrany w propozycji, dla którego zawarte są obroty podlegające opodatkowaniu
- Okres – tutaj prezentowany jest okres wybrany w propozycji, dla którego zawarte są obroty podlegające opodatkowaniu
- Partner – tutaj prezentowany jest partner powiązany z wybraną pozycją faktury
- Dokument – tutaj prezentowany jest numer faktury wybranej pozycji faktury
- Zewnętrzny numer dokumentu – tutaj prezentowany jest zewnętrzny numer dokumentu wybranej pozycji faktury
- Data księgowania – tutaj prezentowana jest data księgowania wybranej pozycji faktury
- Data dokumentu – tutaj prezentowana jest data dokumentu wybranej pozycji faktury
- Rodzaj obrotu – tutaj prezentowane jest, czy dana pozycja faktury dotyczy towarów, czy usług
- Typ podatku we Włoszech – określa, z jakim typem podatku dana pozycja faktury zostanie zgłoszona. Możliwe wartości to m.in.:
- (brak)
- Wykluczone w przypadku artykułu 15 DPR 633/72 (N1)
- Nie podlega opodatkowaniu (N2) (nie obowiązuje od 1 stycznia 2021)
- Netto (N3) (nie obowiązuje od 1 stycznia 2021)
- Wolne od podatku (N4)
- Schemat marży pokrycia/podatku VAT nie jest wskazany do faktury (N5)
- Odwrócone obciążenie (N6) (nieprawidłowe od 1 stycznia 2021)
- Podatek VAT zapłacony w innym kraju UE (N7)
- Nie podlega opodatkowaniu wg art. 7–7f DPR 633/72 (N2.1)
- Nie podlega opodatkowaniu – inne przypadki (N2.2)
- Netto – eksporty (N3.1)
- Netto – dostawa wewnątrzwspólnotowa (N3.2)
- Netto – dostawy do San Marino (N3.3)
- Netto – transakcje, które będą traktowane jak dostawy eksportowe (N3.4)
- Netto – po określeniu zamiaru (N3.5)
- Netto – inne transakcje, które nie prowadzą do utworzenia górnej granicy (N3.6)
- Odwrócone obciążenie – utylizacja odpadu i złomu (N6.1)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż złota i czystego srebra (N6.2)
- Odwrócone obciążenie – dystrybucja zleceń podrzędnych w sektorze budowlanym (N6.3)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż budynków (N6.4)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż telefonów komórkowych (N6.5)
- Odwrócone obciążenie – sprzedaż produktów elektronicznych (N6.6)
- Odwrócone obciążenie – usługi w budownictwie i pokrewnych obszarach (N6.7)
- Odwrócone obciążenie – operacje w sektorze energii (N6.8)
- Odwrócone obciążenie – inne przypadki (N6.9)
- Wymagalność podatku – określa, z jaką wymagalnością podatkową zostanie zgłoszona dana pozycja faktury. Możliwe wartości to:
- Natychmiastowy podatek VAT
- Odłożony VAT
- Podział płatności
- Wyklucz kod podatku (pole wyboru) – tutaj prezentowane jest, czy dana pozycja faktury ma zostać wykluczona z określonych analiz podatkowych (Czarna Lista, Zakup z San Marino, Analiza klienta/dostawcy) z powodu kodu podatku
- Podatki typu „obciążenie zwrotne” (pole wyboru) – tutaj prezentowane jest, czy dana pozycja faktury zawiera podatki typu obciążenie zwrotne
- Podatki niewykazane (pole wyboru) – tutaj prezentowane jest, czy dana pozycja faktury zawiera niewykazane podatki
- Kwota netto – przedstawia wartość netto pozycji faktury
- Kwota podatku – przedstawia wartość podatku pozycji faktury
- Brutto zawiera kwotę podatku – przedstawia wartość podatku zawartą w kwocie brutto
Akcja [Pokaż szczegóły partnera]
Dzięki tej akcji użytkownik przechodzi do widoku szczegółowego danych partnera. Aplikacja ta nie zawiera żadnych pól edytowalnych poza możliwością wyboru typu sumy. Użytkownik decyduje, czy mają być wyświetlane informacje o sumach wszystkich zaksięgowanych faktur danego partnera, czy tylko sumy wybranego partnera. Niezależnie od tego, czy chodzi o zakupy, czy sprzedaż, ten widok szczegółowy danych partnera zawiera obie możliwości.
Pola aplikacji Szczegóły kwot partnerów:
- Propozycja Obroty podlegające opodatkowaniu – tutaj przedstawiany jest przebieg generowania propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu dla danego partnera
- Waluta wewnętrzna – tutaj prezentowana jest waluta wewnętrzna, w której zapisano wartości wybranej propozycji obrotów podlegających opodatkowaniu
- Rodzaj okresu – tutaj prezentowany jest rodzaj okresu wybrany w propozycji, dla którego zawarte są obroty podlegające opodatkowaniu
- Okres – tutaj prezentowany jest okres wybrany w propozycji, dla którego zawarte są obroty podlegające opodatkowaniu
- Typ sumy – użytkownik określa tutaj, jaki typ sumy ma zostać użyty do analizy. Typ Sumy raportu należy stosować wyłącznie w celu kontroli tych sum, które zostałyby uwzględnione w wydruku raportu zgodnie z wybraną formą użycia. Dostępne opcje to:
- Wszystkie faktury
- Sumy raportu
W przypadku wyboru typu Wszystkie faktury wyświetlane są sumy wszystkich partnerów wybranych w obrotach podlegających opodatkowaniu. Z kolei typ Sumy raportu ogranicza się jedynie do partnerów istotnych dla raportu. Ich suma może się różnić od sumy z opcji Wszystkie faktury, np. z powodu limitów raportowych lub wykluczenia faktur z raportu.
- Pozostałe pola kwotowe – te pola odpowiadają zawartości pól z aplikacji Kwoty faktury szczegóły i są podzielone na Sprzedaż i Zakupy. Ze względu na powtarzalność nie są tutaj dodatkowo omawiane.
Akcja [Otwórz okno dialogowe wiadomości]
Ta akcja uruchamia okno dialogowe wiadomości, które może zawierać komunikaty o błędach powstałych podczas generowania propozycji lub raportu finansowego, względnie dotyczących wybranej pozycji. Użytkownik otrzymuje w ten sposób informacje o problemach w przetwarzaniu. Mogą to być komunikaty o brakujących wymaganych danych partnera i/lub inne brakujące lub niespójne dane.
Akcja ta jest możliwa tylko dla prawidłowych, zaznaczonych pozycji faktury.
Kontrole i obliczenia
Podczas generowania list i raportów podlegających opodatkowaniu uwzględniane są wymagania i formalności określone przez włoskie organy podatkowe, w tym m.in. następujące zasady:
- Nie następuje wydruk dla tzw. pseudopartnerów, ponieważ obowiązkowe informacje, takie jak numery NIP, nie mogą być wprowadzane w adresach jednorazowych. W związku z tym, partnerzy tacy nie mogą być uwzględnieni w raportach.
- Użytkownik ma kilka możliwości wykluczenia dokumentów z wydruku w specjalnych włoskich raportach podatkowych. Dotyczy to m.in. sprzedaży gotówkowej przekraczającej próg zgłoszeniowy, kodów podatkowych, partnerów (klientów/dostawców), a także określonych kodów transakcji (np. DF = transakcje, dla których faktura nie jest obowiązkowa, TU = transakcje związane z turystyką).
Konfiguracja
Aplikacja Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu nie wymaga żadnych konkretnych ustawień w aplikacji Konfiguracja.
Jednostki biznesowe
Jednostka biznesowa Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu: com.sem.ext.app.fin4it.financialaccounting.ui.TaxSalesCockpit — wykorzystywana jest przez aplikację Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu między innymi w celu:
- Przyporządkowywania uprawnień
- Konfigurowania definicji działań
- Importu i eksportu danych
Uprawnienia
Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień, jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.
Uprawnienia specjalne
Dla aplikacji Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu nie są dostępne uprawnienia specjalne.
Przyporządkowania organizacyjne
Przyporządkowania organizacyjne służą do kontrolowania, które dane mogą być przeglądane, używane lub edytowane. W tym celu należy aktywować funkcję Uprawnienia do treści w aplikacji Konfiguracja.
Aby aplikacja Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu była wyświetlana dla danego użytkownika w menu użytkownika, musi on być przypisany do organizacji, która jest połączona z jedną z następujących obszarów organizacyjnych:
- Rachunkowość
Funkcje specjalne
Dla aplikacji Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu nie są dostępne funkcje specjalne.
Uprawnienia dla partnerów biznesowych
Aplikacja Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu nie jest dostępna dla partnerów biznesowych
