Za pomocą funkcji Księgowość finansowa dla Włoch Comarch Financials Enterprise wspiera krajowe funkcje specyficzne w odniesieniu do księgowości we Włoszech. W tym celu w księgowości finansowej można korzystać z aplikacji i funkcji, które uwzględniają obowiązujące we Włoszech przepisy i wymogi dotyczące obsługi podatku VAT.
Niniejszy artykuł oferuje przegląd aplikacji, które są dostępne w Comarch Financials Enterprise dla funkcji Księgowość finansowa dla Włoch. Ponadto wymienione są aplikacje, w których przez widok Comarch Financials Enterprise Włochy dostępne są dodatkowe pola.
Funkcja Księgowość finansowa dla Włoch
Aby móc korzystać z funkcji Księgowość finansowa dla Włoch, w aplikacji Konfiguracja należy określić specyfikę kraju Włochy. Odbywa się to dla danej organizacji w ramach funkcji specyficznych dla kraju.
Ponadto zarówno funkcja Księgowość finansowa, jak i Księgowość finansowa dla Włoch muszą zostać aktywowane dla tych organizacji.
Po aktywacji funkcji należy zastosować ustawienia, aby np. wydrukować raporty i określić wartości domyślne dla aplikacji tej funkcji. Aby uzyskać szczegółowy opis ustawień, należy zapoznać się z artykułem Konfiguracja: Comarch Financials Enterprise dla Włoch.
Aplikacje danych podstawowych
Ten rozdział zawiera aplikacje, które są dostępne do utrzymywania danych podstawowych dla aktywowanej funkcji Księgowość finansowa dla Włoch i są istotne dla obszaru Księgowość finansowa.
Rodzaj dochodu
W aplikacji Rodzaj dochodu istotne jest tylko pole Konto przejściowe.
Tutaj użytkownik wprowadza konto, które jest wymagane jako konto przejściowe do księgowania odliczeń dla osób wykonujących wolne zawody.
Formy prawne dla Włoch
Formy prawne dla Włoch stanowią specyficzne dane podstawowe dla Włoch. W tej aplikacji użytkownik może określić formy prawne dla każdej organizacji, dla której muszą zostać wyprowadzone dodatkowe deklaracje. Formy prawne muszą być wprowadzone za pomocą kodów oczekiwanych przez rząd włoski w danych wydania deklaracji (takich jak czarna lista). Aby uzyskać szczegółowy opis aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Formy prawne dla Włoch.
Przyporządkowania krajów do Czarnej Listy
Czarna Lista jest jednym z raportów wymaganych przez włoski rząd do zgłaszania obrotów istotnych z podatkowego punktu widzenia. W tej aplikacji użytkownik może wykonywać zależne od czasu przyporządkowania dla krajów, które muszą być zadeklarowane na włoskiej czarnej liście.
To przyporządkowanie jest również reprezentowane w widoku specjalnym Comarch Financials Enterprise Włochy w aplikacji danych podstawowych Kraje w zakładce Podatki. Szczegółowy opis aplikacji znajduje się w artykule Przyporządkowania krajów do Czarnej Listy.
Limit sprawozdawczy dla obrotów podlegających opodatkowaniu
Zgodnie z włoskimi przepisami podatkowymi, oficjalne raporty są wymagane dla obrotów podlegających opodatkowaniu. W tej aplikacji użytkownik może zdefiniować limity raportów dla deklarowanych obrotów podlegających opodatkowaniu dla każdego typu raportu (Czarna Lista rajów podatkowych, Analiza klienta/dostawcy i Zakup od dostawców z Republiki San Marino). Aby uzyskać szczegółowy opis aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Limit sprawozdawczy dla obrotów podlegających opodatkowaniu.
Role przedstawiciela prawnego
Role przedstawicieli prawnych stanowią specyficzne dane podstawowe dla Włoch. W tej aplikacji użytkownik może określić role przedstawicieli prawnych, które mają być używane dla włoskiej deklaracji czarnej listy. Określone role muszą być zgodne z kodami oczekiwanymi przez rząd włoski w danych wydania deklaracji (takich jak czarna lista). Aby uzyskać szczegółowy opis aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Role przedstawiciela prawnego.
Rozszerzenia dla Włoch
Ten rozdział zawiera przegląd aplikacji, w których inne pola są dostępne w widoku Comarch Financials Enterprise Włochy. Ten widok można wybrać w menu rozwijanym przycisku [Wybierz i organizuj widok] odpowiedniej aplikacji. W przypadku tych aplikacji opisano tylko odpowiednie rozszerzenia dla Włoch.
Aplikacja Rodzaje dokumentów księgowych
W aplikacji Rodzaje dokumentów księgowych dostępne są dodatkowe pola, które z jednej strony kontrolują dane wydania dokumentów w analizach podatkowych, a z drugiej strony wpływają na pola wejściowe włoskich organizacji w oknie dialogowym księgowania.
Aby uzyskać szczegółowy opis rozszerzeń dla Włoch w tej aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Rodzaje dokumentów księgowych.
Aplikacja Kraje
W aplikacji Kraje dostępne jest pole UIC kod krajowy. Za pomocą tego pola użytkownik może przypisać do kraju ważny kod krajowy UIC. W zakładce Podatki w grupie Przypisanie krajów do Czarnej Listy wyświetlana jest tabela zawierająca przypisania do Czarnej Listy dla danego kraju.
Aby uzyskać szczegółowy opis rozszerzeń dla Włoch w aplikacji Kraje, zapoznaj się z sekcją Rozszerzenie: Kraje/Comarch Financials Enterprise dla Włoch.
Aplikacja Partnerzy
W aplikacji Partnerzy dodatkowe pola są dostępne w zakładce Dane księgowości finansowej w widoku Rachunkowość. Tutaj użytkownik może wprowadzić wprowadzić np. gminę podatkową i osobisty kod fiskalny dla Włoch. Jeśli partner jest przypisany do typu Osoba, można dodatkowo wprowadzić pola Data urodzenia i Miejsce urodzenia.
W zakładkach Odbiorca i Dostawca dostępne jest pole Rejestr podatkowy, w którym użytkownik może określić rejestr, który ma zostać uwzględniony, w którym możesz określić rejestr, który ma być używany dla partnera.
Inne pola są dostępne w zakładce Włoskie definicje. Tutaj użytkownik może np. aktywować partnera jako odbiorcę honorarium.
Szczegółowy opis rozszerzeń dla Włoch w aplikacji Partnerzy znajduje się w artykule Rozszerzenie: Partnerzy widok Rachunkowość/Comarch Financials Enterprise dla Włoch.
Aplikacja Konta księgowe
W aplikacji Konta księgowe można wybrać rodzaj obrotu w zakładce Ogólne. Jeśli ustawienie Nieaktywny jest określone dla konta księgowego, nie będzie ono brane pod uwagę, np. podczas tworzenia Czarnej Listy. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z w artykule Rozszerzenie: Konta księgowe dla Włoch.
Aplikacja Kod podatkowy
W aplikacji Kod podatkowy przypisywany jest np. Typ podatku we Włoszech, który jest akceptowalny dla kodu podatkowego, określany jest inny rejestr podatkowy dla opóźnionych zobowiązań podatkowych lub faktury z kodem podatkowym są wyłączone z analiz podatkowych.
Szczegółowy opis rozszerzeń dla Włoch w aplikacji Kod podatkowy znajduje się w sekcji Rozszerzenie: Kody podatkowe/Comarch Financials Enterprise dla Włoch.
Aplikacja Rejestr podatkowy
Rejestry podatkowe stanowią specyficzne dla kraju dane podstawowe dla Włoch, których można użyć jeśli wybrano ustawienie Włochy w aplikacji Konfiguracja w funkcji Specyficzne funkcje krajowe. Jeśli dodatkowo użytkownik korzysta z Comarch Financials Enterprise, wówczas ma on inne pola dostępne w tej aplikacji.
Następnie użytkownik może przypisać rodzaj rejestru do rejestru podatkowego i określić kolejność, w jakiej rejestr podatkowy jest wyświetlany w deklaracji podatkowej. Ponadto, użytkownik może określić schemat numeracji do określenia numeru protokołu i zdefiniować sposób korzystania z rejestru podatkowego.
Szczegółowy opis rozszerzeń w aplikacji Rejestr podatkowy, należy zapoznać się z artykułem Rozszerzenie: Rejestr podatkowy/Comarch Financials Enterprise.
Analizy
Jeśli użytkownik aktywuje funkcję Księgowość finansowa dla Włoch, użytkownik może utworzyć analizy wymagane przez władze podatkowe we Włoszech, korzystając z aplikacji Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu oraz Raport: Włoskie dzienniki księgowań i Raport: Włoskie deklaracje podatkowe.
Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu
Aplikacja Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu umożliwia szybkie wyszukiwanie, prezentację i generowanie oficjalnie wymaganych danych dla obrotów podlegających opodatkowaniu zgodnie z różnymi celami dla włoskich organów podatkowych. Dzięki strukturze podzielonej na cztery widoki, użytkownik może wyświetlić obrót podlegający opodatkowaniu w widoku Propozycje, Partnerzy, Nagłówki faktur oraz Pozycje faktur ze szczegółowymi informacjami w określonych przedziałach czasowych, przejść do oryginalnych danych i utworzyć wymagane raporty, takie jak np. Czarna Lista, Analiza klienta/dostawcy lub Zakup od dostawców z Republiki San Marino.
W różnych widokach użytkownik może wykonywać różne akcje związane z aplikacją, np. akcja [Drukuj sprawozdanie finansowe]. Ta akcja otwiera aplikację w tle Raport: Sprawozdania finansowe, za pomocą której użytkownik może wygenerować raport finansowy dla wybranej Propozycji Obroty podlegające opodatkowaniu. Istnieją również niezbędne i dodatkowe wpisy identyfikacyjne, które są wymagane przez organ finansowy lub są używane do wewnętrznego przyporządkowania.
W zależności od zastosowania, do którego przypisana jest wybrana propozycja, dostępne są opcje Czarna Lista, Analiza klienta/dostawcy lub Zakup od dostawców z Republiki San Marino.
Aby uzyskać szczegółowy opis aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Lista: Obroty podlegające opodatkowaniu.
Włoski dziennik księgowy
Aplikacja Raport: Włoskie dzienniki księgowań służy do drukowania tymczasowego lub końcowego dziennika księgowego z wartościami debetowymi i kredytowymi, zgodnie z wymaganiami włoskich organów podatkowych dla zamkniętych lat podatkowych. Możliwe jest również drukowanie powtórzeń, aby w razie potrzeby można było zastosować korekty.
Aby uzyskać szczegółowy opis aplikacji raportu, należy zapoznać się z artykułem Raport: Włoskie dzienniki księgowań.
Włoska deklaracja podatkowa
Aplikacja Raport: Włoska deklaracja podatkowa służy do drukowania miesięcznych i rocznych deklaracji podatkowych. W ramach miesięcznej analizy rejestry podatkowe i sumy rejestrów podatkowych są prowadzone jako oddzielne analizy. Ponadto analiza zaksięgowanych płatności dla dokumentów z opóźnionym obowiązkiem podatkowym. Miesięczne analizy podatkowe muszą być tworzone i zapisywane dla każdego miesiąca. Przeprowadzane są następujące analizy:
- Rejestr podatkowy
- Księgowanie podatku (sumy podatkowe)
- Płatności dla dokumentów (nierozliczonych) z odroczonym obowiązkiem podatkowym
Jako roczne zestawienie tworzona jest księgowość podatkowa. Rozliczeniowe dotyczy narosłych rocznych sum wszystkich wartości podatku prowadzonych w rejestrach. Dodatkowo analizowane są kwoty (księgowania), które zostały zaksięgowane poza regularnymi rejestrami podatkowymi. Dopóki okres podatkowy nie zostanie ostatecznie zamknięty, mogą być tworzone wyłącznie tymczasowe rejestry podatkowe. Po ostatecznym zamknięciu okresu podatkowego tworzona jest dla niego wyłącznie końcowa analiza rejestru podatkowego.
Szczegółowy opis aplikacji raportującej znajduje się w artykule Raport: Włoskie zgłoszenia podatkowe.
Okno dialogowe księgowań
W masce księgowań aplikacji Księgowania w księdze głównej dostępne są dodatkowe pola wejściowe dla organizacji, którym w aplikacji Konfiguracja pod funkcją Specyficzne funkcje krajowe przypisano ustawienie Specyficzne funkcje krajowe: Włochy. Ponadto dla tych organizacji funkcja Księgowość finansowa dla Włoch musi być aktywowana w ramach funkcji Księgowość finansowa.
Poprzez Rodzaj dokumentu księgowego można określić dodatkowe pola jako pola lustrzane i wprowadzić je w zakładce Pola lustrzane. Generalnie pola te są dla organizacji włoskich umieszczone w zakładce Inne.
Dotyczy to pól: Rejestr podatkowy, Numer protokołu oraz Potrącenie dla wolnych zawodów.
Rejestry podatkowe dzielą się zasadniczo na rejestr zakupów i rejestr sprzedaży. Ten podział odpowiada niemieckiemu rozróżnieniu między podatkiem VAT naliczonym a należnym. Rejestry te dokumentują wszystkie dokumenty istotne z punktu widzenia podatku VAT dla danego okresu podatkowego. W oknie dialogowym księgowania rejestr podatkowy jest przypisywany do księgowania na podstawie danych podstawowych partnera i może być nadpisany w zależności od ustawień używanego rodzaju dokumentu.
Numer protokołu stanowi główne kryterium sortowania dokumentów w rejestrze podatkowym. Odtwarza chronologię powstawania dokumentów, jest jednoznaczny i ciągły. W zależności od ustawień używanego rodzaju dokumentu numer protokołu może być generowany na podstawie zakresu numeracji przypisanego do rejestru podatkowego lub numeru dokumentu.
Potrącenie dla wolnych zawodów jest wskazywane w dialogu księgowań przy fakturach dla wierzycieli oznaczonych jako odbiorcy honorariów w danych partnera. Do księgowania potrącenia wykorzystywane jest konto przejściowe wynikające z przypisanego do wierzyciela rodzaju dochodu. Przypisanie rodzaju dochodu odbywa się w aplikacji Partnerzy.
Dodatkowo obowiązuje zasada, że dla organizacji z aktywowaną funkcją Księgowość finansowa dla Włoch niedozwolone są księgowania, w których data dokumentu nie zawiera się w określonym okresie księgowym. Oznacza to, że data dokumentu nie może być wcześniejsza niż data początkowa ani późniejsza niż data końcowa okresu księgowego. Wyjątek stanowią księgowania do okresu dodatkowego z datą końcową z tego samego lub poprzedniego roku kalendarzowego.
Transakcje płatnicze
W transakcjach płatniczych dla organizacji z aktywowaną funkcją Księgowość finansowa dla Włoch dostępne są dodatkowe funkcje. Przykładowo, można wprowadzić dane zgłoszenia CVS dla transakcji płatniczych zagranicznych.
Szczegółowy opis rozszerzeń znajduje się w artykule Rozszerzenie: Transakcje płatnicze Włochy.
Podatek u źródła
Od prowizji sprzedażowych samodzielnych przedstawicieli handlowych we Włoszech naliczane są składki. Składki te należy rozliczać kwartalnie i wpłacać do fundacji ENASARCO. Obliczanie i księgowanie składek odbywa się poprzez rozszerzenia w funkcji Podatek u źródła. Przykładowo, w rodzaju potrącenia można określić dane do obliczania składek ENASARCO.
Szczegółowy opis rozszerzeń znajduje się w artykule Rozszerzenie: Podatek u źródła dla Włoch/ENASARCO.
