Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym

Metoda wyceny LIFO (Last In – First Out) w ujęciu rocznym jest metodą fiskalnej (podatkowej) wyceny stanów magazynowych.

Metoda ta traktuje wycenę LIFO i jej procedury zgodnie z prawem finansowym, a nie z perspektywy biznesowej. Oznacza to, że ocena i wycena LIFO jest przeprowadzana na dzień bilansowy końca roku obrotowego, a nie, jak w przypadku tradycyjnych metod LIFO, na podstawie wyceny dziennej lub transakcyjnej.

W tym dokumencie opisano, w jaki sposób można wyszukiwać wartości stanów magazynowych dla roku obrotowego przy użyciu metody wyceny LIFO w ujęciu rocznym. Instrukcje dotyczące korzystania z aplikacji można znaleźć w dokumencie Instrukcje: Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym.

Definicje terminów

Wycena stanów magazynowych — jest to ciągłe obliczanie odpowiedniej wartości stanów magazynowych dostępnych w magazynie. Wartość jest wyrażana w jednostkach pieniężnych w odpowiednich walutach lokalnych. Wszystkie transakcje magazynowe w Comarch ERP Enterprise, które prowadzą do zmian w ilości lub wartości artykułów poddanych ewidencji stanów magazynowych, są dokumentowane w różnych procedurach wyceny. Po utworzeniu istotnych transakcji magazynowych, zapasy są aktualizowane i wyceniane przy użyciu metody średniej ważonej ceny. Okresowe wyceny stanów magazynowych, takie jak okresowa średnia ważona ceny, mogą być ustalane konsekwentnie dopiero po zakończeniu okresu księgowego.

Zarządzanie zapasami — jest to aktualizacja bieżących stanów magazynowych. Aktualizacja ta jest dokonywana przez serwer logistyki magazynowej po transakcji magazynowej z przesunięciem ilościowym. Zarządzanie zapasami odbywa się na najniższym poziomie strukturalnym magazynu i artykułu lub specyfikacji. Jeśli artykuł ma kilka równoległych jednostek magazynowych, ilości są przechowywane w przeliczeniu na jednostkę. Ilości zapasów mogą mieć również różne właściwości, tj. podział na różne statusy kontroli jakości.

Wycena według średniej ważonej ceny — jest to szczególna forma metody średniej ważonej, należy do grupy metod upraszczających wycenę i jest metodą wyceny zapasów według prawa handlowego.

LIFO w ujęciu rocznym — metoda wyceny LIFO (last-in-first-out) w ujęciu rocznym jest metodą wyceny stanów magazynowych zgodnie z prawem podatkowym. Zapasy są wyceniane wyłącznie zgodnie z przepisami prawa, a nie z perspektywy biznesowej. Wycena jest przeprowadzana na dzień bilansowy końca roku obrotowego, a nie, jak w przypadku tradycyjnych metod LIFO, na podstawie wyceny danych dziennych lub transakcji.

Zamknięcie okresu — służy do zamknięcia otwartych okresów księgowych w roku obrotowym. Do zamkniętych okresów księgowych nie można przyporządkować żadnych księgowań, takich jak transakcje magazynowe. Salda zamkniętych okresów księgowych są zatem uważane za ostateczne. Okresy księgowe mogą być zamykane tylko sekwencyjnie i bez luk. Aby zamknąć okres księgowy, wszystkie poprzednie okresy księgowe muszą być już zamknięte. Jeśli okres księgowy, który ma zostać zamknięty, jest ostatnim w roku obrotowym, rok obrotowy jest również zamykany.

Opis aplikacji

Aplikacja Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym służy do określania i wyświetlania wartości zapasów zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym.

Aplikacja składa się z nagłówka i obszaru roboczego. W nagłówku można określić kryteria wyświetlania wartości zapasów zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym. Wyniki zapytania są wyświetlane w obszarze roboczym.

W obszarze roboczym można indywidualnie wyświetlać i ukrywać pochodzenie wartości zapasów za pomocą przycisku. Użytkownik może także wybrać poszczególne wiersze w obszarze roboczym i kliknąć dwukrotnie, aby je rozwinąć lub zwinąć.

Pola w nagłówku i obszarze roboczym zostały szczegółowo opisane poniżej.

Nagłówek

W nagłówku aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym znajdują się pola, które można wykorzystać jako kryteria wyszukiwania. Comarch ERP Enterprise wykorzystuje kryteria wyszukiwania do określenia odpowiednich wartości zapasów i wyświetla je w obszarze roboczym.

W nagłówku dostępne są następujące pola wejściowe:

• Rok obrachunkowy — w tym polu należy wprowadzić rok obrotowy, dla którego ma zostać przeprowadzone wyszukiwanie wartości zapasów przy użyciu metody LIFO w ujęciu rocznym
• Artykuł — w razie potrzeby, w tym polu użytkownik wprowadza artykuł magazynowy, którego wartości zapasów chciałby sprawdzić przy użyciu metody LIFO w ujęciu rocznym.W tym polu można używać tzw. symboli wieloznacznych, np. gwiazdki „*” lub znaku zapytania „?” Wprowadzenie wartości w tym polu spowoduje, że wartości zapasów będą wyświetlane zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym tylko dla tych artykułów, które spełniają to kryterium wyboru.
• Klasyfikacja artykułu 3 — w tym polu można wprowadzić jedną lub więcej klasyfikacji artykułów magazynowych 3.W razie potrzeby, użytkownik może użyć symboli zastępczych, takich jak gwiazdka „*” lub znak zapytania „?”. Na liście pozycji wyświetlane są tylko te artykuły, które należą do określonej klasyfikacji artykułów.

  Jeśli określono klasyfikację artykułów magazynowych 3, wartości zapasów według metody LIFO w ujęciu rocznym są wyświetlane tylko dla tych artykułów, które należą do określonej klasyfikacji artykułów.

• Magazyn — w razie potrzeby, w tym polu użytkownik wprowadza magazyn, którego wartości zapasów chciałby sprawdzić przy użyciu metody LIFO w ujęciu rocznym.W tym polu można używać tzw. symboli wieloznacznych, takich jak gwiazdka „*” lub znak zapytania „?” Wprowadzenie wartości w tym polu spowoduje, że wartości zapasów będą wyświetlane zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym tylko dla tych magazynów, które spełniają to kryterium wyboru.

  To pole jest widoczne tylko wtedy, gdy wycena magazynu została aktywowana w aplikacji Konfiguracja na poziomie Artykuł/Magazyn.

• Klasyfikacja magazynów — w tym polu można określić jedną lub więcej klasyfikacji magazynów.W razie potrzeby należy użyć symboli zastępczych, takich jak gwiazdka „*” lub znak zapytania „?”. W przypadku określenia klasyfikacji magazynów, wartości zapasów są wyświetlane zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym tylko w tych lokalizacjach magazynu, które należą do określonej klasyfikacji magazynów.

  To pole jest widoczne tylko wtedy, gdy wycena magazynu została aktywowana w aplikacji Konfiguracja na poziomie Artykuł/Magazyn.

Obszar roboczy

W wyniku zapytania w obszarze roboczym wyświetlane są określone wartości zapasów, które odpowiadają wyszukiwanym cechom.

W obszarze roboczym dostępne są następujące pola wprowadzania danych:

• Artykuł — w tym polu wyświetlany jest artykuł objęty ewidencją stanów magazynowych, którego wartości zostały sprawdzone
• Magazyn — w tym polu wyświetlany jest magazyn, którego wartości zapasów zostały sprawdzone.Jeśli to pole jest puste, jest to wartość zapasów dla wszystkich magazynów.
• Rok obrachunkowy — to pole pokazuje rok obrotowy, tj. wiek zapasów, na podstawie których obliczono wartość LIFO w ujęciu rocznym
• Ilość — to pole pokazuje ilość magazynową w jednostce podstawowej artykułu
• Cena — to pole pokazuje średnią cenę artykułu

• Wartość — to pole pokazuje wartość zapasów zgodnie z metodą LIFO w ujęciu rocznym. Wartość zapasów jest obliczana na podstawie ceny i ilości.Użytkownik powinien zapoznać się z dokumentem LIFO w ujęciu rocznym, aby uzyskać wgląd w szczegółowy opis sposobu obliczania wartości LIFO w ujęciu rocznym.

Konfiguracja

Aby użytkownik mógł korzystać z aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym, w aplikacji Konfiguracja muszą zostać aktywowane specyficzne funkcje dla Włoch.

Spośród ustawień dla obszaru Rachunkowość w aplikacji Konfiguracja, istotne są następujące ustawienia dla aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym w podkategorii Oszacowanie:

• Poziom wyceny — pola Magazyn i Klasyfikacja magazynów w aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym są widoczne tylko wtedy, gdy wycena magazynu na poziomie Artykuł/Magazyn została aktywowana w aplikacji Konfiguracja
• Dodatkowa metoda wyceny — metoda wyceny LIFO roczne musi być aktywowana, aby można było sprawdzić wartości zapasów za pomocą metody LIFO w ujęciu rocznym

Jednostka biznesowa

Następująca jednostka biznesowa jest istotna dla aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym, która jest używana np. do

• Przyporządkowywania uprawnienia
• Definicji działań

Roczne LIFO wycena zapasów

com.cisag.app.inventory.it.obj.InventoryYearLifo

Jednostka biznesowa należy do następującej grupy jednostek biznesowych:

Dane dokumentów magazynowych

com.cisag.app.inventory.OrderData

Uprawnienia

Uprawnienia mogą zostać przyporządkowane za pomocą ról uprawnień jak również poprzez przyporządkowanie organizacji. Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule Uprawnienia.

Uprawnienia specjalne

Aplikacja Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym nie posiada żadnych uprawnień specjalnych.

Przyporządkowania organizacyjne

Jeśli funkcja Uprawnienia do treści została aktywowana w aplikacji Konfiguracja, użytkownik może korzystać z aplikacji Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym tylko wtedy, gdy został on przyporządkowany do organizacji w danych podstawowych partnera, która jest zawarta w co najmniej następującej strukturze organizacyjnej:

• Rachunkowość

Funkcje specjalne

Aplikacja Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym nie posiada żadnych funkcji specjalnych.

Uprawnienia dla partnerów biznesowych

Aplikacja Zapytanie o LIFO w ujęciu rocznym nie jest dostępna dla partnerów biznesowych.