W kontekście płatności zagranicznych wszystkie kwoty płatności przychodzących i wychodzących, które przekraczają kwotę zwolnienia sprawozdawczego, muszą być zgłaszane w statystykach bilansu płatniczego. W przypadku organizacji z siedzibą w Niemczech należy to zrobić dla wszystkich kwot powyżej 12 500 EUR za pomocą raportu typu Z4 do Deutsche Bundesbank zgodnie z rozporządzeniem w sprawie handlu zagranicznego i płatności (w języku niemieckim AWV).
Aby przesłać raport Z4, Deutsche Bundesbank oferuje procedurę raportowania Transfer plików w ramach ExtraNet. Szczegółowe informacje na temat raportowania w handlu zagranicznym można znaleźć na stronie internetowej Deutsche Bundesbank.
W przypadku płatności i poleceń zapłaty z lub do innych krajów, funkcje i procesy rejestrowania, zarządzania i wyprowadzania danych raportu Z4 są dostępne w ramach transakcji płatniczych.
Ponadto Comarch Financials Enterprise oferuje funkcje, które umożliwiają określanie i przetwarzanie danych podlegających raportowaniu poza transakcjami płatniczymi Z4 oraz tworzenie raportu Z4 zgodnie z AWV. Aby przesłać rzeczywisty raport do Deutsche Bundesbank, dane raportu Z4 są dostarczane w pliku XML.
Definicja terminów
Raport Z4 — raport Z4 obejmuje wszystkie płatności i polecenia zapłaty od partnera zagranicznego, który nie ma siedziby w Niemczech. Raport musi być sporządzony dla każdej operacji, jeśli nie ma zwolnienia z obowiązku raportowania. Raport Z4 należy składać co miesiąc do 7 dnia kalendarzowego miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym.
Ustawienia
Aby określić dane dla raportu Z4, użytkownik musi wprowadzić ustawienia, np. w aplikacji Konfiguracja, i skonfigurować dane podstawowe. Niezbędne ustawienia i dane podstawowe zostały podsumowane w tym rozdziale.
Rodzaje deklaracji
Dla danych wydruku raportów Z4 używane są tylko rodzaje deklaracji, do których w aplikacji Rodzaje deklaracji przypisany jest typ komunikatu Statystyka bilansu płatniczego. W tych rodzajach deklaracji numer partnera własnej organizacji użytkownika musi być określony jako odbiorca wiadomości, a numer firmy LZB jako własny klucz identyfikacyjny.
Ponadto, użytkownik może określić teksty do celów płatności dla tych rodzajów deklaracji, które są domyślnie używane w raportach o usługach i raportach o transakcjach finansowych.
Szczegółowy opis aplikacji można znaleźć w artykule Rodzaje deklaracji.
Konfiguracja
W aplikacji Konfiguracja użytkownik definiuje ustawienia wymagane dla obszaru Księgowość finansowa. Za pomocą funkcji Wartości domyślne na zakładce Ogólne należy określić rodzaj deklaracji dla danych wyjściowych statystyki bilansu płatniczego. Dane do raportu Z4 mogą być określone tylko na podstawie księgowań i danych wydruku dla organizacji, do których przypisany jest rodzaj raportu dla statystyk bilansu płatniczego. Jednocześnie dane w transakcjach płatniczych zostaną zablokowane dla tych organizacji.
W przypadku funkcji Zgłoszenia należy również wprowadzić schemat numeracji w polu Schemat numeracji deklaracji w zakładce Pozostałe, do którego przypisany jest typ Księgowość finansowa: numer rekordu deklaracji.
Kody usług
W aplikacji Kody usług należy aktywować kod usługi dla danych wydruku raportu Z4 w polu Obowiązek raportowania Z4. Tylko kody usług Obrót tranzytowy i Przepływy kapitału istotne dla Niemiec są brane pod uwagę przy tworzeniu raportu Z4, pod warunkiem, że podlegają one raportowaniu. Dostawy towarów zasadniczo nie podlegają raportowaniu i są ignorowane w raporcie Z4, nawet jeśli kod usługi jest oznaczony jako podlegający raportowaniu.
Użytkownik może również określić tekst w kodzie usługi jako domyślny dla celów płatności.
Szczegółowy opis tej aplikacji można znaleźć w artykule Kody usług.
Kod podatkowy
W aplikacji Kod podatkowy, w sekcji Bilans płatności, użytkownik może określić dla kodu podatkowego, czy specyfikacja kodu usługi jest obowiązkowa, niedozwolona czy opcjonalna dla księgowań z tym kodem podatkowym.
Jeśli wartość Tak lub W zależności od wyboru jest ustawiona dla kodu podatkowego w polu Wymagany kod usługi, możesz przypisać kod usługi, kraj handlowy i kierunek handlu do tego domyślnie w oknie dialogowym księgowania.
Opis sekcji Bilans płatności znajduje się w artykule Rozszerzenie: Kody podatkowe/Comarch Financials Enterprise.
Konta księgowe
W aplikacji Konta księgowe, na zakładce Bilans płatności, użytkownik może określić dla konta księgowego, czy specyfikacja kodu usługi jest obowiązkowa, niedozwolona czy opcjonalna dla księgowań z tym kontem księgi głównej.
Jeśli wartość Tak lub W zależności od wyboru jest ustawiona w polu Wymagany kod usługi dla konta księgowego, użytkownik może przypisać kod usługi, kraj handlowy i kierunek handlu do tego konta w oknie dialogowym księgowania.
Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat tej aplikacji, należy zapoznać się z artykułem Konta księgowe.
Rodzaje dokumentów księgowych
Pole Wymagany raport Z4 znajduje się w oknie dialogowym księgowania w zakładce Inne. Użytkownik może zdefiniować to pole jako pole lustrzane w aplikacji Rodzaje dokumentów księgowych. Pole jest następnie wprowadzane w oknie dialogowym księgowania na zakładce Ogólne w sekcji Pola lustrzane.
Raport Z4: proces
Po wprowadzeniu wszystkich ustawień i skonfigurowaniu niezbędnych danych podstawowych można określić księgowania podlegające raportowaniu w rozumieniu AWV, ustrukturyzować je w raport Z4 i przesłać do Deutsche Bundesbank. W tym celu należy wykonać następujące kroki procesu.
Utwórz statystykę bilansu płatniczego
Za pomocą aplikacji w tle Utwórz statystykę bilansu płatniczego dane wyjściowe w raporcie Z4 są określane i zapisywane do dalszego przetwarzania w kolejnych krokach procesu. Dane do raportowania Z4 są określane dla miesiąca ponownego raportowania określonego w aplikacji. W tym celu sprawdzane są księgowania bankowe i rozrachunki z podpisem przy użyciu różnych parametrów.
Po pierwsze, wszystkie księgowania płatności przychodzących i wychodzących od zagranicznych partnerów nieposiadających siedziby w Niemczech są istotne dla raportu Z4. Konto osobiste lub, jeśli określono, inny odbiorca płatności lub stowarzyszenie regulacyjne powinny być traktowane jako partner.
Raportowane są wtedy:
- Rozrachunki lub częściowe księgowania przypisane do płatności zagranicznej, których łączne saldo przekracza określony limit sprawozdawczy dla płatności zagranicznych.
- Wszystkie rozrachunki przypisane do płatności zagranicznej, do których przypisano parametr Wymagany raport Z4 za pośrednictwem okna dialogowego księgowania. Opis parametru znajduje się w artykule Księgowania w księdze głównej na zakładce Pozostałe.
- Pozycje rozliczone z płatnością międzynarodową, do których dane usługi (składające się z kodów usług, kraju handlu i kierunku handlu) są przypisane za pomocą kodu podatkowego lub konta księgowego dokumentu faktury.
- Pozycje rozliczone płatnością międzynarodową, które odnoszą się do faktury sprzedaży lub faktury zakupu. Dotyczy to tylko faktur za artykuły, które są aktywowane dla Intrastat i do których przypisany jest numer towaru typu Usługa. Szczegółowe informacje na temat systemu Intrastat można znaleźć w artykule o tej samej nazwie.
Opis aplikacji w tle znajduje się w artykule Utwórz statystykę bilansu płatniczego.
Lista: Sprawozdania księgowości finansowej
Aplikacja Lista: Sprawozdania księgowości finansowej zawiera przegląd sprawozdań dla statystyk bilansu płatniczego oraz akcji związanych z ich przetwarzaniem.
Za pomocą akcji [Generuj deklarację] najpierw tworzony jest raport Z4 z wcześniej określonych danych Z4 (patrz Utwórz statystykę bilansu płatniczego) jako propozycja typu komunikatu zdefiniowanego w aplikacji Konfiguracja. W wyświetlonym oknie dialogowym istotne są tylko parametry Opis, Typ komunikatu i Do miesiąca kalendarzowego.
Wygenerowana propozycja deklaracji może być następnie przetwarzana przy użyciu różnych akcji. Pozycje można edytować, dodawać brakujące dane lub usuwać całe raporty lub poszczególne pozycje. Nie można dodawać nowych pozycji.
Za pomocą akcji [Wykonaj deklarację] dane raportu są przesyłane do pliku w celu dalszego przetwarzania w aplikacji Zarządzanie raportami Z4. Identyczne pozycje są podsumowywane i przetwarzane zgodnie z zasadami Deutsche Bundesbank. Status sprawozdania zmienia się na Wykonano deklarację.
Jeśli deklaracja ma status Wykonano deklarację, możliwa jest tylko akcja [Stornuj deklarację]. Wpisy są usuwane z pliku, a tym samym z aplikacji Zarządzanie raportami Z4, jeśli nie zostały jeszcze zgłoszone. Jeśli raport Z4 został już utworzony, oryginalne wpisy są tworzone jako nowe wpisy z kwotą ujemną. W takim przypadku raport musi zostać ponownie wysłany do Bundesbanku.
Aby uzyskać więcej informacji na temat obsługi sprawozdań ze statystyk bilansu płatniczego w tej aplikacji należy zapoznać się z artykułem Lista: Sprawozdania księgowości finansowej.
Zarządzanie raportami Z4
Użytkownik może skorzystać z tej aplikacji, aby przeglądać wygenerowane raporty Z4. Raport Z4 może być wprowadzony ręcznie w tej aplikacji lub utworzony za pomocą aplikacji Lista: Sprawozdania księgowości finansowej. Miesięcznie wysyłany jest tylko jeden raport.
W zależności od statusu powiadomienia użytkownik może dodawać nowe pozycje do powiadomienia i zmieniać dane dla wybranej pozycji. Dane raportu Z4 są dostępne w pliku XML do przesłania do Deutsche Bundesbank za pośrednictwem akcji [Utwórz raport Z4]. Plik może zostać wygenerowany jako raport typu Wydanie pełne (wszystkie pozycje) lub Nie tylko zgłoszone.
Jeśli dane wydania są plikiem testowym, do nazwy pliku dodawany jest znacznik czasu, a pozycje do ponownego raportowania nie otrzymują statusu raportowanego. Parametr Plik testowy jest wyprowadzany w pliku, co oznacza, że plik jest tylko sprawdzany, ale nie jest przetwarzany przez Deutsche Bundesbank.
Szczegółowy opis tej aplikacji można znaleźć w artykule Zarządzanie raportami Z4.
