Wartości sald otwarcia dla kont osobowych i kont księgowych do przeniesienia są w Comarch Financials Enterprise ustalane i aktualizowane w pierwszej kolejności w saldach, bez tworzenia księgowań. Oprócz tego istnieje możliwość tworzenia księgowań wartości otwarcia bilansu — ręcznie i automatycznie — w okresie przeniesienia roku obrotowego. Księgowania te określane są jako ręczne lub automatyczne księgowania bilansu otwarcia.
Ręczne księgowania otwarcia bilansowego mogą być wprowadzane wyłącznie za pomocą dialogu księgowania. Wymagania i procedura są opisane w artykule Procedury: Księgowania w księgowości finansowej, w rozdziale Ręczne księgowanie otwarcia bilansu.
Automatyczne księgowania bilansu otwarcia są zawsze tworzone w przypadku, gdy salda roku obrotowego są przenoszone do nowego roku obrotowego lub gdy następuje późniejsze księgowanie w latach obrotowych, dla których salda zostały już przeniesione do kolejnego lub kolejnych lat.
Rozdział Ustawienia niniejszego dokumentu zawiera przegląd aplikacji danych podstawowych, w których należy zdefiniować wymagane dane i ustawienia, aby możliwe było automatyczne tworzenie księgowań wartości otwarcia bilansu. Ponadto rozdział Automatyczne księgowania bilansu otwarcia zawiera informacje na temat sposobu i momentu wyzwalania tych księgowań.
Definicje pojęć
Księgowanie bilansu otwarcia
Jako księgowania otwarcia bilansu rozumiane są wszystkie księgowania, które przypisane są do okresu przeniesienia salda danego roku obrotowego.
Okres przeniesienia
Jest to okres księgowy danego roku obrotowego, któremu przypisany jest typ Okres przeniesienia salda. W każdym roku obrotowym może istnieć tylko jeden taki okres. Wartości otwarcia bilansu są tworzone lub prezentowane właśnie w tym okresie. Jeśli w danym roku obrotowym nie istnieje okres przeniesienia salda, jest on automatycznie dodawany najpóźniej w momencie przeniesienia sald.
Ustawienia
Warunkiem automatycznego tworzenia księgowań bilansu otwarcia jest skonfigurowanie ustawień i danych podstawowych w następujących aplikacjach.
Konfiguracja
W aplikacji Konfiguracja, w głównej funkcji Księgowość finansowa, wskaźnik Utwórz księgowania bilansu otwarcia musi być aktywowany w funkcji Wartość domyślna w zakładce Księgowania. Ponadto w polu Domyślny rodzaj dokumentu księgowań bilansu otwarcia należy określić rodzaj transakcji typu Bilans otwarcia, który będzie używany do księgowań otwarcia.
Konta księgowe
W aplikacji Konta księgowe należy utworzyć konto księgowe dla automatycznych księgowań bilansu otwarcia, do którego przypisany jest typ konta Bilans otwarcia automatycznie.
Automatyczne księgowania bilansu otwarcia są tworzone dla wszystkich kont obiektów, dla których określono ustawienie Automatycznie przeniesione.
Automatyczne księgowanie bilansu otwarcia
W aplikacji Okresy obrachunkowe akcja Przeniesienie salda początkowo jedynie aktualizuje wartości otwarcia bilansu w saldach danego roku obrotowego.
Jeśli w aplikacji Konfiguracja aktywowano funkcję automatycznego przeniesienia salda, czynność ta wykonywana jest automatycznie w momencie otwierania nowego roku obrotowego. Jeżeli aktywowany jest również znacznik Utwórz księgowania bilansu otwarcia w Konfiguracji, dodatkowo tworzone są księgowania dla wartości otwarcia bilansu.
Podobnie jak przy samej aktualizacji sald, przy tworzeniu księgowań otwarcia bilansu uwzględniane są konta osobowe i konta księgowe z ustawieniem automatycznego przenoszenia. Wartości otwarcia bilansu dla tych kont są określane na podstawie wartości z roku poprzedniego i księgowane w okresie przeniesienia nowego roku obrotowego.
Jeżeli w aplikacji Konfiguracja aktywowany jest znacznik Utwórz księgowania bilansu otwarcia, konieczne jest jednorazowe uruchomienie programu Odtworzenie przeniesionych sald.
Należy pamiętać, że działania tego nie można cofnąć. Znacznik Utwórz księgowania bilansu otwarcia w aplikacji Konfiguracja zostaje zablokowany przed dalszą edycją i nie może być już zmieniony.
W przypadku późniejszych księgowań w latach obrotowych, których kolejne lata zostały już przeniesione, wartości zaksięgowane na kontach do przeniesienia są również księgowane jako wartości otwarcia bilansu w okresie przeniesienia salda kolejnych lat.
Księgowania otwarcia bilansu mogą być analizowane w różnych widokach oraz listach. W aplikacji Lista: Księgowość finansowa, po wprowadzeniu okresu przeniesienia w polach Okres księgowania i od, w widoku Operacje na koncie wyświetlane są wyłącznie księgowania przeniesienia dla wskazanego konta.
