Zwolnienia podatkowe

Przegląd tematu

W przypadku spełnienia określonych warunków osobowych lub faktycznych, podmioty gospodarcze mogą być całkowicie lub częściowo zwolnione z ustawowego obowiązku podatkowego. Te zwolnienia podatkowe przyznane przez ustawodawcę mogą być uwzględnione w Comarch ERP Enterprise przy ustalaniu stawek i kwot podatkowych.

W Comarch ERP Enterprise istnieje możliwość utworzenia ograniczonego czasowo zwolnienia podatkowego dla swojej firmy, jak również dla swoich klientów. W razie potrzeby można również zdefiniować maksymalną kwotę, do której powinno obowiązywać zwolnienie podatkowe. Jeśli maksymalna kwota zostanie przekroczona, wyzwalane jest zdarzenie, które można wykorzystać w przepływie pracy w celu utworzenia działania przepływu pracy.

Instrukcje dotyczące obsługi zwolnień podatkowych, np. jak wprowadzać lub edytować zwolnienia podatkowe, można znaleźć w dokumentacji Instrukcje: Zwolnienia podatkowe.

Definicje terminów

• Zwolnienia podatkowe — ustawodawca może przyznać zwolnienia podatkowe podmiotom gospodarczym, jeżeli spełnione są określone warunki osobowe lub faktyczne. Podmioty gospodarcze mogą być wówczas całkowicie lub częściowo zwolnione z ustawowego obowiązku podatkowego. Zwolnienia podatkowe są rejestrowane w Comarch ERP Enterprise w aplikacji o tej samej nazwie, a następnie uwzględniane przy obliczaniu stawek i kwot podatkowych.
• Działania w zarządzaniu przepływem pracy — aktywność opisuje działanie, które może być wykonane przez jednego lub więcej użytkowników. Aktywność jest przetwarzana przez użytkownika na podstawie jednego lub większej liczby zadań, w których opisana jest odpowiednia aktywność. Aktywność tworzy zatem klamrę wokół wynikowych zadań i zawiera niezbędne informacje o zadaniach. Aktywność może być tworzona automatycznie na podstawie definicji aktywności lub wprowadzana ręcznie jako aktywność ad hoc. Działania są podzielone na działania indywidualne i działania seryjne. Działania indywidualne są unikalne, natomiast działania seryjne należą do serii.

Procesy

Zwolnienia podatkowe można wprowadzać zarówno dla klientów, jak i dla własnej firmy. Te zwolnienia podatkowe są następnie brane pod uwagę przy określaniu kluczy i kwot podatkowych.

Jeśli istnieje zwolnienie podatkowe, klasyfikacja kontrahenta zapisana w przypisaniu podatkowym jest zastępowana klasyfikacją zapisaną w zwolnieniu podatkowym podczas określania klucza podatkowego. Dlatego zaleca się stosowanie oddzielnej klasyfikacji podatkowej partnera tylko dla zwolnień podatkowych. W aplikacji Przyporządkowania podatku należy użyć tej klasyfikacji podatkowej partnera jako klasyfikacji partnera faktury i przypisać klucz podatkowy ze stawką podatkową zero (0,00%) do przyporządkowania podatkowego.

Przy określaniu klucza podatkowego klasyfikacja kontrahenta dostawy ma wyższy priorytet niż klasyfikacja kontrahenta faktury. W rezultacie zwolnienie podatkowe może zostać przyznane tylko wtedy, gdy nie znaleziono kodu podatkowego przy użyciu klasyfikacji kontrahenta dostawy. Nie należy zatem wprowadzać żadnych klasyfikacji kontrahentów dla klientów krajowych, jeśli chce się uwzględnić zwolnienia podatkowe dla klientów krajowych.

Jeśli zwolnienie podatkowe powoduje przekroczenie maksymalnej kwoty, wyzwalane jest zdarzenie workflow com.cisag.app.financials.TaxExemptionExceeded. Zdarzenie ma następujące parametry, które umożliwiają dostęp do zwolnienia podatkowego, faktury wychodzącej lub przychodzącej, strony fakturującej, odbiorcy faktury i widoku zwolnienia podatkowego:

• taxExemption (typ danych: cisag.app.financials.obj.TaxExemption)
• invoice (typ danych: cisag.app.sales.obj.CustomerInvoice)
• supplierInvoice (typ danych:

com.cisag.app.purchasing.obj.SupplierInvoice)

• invoicingParty (typ danych: cisag.app.general.obj.Partner)
• invoiceRecipient (typ danych: cisag.app.general.obj.Partner)
• kind (typ danych: short (Valueset: OWN, EXTERNAL))

Zdarzenie to można wykorzystać w definicji działania w celu wygenerowania działania, które na przykład poprosi odpowiedzialnego pracownika o ponowne sprawdzenie zwolnienia podatkowego lub faktury. Jeśli maksymalna kwota została już przekroczona przed bieżącym zwolnieniem podatkowym, zwolnienie podatkowe nie zostanie przyznane. W takim przypadku używany jest wcześniej ustalony „standardowy” klucz podatkowy, a obliczona kwota podatku jest wyświetlana na fakturze.

Opis aplikacji

Aplikacja Zwolnienia podatkowe służy do rejestrowania przyznanych zwolnień podatkowych, aby można je było uwzględnić przy obliczaniu podatku. Aplikacja Zwolnienia podatkowe podzielona jest na dwa widoki:

• Własne — własne zwolnienia podatkowe to zwolnienia podatkowe dla własnej firmy lub organizacji własnej firmy
• Zewnętrzne — zewnętrzne zwolnienia podatkowe to zwolnienia podatkowe dla klientów

Każdy z dwóch widoków składa się tylko z jednego obszaru roboczego. Oba widoki zawierają te same pola do identyfikacji i definiowania zwolnień podatkowych.

Wyświetlane są następujące pola:

• Numer — numer jest unikalnym identyfikatorem zwolnienia podatkowego który jest wyświetlany lub zapisywany w tym polu. Identyfikacja zwolnienia podatkowego jest używana do korzystania z prawidłowego zwolnienia podatkowego w innych aplikacjach. Identyfikacji nie można już zmienić dla istniejących zwolnień podatkowych. W przypadku nowych zwolnień podatkowych numer jest generowany automatycznie przez system na podstawie schematu numeracji zapisanego w aplikacji Konfiguracja. Można go jednak również przypisać ręcznie. W tym celu należy nadpisać wyświetlany numer nowym identyfikatorem, który nie był jeszcze używany. Identyfikacja jest dowolna i może składać się z maksymalnie 10 znaków.
• Oznaczenie — oznaczenie to dodatkowa nazwa zwolnienia podatkowego. Wpisane oznaczenie może ułatwić użytkownikowi wyszukiwanie. Oznaczenie jest dowolne i nie musi być unikalne, tj. kilka zwolnień podatkowych może mieć to samo oznaczenie. Zaleca się przypisywanie różnych oznaczeń w każdym przypadku. Oznaczenie można wprowadzić w kilku językach.
• Typ — w tym polu możliwe są do wyboru dwa typy zwolnienia podatkowego:
  • Data — w tym przypadku określany jest okres ważności, w którym zwolnienie podatkowe ma zostać uwzględnione
  • Data + Kwota — w tym przypadku oprócz okresu ważności można określić maksymalną kwotę, do której można uwzględnić zwolnienie podatkowe
• Partner — w przypadku zewnętrznych zwolnień podatkowych, należy wprowadzić tutaj partnera, dla którego zwolnienie podatkowe powinno mieć zastosowanie. W przypadku posiadania własnego zwolnienia podatkowego, należy w tym polu wprowadzić dostawcę.
• Obowiązywanie — w tym polu należy wprowadzić okres obowiązywania zwolnienia podatkowego. Okres obowiązywania jest określony przez datę początkową i datę końcową. Zwolnienie podatkowe jest ważne od daty początkowej określonej tutaj do końca określonej daty końcowej, z uwzględnieniem tych dat. Należy pamiętać, że okresy ważności kilku zwolnień podatkowych dla klienta lub własnej firmy nie mogą się pokrywać. Należy zatem wprowadzić zwolnienie podatkowe dla klienta lub własnej firmy na przykład dla każdego roku.
• Klasyfikacja — w tym polu należy wprowadzić klasyfikację podatkową partnera. Podczas ustalania podatku klasyfikacja określona tutaj zastępuje klasyfikację podatkową zapisaną w danych partnera. Klasyfikacje partnerów dostępne do wyboru wprowadza się wcześniej w aplikacji Klasyfikacje.Zaleca się stosowanie oddzielnej klasyfikacji podatkowej partnera wyłącznie dla zwolnień podatkowych. W aplikacji Przyporządkowania podatku należy użyć tej klasyfikacji podatkowej partnera jako klasyfikacji księgowej partnera i przypisać klucz podatkowy ze stawką podatkową zero (0,00%) do przypisania podatkowego.
• Kwota — w przypadku zwolnień podatkowych typu Data + kwota należy wprowadzić maksymalną kwotę, do której można uwzględnić zwolnienie podatkowe. Jeśli skumulowane kwoty netto faktur wychodzących/wpływających przekraczają tę kwotę, wyzwalane jest zdarzenie, które można wykorzystać w definicji działania w zarządzaniu przepływem pracy w celu wygenerowania działania.Pole to jest aktywne tylko w przypadku wybrania typu zwolnienia podatkowego Data + kwota.
• Dotychczas aktywowane — w tym polu wyświetlana jest łączna kwota wszystkich zwolnień podatkowych przyznanych do tej pory klientowi lub własnej firmie. Kwota ta jest automatycznie obliczana jako suma wszystkich kwot netto, dla których uwzględniono aktualnie wyświetlane zwolnienie podatkowe. Pola tego nie można edytować.

Dostosowywanie

Zwolnienia podatkowe mogą być aktywowane lub dezaktywowane i definiowane dla każdej firmy.

Następujące ustawienia w aplikacji Konfiguracja dla modułu Rachunkowość w funkcji Zwolnienia podatkowe są istotne dla aplikacji Zwolnienia podatkowe:

• Własny schemat numeracji — jeśli w tym polu zapisany jest schemat numeracji, nowy numer jest generowany automatycznie na podstawie zapisanego tu schematu, gdy wprowadzane jest nowe zwolnienie podatkowe. Numer ten jest wyświetlany jako wartość domyślna dla identyfikatora zwolnienia podatkowego.
• Zewnętrzny schemat numeracji — jeśli w tym polu zapisany jest schemat numeracji, nowy numer jest generowany automatycznie na podstawie zapisanego tu schematu, gdy wprowadzane jest nowe zwolnienie podatkowe. Numer ten jest wyświetlany jako wartość domyślna dla identyfikatora zwolnienia podatkowego.

Jednostki biznesowe

Następujące jednostki biznesowe są istotne dla aplikacji Zwolnienia podatkowe, której używasz na przykład do

• Zezwoleń
• Konfigurowania definicji aktywności
• Importu lub eksportu

Zwolnienia podatkowe

com.cisag.app.financials.obj.TaxExemption

Jednostka biznesowa należy do następującej grupy jednostek biznesowych: Accounting Master Data

com.cisag.app.financials.MasterData

Zezwolenia

Uprawnienia można przypisywać zarówno za pomocą ról autoryzacji, jak i poprzez przypisanie organizacji. Koncepcję autoryzacji można znaleźć w dokumentacji technicznej Role uprawnień.

Możliwości specjalne

Nie ma specjalnych możliwości dla aplikacji Zwolnienia podatkowe.

Zadania organizacyjne

Jeżeli w aplikacji Konfiguracja włączona jest funkcja Uprawnienia merytoryczne, z aplikacji Zwolnienia podatkowe może korzystać osoba tylko wtedy, gdy w danych podstawowych partnera została przypisana organizacja, która jest zintegrowana z co najmniej jednym z następujące struktury organizacyjne:

• Rachunkowość

Funkcje specjalne

Nie ma żadnych specjalnych funkcji dla aplikacji Zwolnienia podatkowe.

Upoważnienia dla partnerów biznesowych

Aplikacja Zwolnienia podatkowe nie jest dostępna dla partnerów biznesowych.