Rodzaje podatku u źródła określają zależne od czasu informacje kontrolne dotyczące poszczególnych rodzajów podatku u źródła. Wykorzystywane są one łącznie z typem podatku u źródła w celu obliczania i księgowania podatku u źródła.
Opis
Aplikacja służy do wprowadzania i edycji rodzajów podatku u źródła. W ramach rodzaju podatku u źródła określane są procentowe wartości potrzebne do jego obliczenia:
-
wskaźnik stawki podatku u źródła
-
wskaźnik podstawy obliczeniowej (jeśli podatek dotyczy tylko części tej podstawy)
Dodatkowo wskazywane jest konto, na którym podatek u źródła ma zostać zaksięgowany. Może to być konto:
-
debetowe (Wn)
-
kredytowe (Ma)
-
konto księgi głównej
Jeżeli dla księgowania podatku u źródła określono konto pośrednie, należy również wskazać:
-
warunki płatności
-
grupę kont zbiorczych
-
schemat numeracji dla numerów rozrachunków
Należy również pamiętać, że w takiej sytuacji nie jest już możliwe przedstawienie dowodów zaksięgowanych podatków u źródła w deklaracji podatkowej.
Każdemu rodzajowi podatku u źródła przypisywany jest typ podatku u źródła. Typ ten określa, czy dany rodzaj podatku u źródła jest księgowany w momencie płatności oraz czy ma być wykorzystane konto pośrednie. W przypadku wskazania konieczności użycia konta przejściowego należy wprowadzić jego numer w ramach rodzaju podatku u źródła. Rodzaj podatku u źródła, który staje się wymagalny w momencie płatności, księgowany jest na tym koncie przejściowym w chwili tworzenia faktury.
W jednym rodzaju podatku u źródła można zarządzać kilkoma okresami ważności, przy czym okresy te nie mogą się nakładać. Pozwala to na stosowanie różnych wartości procentowych i kont dla obliczeń oraz księgowań podatku u źródła w zależności od okresu obowiązywania.
Aplikacja Rodzaje podatku u źródła składa się z nagłówka oraz obszaru roboczego.
Nagłówek
W nagłówku wprowadzane są dane identyfikacyjne rodzaju zatrzymania, jego oznaczenie oraz przypisany typ zatrzymania. Dostępne pola:
- Rodzaj podatku u źródła — w polu należy wprowadzić dowolny identyfikator dla rodzaju podatku u źródła (np. skrót lub numerację)
- Oznaczenie — nazwa dodatkowa obiektu. Nie musi być jednoznaczna i może zostać wprowadzana w wielu językach. Zaleca się stosowanie unikalnych oznaczeń.
- Typ podatku u źródła — w tym polu należy określić typ podatku u źródła, który ma być używany dla danego rodzaju podatku
Obszar roboczy
Obszar roboczy aplikacji składa się z tabeli pozycji oraz edytora pozycji.
W tabeli prezentowane są wszystkie zdefiniowane dla rodzaju podatku u źródła wartości procentowe i konta wraz z ich okresem obowiązywania. Wybrana pozycja może zostać usunięta lub otwarta do edycji.
Edytor pozycji
W edytorze pozycji można:
-
wprowadzić nowy okres obowiązywania
-
zduplikować istniejący
-
edytować lub usunąć pozycję
Dane wprowadza się za pomocą klawisza [Enter] lub zielonej strzałki, aby dodać je do tabeli pozycji.
Zakładka Ogólne
Na zakładce Ogólne określa się m.in. wartość procentową potrzebną do obliczeń podatku u źródła oraz ich okres obowiązywania. Dostępne pola:
- Obowiązuje od — data, od której dane są ważne
- Obowiązuje do — data, do której dane obowiązują
- Wskaźnik podatku u źródła – procentowy wskaźnik podatku u źródła
- Stawka podstawy wymiaru podatku — wskaźnik procentowy dla podstawy, jeśli podatek dotyczy tylko jej części
- Konto pośrednie podatku u źródła — konto, na którym podatek ma być zaksięgowany, jeśli w typie zaznaczono opcję Użyj konta pośredniego. Konto musi być typu Domyślne, bez aktywnej opcji Zarządzanie rozrachunkiem oraz Stosowany w środkach trwałych.
- Konto podatku u źródła (typ konta) — wskazuje, czy księgowanie odbywa się na koncie księgowym, należności lub zobowiązań.
- Konto podatku u źródła (Konto) — konto na które podatek u źródła ma być zaksięgowane. W przypadku konta księgowego może to być typ Domyślny, Koszt, Przychód lub Podatek. Ponadto dla wskazanego konta musi być wyłączona opcja Zarządzanie rozrachunkiem oraz Stosowany w środkach trwałych.
- Warunki płatności — wskazywane, jeśli podatek u źródła księgowany jest na koncie osobistym
- Grupa kont zbiorczych – wymagana, jeśli podatek u źródła księgowany jest na koncie osobistym
- Schemat numeracji dla numerów rozrachunków – używany do określenia numeru rozrachunku przy księgowaniu na koncie osobistym (typ: Kontrola finansowa numeru rozrachunku).
Konfiguracja
W aplikacji Rodzaje podatku u źródła nie są wymagane żadne ustawienia w aplikacji Konfiguracja.
Jednostki biznesowe
Dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła obowiązuje jednostka biznesowa:
com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.withhld.obj.WithholdingCode
Jednostka ta należy do grupy:
com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.withhld.MasterData
Pozwala ona na:
-
nadawania uprawnień
-
tworzenia definicji aktywności
-
importu i eksportu danych
Uprawnienia
Uprawnienia mogą zostać przypisane za pomocą ról uprawnień jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.
Uprawnienia specjalne
Nie ma specjalnych uprawnień dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła.
Przyporządkowania organizacji
Jeśli w aplikacji Konfiguracja, dla funkcji Podstawowe aktywowano parametr Uprawnienia do treści, aplikacja Rodzaje podatku u źródła będzie dostępna dla użytkownika wyłącznie w przypadku, gdy w danych podstawowych partnera przyporządkowano organizację powiązaną z co najmniej jedną z następujących struktur organizacyjnych:
- Księgowość
Funkcje specjalne
Nie ma specjalnych funkcji dla aplikacji Rodzaje podatku u źródła.
Uprawnienia dla partnerów biznesowych
Aplikacja Rodzaje podatku u źródła nie jest udostępniona dla partnerów biznesowych.
