Wdrożenie

Przegląd tematu

Szczególne cechy usług finansowych we Włoszech zostały opisane w niniejszym dokumencie. Te szczególne cechy wynikają z włoskich procedur VAT z weryfikacją poprzez rejestr podatkowy, zwolnieniem z podatku na żądanie, transakcją płatności RIBA, zwyczajowymi warunkami płatności częściowych oraz odliczeniem i rozliczeniem podatków dla określonych dostawców.

Definicje terminów

• Rejestry podatkowe — rejestry podatkowe należą do krajowych danych podstawowych dla Włoch. Korzystanie z rejestrów podatkowych jest prawnie wymagane we Włoszech. Wartości z rejestrów podatkowych są wprowadzane do deklaracji VAT.
• Zwolnienia podatkowe — rządy przyznają zwolnienia podatkowe podmiotom gospodarczym, gdy spełnione są określone kryteria podmiotowe lub przedmiotowe. Zwalnia to podmiot gospodarczy z całości lub części prawnego obowiązku podatkowego. Zwolnienia podatkowe mogą być przyznawane na określony czas lub kwoty. Maksymalnie są one ważne przez jeden rok kalendarzowy.
  Zwolnienia podatkowe są rejestrowane dla niektórych partnerów, a następnie wprowadzane do obliczeń stawek i kwot podatkowych.
• Zaliczka na podatek do odliczenia/zapłacenia (ritenuta d’acconto) — w przypadku niektórych dostawców (na przykład samozatrudnionych przedstawicieli handlowych, prawników, doradców podatkowych) z faktury potrącany jest procent jako zaliczka na podatek (ritenuta d’acconto) wpłacana do urzędu skarbowego.
• Transakcje płatnicze RIBA i RID — RIBA lub RID są powszechnymi metodami płatności we Włoszech. Metody te stanowią połączenie polecenia zapłaty i wzajemnego przyrzeczenia. W przypadku RIBA należności są przekazywane do głównego banku płatnika (co najmniej 14 dni przed terminem płatności), podobnie jak w przypadku systemu polecenia zapłaty. Następnie bank główny przedstawia należności swojemu klientowi, który musi je zaakceptować podpisem. Metoda RID jest podobna do bankowej procedury windykacyjnej, która jest powszechna w Niemczech i Austrii, ponieważ numer konta płatnika jest używany bezpośrednio, a płatnik nie ma prawa do sprzeciwu.
• ABI/CAB — numer ABI (5-cyfrowy z początkowym zerem) oznacza bank, a numer CAB (5-cyfrowy z początkowym zerem) oznacza oddział banku.
• Kod fiskalny (codice fiscale) — to kod fiskalny, którego potrzebuje każdy obywatel Włoch. Kod fiskalny składa się z 16-znakowej sekwencji alfanumerycznej utworzonej z imienia i nazwiska, daty i miejsca urodzenia.
  Struktura kodu jest następująca:

• • Trzy litery na nazwisko,
  • trzy litery w nazwie,
  • dwie cyfry roku urodzenia,
  • jedna litera oznaczająca miesiąc urodzenia,
  • dwie cyfry daty urodzenia i płci,
  • cztery znaki (jedna litera, trzy cyfry) oznaczające włoskie miejsce urodzenia (tj. gminę podatkową) lub kraj urodzenia spoza Włoch;
  • szesnasta litera pełni funkcję kontrolną.

Konfiguracja, funkcja Specyficzne funkcje krajowe

Po wybraniu opcji Włochy w funkcji Specyficzne funkcje krajowe w aplikacji Konfiguracja, aktywowane zostaną aplikacje i pola niezbędne do tworzenia zapisów dla Włoch.

Aplikacje

Jeśli w aplikacji Konfiguracja ustawiono kraj Włochy, odpowiednie będą następujące aplikacje. Odpowiednie opisy aplikacji można znaleźć w powiązanej dokumentacji.

Zwolnienia podatkowe

Aplikacja Zwolnienia podatkowe może być używana do mapowania kwoty i czasu podstawowych wyjaśnień dotyczących zwolnienia podatkowego i określana automatycznie dla zakupu (własne zwolnienie podatkowe) i sprzedaży (zewnętrzne zwolnienie podatkowe). Zwolnienie podatkowe zasadniczo kończy się z końcem roku kalendarzowego.

Obszary podatkowe

W aplikacji Obszary podatkowe zapisywane są kodowania dla obszarów podatkowych obowiązujących we Włoszech. Są one niezbędne dla dostawców Ritenuta, którzy zarządzają tylko ogólnym kodami fiskalnymi i nie mają żadnego numeru podatkowego dla firmy.

Podstawy płatności

W aplikacji Podstawy płatności zapisywane są kodowania niezbędne do wygenerowania list podatkowych (Rachunkowość) dla dostawców Ritenuta. Podatki, które mają być wymienione, są przez nią kategoryzowane.

Rejestr podatkowy

Rejestr podatkowy używany w firmie jest zapisywany w aplikacji Rejestr podatkowy.

Pola aplikacji

Poniżej podano pola w różnych aplikacjach, które są istotne dla Włoch. Więcej informacji można znaleźć w dokumentach aplikacji wyróżnionych w artykule.

Aplikacja Partnerzy

Aplikacja Partnerzy oferuje widok Rachunkowość, w którym grupy Dane należności i Dane zobowiązań zawierają pole Rejestr podatkowy. W tym polu zapisywany jest rejestr, w którym zaksięgowane faktury klienta lub dostawcy są wymienione w module Rachunkowość.

Format numeru identyfikacyjnego VAT jest weryfikowany dla partnera włoskiego. Pola Kod fiskalny, Podstawy płatności i Obszar podatkowy są wymagane dla dostawców, którzy podlegają odliczeniu Ritenuta. Dane te są przesyłane do Rachunkowości, gdzie mogą być wyprowadzane i analizowane wraz z odpowiednimi listami. Jeśli Kod fiskalny jest podany dla partnera z kategorią Osoba, to ten wpis jest również weryfikowany przez system.

 Aplikacja Zamówienia sprzedaży

W aplikacji Zamówienia sprzedaży pole Rejestr podatkowy w zakładce Wartości zamówienia jest wypełniane z danych podstawowych odbiorcy dostawy. Rejestr podatkowy wprowadzony dla zlecenia sprzedaży jest przenoszony do Rachunkowości, dzięki czemu w danym rejestrze podatkowym znajduje się dokument wychodzący.

Przed określeniem podatku VAT w aplikacji Zwolnienia podatkowe określa się, czy ma zastosowanie ważne zwolnienie podatkowe. Jeśli jest to wymagane, ustalana jest inna klasyfikacja podatkowa, mając na uwadze klasyfikację podatkową partnera zapisaną dla zwolnienia podatkowego.

Aplikacja Faktury zakupu

W aplikacji Faktury zakupu pole Rejestr podatkowy w zakładce Ogólne jest wypełniane z danych podstawowych strony fakturującej. Rejestr podatkowy wprowadzony dla faktury zakupu jest przenoszony do Rachunkowości, dzięki czemu dokument przychodzący jest wymieniony w danym rejestrze podatkowym.

Przed określeniem podatku wstępnego w aplikacji Zwolnienia podatkowe określa się, czy ma zastosowanie ważne zwolnienie podatkowe. Jeśli jest to wymagane, ustalany jest inny kod podatkowy, mając na uwadze klasyfikację podatkową partnera zapisaną dla zwolnienia podatkowego.

Dane finansowe

Włoskie specyfikacje są ważne dla modułu Rachunkowość. Dane w odpowiednich aplikacjach w rozdziałach Aplikacje i Pola aplikacji są niezbędne do automatycznego dostarczania do aplikacji Rachunkowości prawidłowych i wymaganych danych i informacji. Poniżej przedstawiono informacje dotyczące edycji danych w klientach finansowych.

Wpisy z podatkiem VAT

We Włoszech księgowania z podatkiem VAT są zwykle dozwolone dla należności i zobowiązań. Z wyjątkiem specjalnej licencji na księgowanie środków pieniężnych, księgowanie VAT nie jest dozwolone dla księgowań nominalnych.

Kod VAT

We Włoszech istnieje znacznie więcej różnych kodów podatkowych, ponieważ każda różnica prawna wymaga własnego kodu podatkowego. Moduł Rachunkowość obsługuje włoskie specyfikacje, takie jak IVA differita i IVA sospensione.

Zawiadomienie o przedpłacie VAT

Zawiadomienie o przedpłacie VAT (liquidazione) nie jest zgłaszane we Włoszech za pośrednictwem formularza, a jedynie poprzez płatność. Formularz jest zatem tworzony indywidualnie przez użytkownika.

Rejestr podatkowy

Rejestry podatkowe zwyczajowo stosowane we Włoszech są generowane przez moduł Rachunkowość. Zapisywanie i ustawienia różnią się w zależności od firmy. Wpisy są wymagane do przeniesienia przypisania przychodzących i wychodzących dokumentów do modułu Rachunkowość.

Dziennik

Wszystkie wpisy są publikowane w dzienniku we Włoszech. Aplikacja Dziennik księgowań spełnia ten wymóg.

Ritenuta

Odliczenie Ritenuta d’acconto jest klasyfikowane za pomocą kodu podatkowego kategorii Ritenuta zapisanego w tabeli podatkowej. Kwota Ritenuta jest księgowana z tym kodem podatkowym, przy czym należy zauważyć, że zafakturowana kwota dostawcy pomniejszona o to odliczenie ma być wprowadzona w nagłówku dokumentu.

Przy płatności jest określone dla kategorii kodu podatkowego Ritenuta. Przy tym ustawieniu wszystkie odliczenia zgłoszone do organu podatkowego w danym miesiącu są przypisywane do tego samego miesiąca, w którym została wygenerowana faktura dostawcy.

Metoda płatności RIBA

W przypadku metody płatności RIBA należności są często przekazywane do banku na długo przed faktycznym terminem płatności. Dlatego konieczne jest, aby nie było synchronizacji open-post za pomocą tej metody płatności, występuje w tym przypadku tylko zmiana statusu. Można to zmapować w module Rachunkowość poprzez odpowiednie zapisanie i ustawienia.