Rozszerzona deklaracja podatkowa

Dzięki zintegrowanej funkcji Rozszerzona deklaracja podatkowa Comarch Financials Enterprise obsługuje różne wymagania związane ze sprawozdawczością VAT. Funkcja rozszerzonej deklaracji VAT umożliwia na przykład raportowanie tych samych podatków do różnych odbiorców w różnych terminach. Możliwe jest również raportowanie różnych podatków w odmiennych okresach.

Podstawą zróżnicowanych okresów raportowania jest rok podatkowy wraz z przypisanymi do niego schematami okresów i okresami. W ramach jednego roku podatkowego można przypisać kilka schematów okresów w celu odwzorowania równoległych okresów różniących się strukturą chronologiczną. Długość lub czas trwania okresów podatkowych może być definiowany w sposób zmienny i niezależny od miesiąca kalendarzowego.

Okresy podatkowe, w ramach których zaksięgowane podatki mają zostać rozliczone lub zaraportowane, są określane na podstawie daty rozliczenia podatku, która musi być zawarta w każdym księgowaniu obejmującym podatki. Data rozliczenia podatku jest zawsze porównywana ze wszystkimi schematami okresów zawartymi w roku podatkowym.

Niniejszy artykuł przedstawia wymagania, które muszą zostać spełnione, aby możliwe było korzystanie z rozszerzonych funkcji raportowania podatku obrotowego.

Definicje terminów

Schemat okresów

Schematy okresów są używane do strukturyzowania tych samych lat podatkowych w różne, równoległe okresy raportowania. Schematy okresów udostępniają również ustawienia służące do określania okresów, które mają zastosowanie w przypadku, gdy okres podatkowy przeznaczony do zaksięgowania zostanie tymczasowo zamknięty lub zamknięty.

Ustawienia

Aby możliwe było wyświetlanie różnych raportów podatkowych, należy wprowadzić ustawienia oraz skonfigurować dane podstawowe w następujących aplikacjach.

Kraje

Aby korzystać z funkcji rozszerzonej deklaracji VAT dla danego kraju, należy aktywować pole Rozszerzona deklaracja podatkowa w aplikacji Kraje. Pole jest dostępne w widoku Comarch Financials Enterprise na zakładce Podatki.

Konfiguracja

W aplikacji Konfiguracja dostępne jest pole Data rozliczenia podatkowego na zakładce Księgowanie w funkcji Księgowość finansowa/wartość domyślna.

Jeżeli data dokumentu używana podczas księgowania różni się od określonego okresu księgowania, pole to umożliwia kontrolowanie, czy data rozliczenia podatku ma być zawsze wstępnie przypisywana na podstawie daty dokumentu, czy też przypisanie ma następować na podstawie daty początkowej okresu księgowania, jeżeli okres księgowania jest inny.

Schemat okresu

Schematy okresów są konfigurowane w aplikacji o tej samej nazwie. Schematy okresów są używane w latach podatkowych i służą do identyfikacji struktur okresów w danym roku.

W zależności od tego, czy rozszerzona deklaracja podatkowa jest aktywna czy nieaktywna dla kraju organizacji prowadzącej, w tej aplikacji można utworzyć dowolną liczbę schematów okresów.

Dodatkowo w schemacie okresów można zdefiniować ustawienia dotyczące określania okresów w przypadku, gdy okres podatkowy przeznaczony do zaksięgowania zostanie tymczasowo zamknięty lub zamknięty.

Szczegółowy opis aplikacji znajduje się w artykule Schemat okresu.

Lata i okresy podatkowe

W księgowości finansowej lata podatkowe i okresy są wymagane dla każdej transakcji rejestrowanej z podatkiem lub z kodami podatkowymi. Lata podatkowe i okresy są konfigurowane w aplikacji o tej samej nazwie.

Okresy podatkowe w ramach roku podatkowego są definiowane przy użyciu schematu okresów przypisanego do danego roku podatkowego.

Możliwe jest przypisanie kilku schematów okresów do jednego roku podatkowego w celu odwzorowania równoległych okresów o różnych strukturach chronologicznych na potrzeby oceny tego roku podatkowego. Rok podatkowy z kilkoma schematami okresów jest możliwy wyłącznie wtedy, gdy dla kraju organizacji prowadzącej aktywowano rozszerzone funkcje raportowania podatku obrotowego.

Szczegółowy opis aplikacji znajduje się w artykule Lata i okresy podatkowe.

Aplikacje

W niniejszym rozdziale przedstawiono aplikacje, w których tworzone są dane, wybierane do wyświetlenia oraz ponownie generowane na potrzeby rozszerzonej deklaracji podatkowej.

Okno dialogowe księgowania

Aby wprowadzić dokument z podatkami, w oknie dialogowym księgowania na zakładce Podatek dostępne jest pole Data podatku dla organizacji, których kraj ma aktywowaną rozszerzoną deklarację podatkową.

Data rozliczenia podatku służy do określania okresów podatkowych dokumentu. Pole to jest zawsze automatycznie wstępnie uzupełniane datą dokumentu zaksięgowanego. Wyjątek stanowi sytuacja, w której data dokumentu nie mieści się w określonym okresie księgowania. W takim przypadku data rozliczenia podatku jest wstępnie przypisywana jako data początkowa okresu księgowania. Odbywa się to z uwzględnieniem ustawienia pola Data rozliczenia podatku w aplikacji Konfiguracja.

Jeżeli konieczne jest ręczne określenie okresów podatkowych, które mają zostać użyte dla dokumentu, należy wprowadzić w polu Data podatku datę, dla której podatki z dokumentu mają zostać rozliczone. Okresy podatkowe są wówczas wyznaczane na podstawie tej daty. Nie ma możliwości bezpośredniego wskazania okresu podatkowego.

W celu określenia okresów podatkowych dla każdego schematu okresów wykonywana jest kontrola, czy istnieje okres podatkowy, w którym mieści się data rozliczenia podatku. Dla wszystkich znalezionych okresów podatkowych sprawdzane jest następnie między innymi, czy możliwe jest księgowanie do danego okresu na podstawie jego statusu. Jeżeli nie jest to możliwe, w zależności od ustawień schematu okresów może zostać określony okres alternatywny. Uprawnienia użytkownika do księgowania w okresie tymczasowo zamkniętym również wpływają na to, czy zostanie wyznaczony okres alternatywny.

Okno dialogowe księgowania wyświetla wszystkie okresy podatkowe określone dla dokumentu w tabeli na zakładce Podatek. Podczas księgowania dokumentu podatki są następnie aktualizowane w każdym wyznaczonym okresie podatkowym.

Aplikacje typu Lista

W aplikacji typu Lista Księgowość finansowa dostępne są data rozliczenia podatku oraz pola Schemat okresu i Okres podatkowy dla widoków Operacje na koncie oraz Księgowania w funkcji wyświetlania Operacje na koncie w nagłówku na zakładce Dane księgowania.

Dzięki dodatkowemu wyszukiwaniu szczegółowemu Zaksięgowane schematy podatkowe dostosowywane aplikacje typu Lista:

• Wprowadzone zapisy księgowe- księgowość finansowa

• Księgowość finansowa

• Księgowania okresowe

udostępniają dalsze możliwości zawężania wyświetlanych księgowań i ruchów. W widoku wyszukiwania szczegółowego możliwe jest następnie wyświetlanie informacji dla każdego księgowania, na przykład dotyczących schematu okresów oraz określonego na jego podstawie okresu podatkowego.

Szczegółowe informacje na temat zakresu funkcji poszczególnych aplikacji typu Lista znajdują się w odpowiednich artykułach aplikacji.

Księgowania

W raportach Księgowanie oraz Wyciągi z kont możliwy jest wybór transakcji na podstawie daty rozliczenia podatku oraz kombinacji schematu okresów i uwzględnionego okresu podatkowego.

Szczegółowe informacje na temat wymienionych raportów znajdują się w odpowiednich artykułach.

Odtworzenie/aktywacja księgowania schematów okresowych

Schematy okresów można w dowolnym momencie dodać do roku podatkowego w celu odwzorowania dodatkowych okresów raportowania dla tego roku. Jeżeli rok podatkowy jest otwarty lub zaksięgowany, dla dokumentów, które zostały już zaksięgowane, brakuje określenia okresów podatkowych na podstawie dodanych schematów okresów oraz aktualizacji podatku w wyznaczonych okresach podatkowych. W rezultacie nie jest możliwe sporządzenie prawidłowego rozliczenia podatkowego na podstawie dodanych schematów okresów.

W przypadku dodania nowych schematów okresów do otwartego lub już zaksięgowanego roku podatkowego konieczne jest uruchomienie aplikacji wsadowej Odtworzenie/aktywacja księgowania schematów okresowych. Aplikację wsadową można uruchomić na dwa sposoby:

• poprzez wywołanie akcji Aktywuj schemat okresów w aplikacji Lata i okresy podatkowe; uwzględniany jest wyłącznie wcześniej wybrany schemat okresów aktualnie otwartego roku podatkowego

• poprzez wywołanie aplikacji wsadowej w menu księgowości finansowej w celu aktywacji określonego schematu okresów wybranego roku podatkowego oraz ponownego wygenerowania dokumentów, które zostały już zaksięgowane

Aplikacja wsadowa uruchamia zadanie przetwarzania, które określa okresy podatkowe na podstawie schematów okresów dla wszystkich zaksięgowanych dokumentów danego roku podatkowego oraz aktualizuje podatki w każdym wyznaczonym okresie podatkowym.

Opis aplikacji wsadowej znajduje się w artykule Odtworzenie/aktywacja księgowania schematów okresowych.

Ponowne tworzenie podstaw wymiaru podatku dla zaksięgowanych podatków

Aplikacja wsadowa służy do określenia daty rozliczenia podatku dla księgowań wskazanej organizacji oraz do aktualizacji księgowań. Uwzględniane są wyłącznie księgowania, które mają kod podatkowy, ale nie mają daty rozliczenia podatku.

Okresy podatkowe dokumentu są określane na podstawie daty rozliczenia podatku.

Opis aplikacji wsadowej znajduje się w artykule Ponowne tworzenie podstaw wymiaru podatku dla zaksięgowanych podatków.