{"id":10856,"date":"2024-06-05T12:36:21","date_gmt":"2024-06-05T10:36:21","guid":{"rendered":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/?post_type=ht_kb&#038;p=10856"},"modified":"2024-06-05T12:48:10","modified_gmt":"2024-06-05T10:48:10","slug":"wprowadzenie-podatki","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/","title":{"rendered":"Wprowadzenie: Podatki"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 ez-toc-wrap-left counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Spis tre\u015bci<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Prze\u0142\u0105cznik Spisu Tre\u015bci\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przeglad_tematu\" >Przegl\u0105d tematu<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Wyjasnienie\" >Wyja\u015bnienie<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Definicje_terminow\" >Definicje termin\u00f3w<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Procesy_i_zastosowania\" >Procesy i zastosowania<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kody_podatkowe\" >Kody podatkowe<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Klasyfikacje_podatkowe\" >Klasyfikacje podatkowe<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Klasyfikacja_podatkowa_pozycji\" >Klasyfikacja podatkowa pozycji<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Klasyfikacja_podatkowa_partnera\" >Klasyfikacja podatkowa partnera<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Klasyfikacja_podatkowa_typu_transakcji\" >Klasyfikacja podatkowa typu transakcji<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przyporzadkowania_podatkow\" >Przyporz\u0105dkowania podatk\u00f3w<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Okreslenie_stawek_podatkowych\" >Okre\u015blenie stawek podatkowych<\/a><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Faktury_od_klientow\" >Faktury od klient\u00f3w<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Faktury_od_dostawcow\" >Faktury od dostawc\u00f3w<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Zwolnienia_podatkowe\" >Zwolnienia podatkowe<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przyklady_instrukcji_Tworzenie_istotnych_danych_podstawowych_do_celow_ustalania_podatku\" >Przyk\u0142ady instrukcji: Tworzenie istotnych danych podstawowych do cel\u00f3w ustalania podatku<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_kodu_podatkowego\" >Tworzenie kodu podatkowego<\/a><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kod_podatkowy_dla_sprzedazy_krajowej\" >Kod podatkowy dla sprzeda\u017cy krajowej<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kod_podatkowy_dla_sprzedazy_zagranicznej\" >Kod podatkowy dla sprzeda\u017cy zagranicznej<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kody_podatkowe_dla_szczegolnych_przypadkow_sprzedazy\" >Kody podatkowe dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w sprzeda\u017cy<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kod_podatkowy_dla_zakupow_krajowych\" >Kod podatkowy dla zakup\u00f3w krajowych<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kod_podatkowy_dla_zakupow_zagranicznych\" >Kod podatkowy dla zakup\u00f3w zagranicznych<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Kody_podatkowe_dla_szczegolnych_przypadkow_w_zakupach\" >Kody podatkowe dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w w zakupach<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_klasyfikacji_podatkowych\" >Tworzenie klasyfikacji podatkowych<\/a><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_klasyfikacji_podatkowej_pozycji\" >Tworzenie klasyfikacji podatkowej pozycji<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-25\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_klasyfikacji_podatkowych_partnerow\" >Tworzenie klasyfikacji podatkowych partner\u00f3w<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-26\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_klasyfikacji_podatkowej_typu_transakcji\" >Tworzenie klasyfikacji podatkowej typu transakcji<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-27\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Okreslanie_przyporzadkowan\" >Okre\u015blanie przyporz\u0105dkowa\u0144<\/a><ul class='ez-toc-list-level-5' ><li class='ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-28\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Poziomy_priorytetow_zadan_podatkowych\" >Poziomy priorytet\u00f3w zada\u0144 podatkowych<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-29\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przypisywanie_podatkow_do_sprzedazy_krajowej\" >Przypisywanie podatk\u00f3w do sprzeda\u017cy krajowej<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-30\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przypisywanie_podatkow_do_sprzedazy_zagranicznej\" >Przypisywanie podatk\u00f3w do sprzeda\u017cy zagranicznej<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-31\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przypisywanie_podatkow_do_zakupow_krajowych\" >Przypisywanie podatk\u00f3w do zakup\u00f3w krajowych<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-5'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-32\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Przypisywanie_podatkow_do_zakupow_zagranicznych\" >Przypisywanie podatk\u00f3w do zakup\u00f3w zagranicznych<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-33\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Tworzenie_zwolnien_podatkowych\" >Tworzenie zwolnie\u0144 podatkowych<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-34\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Podsumowanie\" >Podsumowanie<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-35\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Okreslanie_podatku_w_zakupach\" >Okre\u015blanie podatku w zakupach<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-36\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-podatki\/#Okreslanie_podatku_w_sprzedazy\" >Okre\u015blanie podatku w sprzeda\u017cy<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h3 id=\"przeglad-tematu\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przeglad_tematu\"><\/span>Przegl\u0105d tematu<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Wszystkie podmioty gospodarcze s\u0105 prawnie zobowi\u0105zane do p\u0142acenia okre\u015blonych podatk\u00f3w bezpo\u015brednich i po\u015brednich. Jednym z najwa\u017cniejszych podatk\u00f3w po\u015brednich dla firmy jest podatek od warto\u015bci dodanej (VAT), podatek od sprzeda\u017cy. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 finansowa oblicza podatek VAT od wszystkich przychod\u00f3w i odlicza od niego podatek naliczony podlegaj\u0105cy odliczeniu (za us\u0142ugi powi\u0105zane). W przypadku wszystkich zam\u00f3wie\u0144 towar\u00f3w oraz wynikaj\u0105cych z nich faktur od dostawc\u00f3w i klient\u00f3w kwoty podatku musz\u0105 zosta\u0107 prawid\u0142owo obliczone, a nast\u0119pnie przekazane do ksi\u0119gowo\u015bci finansowej. Kwoty podatku s\u0105 tam dalej przetwarzane i wykazywane w r\u00f3\u017cnych deklaracjach VAT.<\/p>\n<p>Opr\u00f3cz podatk\u00f3w po\u015brednich, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki musz\u0105 p\u0142aci\u0107, nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c p\u0142aci\u0107 podatki bezpo\u015brednie (podatki dochodowe). Podatki dochodowe dla firm obejmuj\u0105 podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych i podatek akcyzowy. Podatki dochodowe nie zosta\u0142y ju\u017c om\u00f3wione w tym dokumencie.<\/p>\n<p>Aby upewni\u0107 si\u0119, \u017ce podatek VAT jest prawid\u0142owo obliczany i p\u0142acony, r\u00f3\u017cne procesy zwi\u0105zane z podatkami musz\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c przedstawione na ilustracjach proces\u00f3w ERP w Comarch ERP Enterprise:<\/p>\n<ul>\n<li>Okre\u015blenie kodu podatkowego ze stawk\u0105 podatkow\u0105 i kategori\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 dla zako\u0144czenia zam\u00f3wienia lub pozycji zam\u00f3wienia<\/li>\n<li>Obliczanie kwot podatku obowi\u0105zuj\u0105cych dla zam\u00f3wienia i pozycji zam\u00f3wienia oraz do zafakturowania na fakturach klienta i dostawcy na podstawie kodu podatkowego<\/li>\n<li>Przypisanie kwot podatku do odpowiednich dokument\u00f3w, takich jak faktury od dostawc\u00f3w i klient\u00f3w<\/li>\n<li>Przekazywanie odpowiednich danych do ksi\u0119gowo\u015bci finansowej, tak aby mo\u017cna by\u0142o obliczy\u0107 i zap\u0142aci\u0107 faktycznie naliczone podatki<\/li>\n<li>Reprezentacja w formularzach podatkowych specyficznych dla danego kraju<\/li>\n<\/ul>\n<p>Procesy te, maj\u0105ce znaczenie dla ustalania podatku VAT, s\u0105 wygodnie mapowane w Comarch ERP Enterprise z wieloma aplikacjami:<\/p>\n<ul>\n<li>Kody podatkowe<\/li>\n<li>Klasyfikacje<\/li>\n<li>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/li>\n<li>Zwolnienia podatkowe<\/li>\n<\/ul>\n<p>Kody podatkowe okre\u015blaj\u0105 konkretn\u0105 stawk\u0119 podatku dla okre\u015blonej kategorii podatkowej, takiej jak podatek naliczony lub VAT. W Comarch ERP Enterprise kody podatkowe nie s\u0105 bezpo\u015brednio przypisane do zam\u00f3wienia, cz\u0119\u015bci lub pozycji. Zamiast tego przypisywane s\u0105 klasyfikacje podatkowe, kt\u00f3re grupuj\u0105 wiele podmiot\u00f3w gospodarczych (takich jak partnerzy lub pozycje) w odniesieniu do podatk\u00f3w. Wykorzystanie klasyfikacji podatkowych ma t\u0119 zalet\u0119, \u017ce przypisywane s\u0105 jednolite kody podatkowe i mo\u017cliwa jest jednorazowa zmiana dla grupy podmiot\u00f3w gospodarczych. Zwolnienia podatkowe mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c zapisywane w Comarch ERP Enterprise i uwzgl\u0119dniane przy ustalaniu podatku.<\/p>\n<p>W niniejszej dokumentacji opisano w skr\u00f3cie procesy niezb\u0119dne do ustalenia podatku i zwi\u0105zane z nimi aplikacje. Wykorzystano r\u00f3wnie\u017c przyk\u0142ad, aby opisa\u0107, w jaki spos\u00f3b mo\u017cna utworzy\u0107 odpowiednie dane podstawowe do ustalenia podatku. Opis ten zawiera obszerne przyk\u0142ady dla fikcyjnej firmy w Niemczech. Szczeg\u00f3\u0142owo opisano, w jaki spos\u00f3b mo\u017cna analizowa\u0107 i grupowa\u0107 podatkowe zdarzenia biznesowe, a nast\u0119pnie optymalnie tworzy\u0107 i przypisywa\u0107 kod podatkowy i klasyfikacje dla swojej firmy.<\/p>\n<p>Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat struktury i dzia\u0142ania aplikacji wykorzystywanych do ustalania podatku mo\u017cna znale\u017a\u0107 w dokumentacjach tych aplikacji.<\/p>\n<h3 id=\"wyjasnienie\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Wyjasnienie\"><\/span>Wyja\u015bnienie<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Procesy opisane w niniejszej dokumentacji w \u017caden spos\u00f3b nie zast\u0119puj\u0105 konsultacji podatkowych ani oceny proces\u00f3w ERP przez doradc\u0119 podatkowego. Stanowi\u0105 one jedynie instrukcje dotycz\u0105ce wprowadzania danych niezb\u0119dnych w odpowiednich aplikacjach oraz pomoc w zakresie funkcji dost\u0119pnych w Comarch ERP Enterprise.<\/p>\n<h3 id=\"definicje-terminow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Definicje_terminow\"><\/span>Definicje termin\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Podatki\u00a0<\/strong>&#8212; podatki to daniny pobierane przez pa\u0144stwo. Wszystkie podmioty gospodarcze s\u0105 prawnie zobowi\u0105zane do p\u0142acenia okre\u015blonych podatk\u00f3w bezpo\u015brednich i po\u015brednich.<br \/>\nPodatki bezpo\u015brednie obejmuj\u0105 podatek od zysk\u00f3w. Oblicza si\u0119 go od ca\u0142kowitego dochodu pomniejszonego o wydatki poniesione na doch\u00f3d. W zale\u017cno\u015bci od formy prawnej i rodzaju zdarze\u0144 gospodarczych sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podlega\u0107 podatkowi dochodowemu, podatkowi od os\u00f3b prawnych, podatkowi od aktyw\u00f3w biznesowych lub gminnemu podatkowi od dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Dane, na podstawie kt\u00f3rych obliczane s\u0105 podatki bezpo\u015brednie, s\u0105 rejestrowane i zestawiane w zarz\u0105dzaniu finansami w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat (sprawozdaniach finansowych).<br \/>\nJednym z najwa\u017cniejszych podatk\u00f3w po\u015brednich dla firmy jest podatek od warto\u015bci dodanej (VAT), podatek od sprzeda\u017cy. Firmy maj\u0105 prawo do odliczenia podatku naliczonego, tj. odliczenia kwot VAT (podatku naliczonego), kt\u00f3re inne firmy naliczy\u0142y im za zakupy podlegaj\u0105ce podatkowi obrotowemu. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 finansowa musi przetwarza\u0107 (kompensowa\u0107) kwoty podatku dla wszystkich transakcji biznesowych oraz wynikaj\u0105cych z nich faktur przychodz\u0105cych i wychodz\u0105cych. S\u0105 one uwzgl\u0119dniane na przyk\u0142ad w r\u00f3\u017cnych powiadomieniach VAT, takich jak miesi\u0119czne zawiadomienia o przedp\u0142acie, roczna deklaracja VAT i raport podsumowuj\u0105cy.<\/li>\n<li><b>Kody podatkowe<\/b> &#8212; kod podatkowy stanowi po\u0142\u0105czenie kategorii podatkowej i stawki podatkowej. Wsp\u00f3\u0142czynnik podatkowy okre\u015bla konkretn\u0105 stawk\u0119 podatkow\u0105 dla konkretnej kategorii podatkowej, takiej jak podatek naliczony lub VAT.<\/li>\n<li><strong>Kategoria podatkowa <\/strong>&#8212; kategoria podatkowa wskazuje zamierzony cel kodu podatkowego. W logistyce magazynowej istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie podatkowe:\n<ul>\n<li>Podatek od warto\u015bci dodanej,<\/li>\n<li>Podatek naliczony,<\/li>\n<li>Dostawa wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa,<\/li>\n<li>Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Comarch ERP Enterprise modu\u0142 <em>Rachunkowo\u015b\u0107<\/em> rozr\u00f3\u017cnia i wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne kategorie podatkowe. S\u0105 one wymagane do oficjalnego raportowania podatku VAT, czasami z zasadami specyficznymi dla danego kraju.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Klasyfikacje podatkowe\u00a0<\/strong>&#8212; klasyfikacje podatkowe grupuj\u0105 wiele podmiot\u00f3w gospodarczych (takich jak partnerzy lub pozycje) w odniesieniu do podatk\u00f3w. S\u0142u\u017c\u0105 one do okre\u015blania kod\u00f3w i stawek podatkowych. Korzystanie z klasyfikacji podatkowych ma t\u0119 zalet\u0119, \u017ce ten sam kod podatkowy mo\u017cna przypisa\u0107 do grupy podmiot\u00f3w gospodarczych i kod ten mo\u017cna zmieni\u0107 dla wszystkich podmiot\u00f3w jednocze\u015bnie.<br \/>\nKlasyfikacje podatkowe mog\u0105 by\u0107 rejestrowane w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em> dla typ\u00f3w transakcji, partner\u00f3w i pozycji.<\/li>\n<li><strong>Przyporz\u0105dkowanie podatku <\/strong>&#8212; przyporz\u0105dkowanie podatkowe to zale\u017cne od czasu i jurysdykcji mapowanie kodu podatkowego na kombinacj\u0119 klasyfikacji podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla obliczania podatk\u00f3w. Klasyfikacje podatkowe umo\u017cliwiaj\u0105 jednolite przypisanie grupy podmiot\u00f3w gospodarczych (takich jak partnerzy lub pozycje) do tego samego kodu podatkowego.<\/li>\n<li><strong>Zwolnienia podatkowe<\/strong> &#8212; rz\u0105dy przyznaj\u0105 zwolnienia podatkowe podmiotom gospodarczym, gdy spe\u0142nione s\u0105 okre\u015blone kryteria podmiotowe lub przedmiotowe. Zwalnia to podmiot gospodarczy z ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci prawnego obowi\u0105zku podatkowego. Zwolnienia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przyznawane na okre\u015blony czas lub kwoty. S\u0105 one wa\u017cne co najwy\u017cej przez jeden rok kalendarzowy.<br \/>\nZwolnienia podatkowe s\u0105 rejestrowane dla niekt\u00f3rych partner\u00f3w, a nast\u0119pnie wprowadzane do oblicze\u0144 stawek i kwot podatkowych.<\/li>\n<\/ul>\n<h3 id=\"procesy-i-zastosowania\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Procesy_i_zastosowania\"><\/span>Procesy i zastosowania<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Poni\u017cej opisano procesy obliczania podatku VAT w Comarch ERP Enterprise i zwi\u0105zane z nimi aplikacje.<\/p>\n<p>Kody podatkowe s\u0105 u\u017cywane do okre\u015blania kwot VAT obowi\u0105zuj\u0105cych dla zam\u00f3wienia i tych, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 zafakturowane na fakturach dostawcy i klienta. Okre\u015blaj\u0105 one konkretn\u0105 stawk\u0119 podatku dla okre\u015blonej kategorii podatkowej, takiej jak podatek naliczony lub VAT. W Comarch ERP Enterprise kody podatkowe nie s\u0105 bezpo\u015brednio przypisywane do zam\u00f3wienia, kontrahenta lub pozycji. Zamiast tego przyporz\u0105dkowywane s\u0105 klasyfikacje podatkowe.<br \/>\n<span style=\"font-size: revert; color: initial;\">Klasyfikacje mog\u0105 by\u0107 przypisywane podmiotom gospodarczym, takim jak partnerzy lub przedmioty. Dane s\u0105 kompilowane do wszelkich analiz na podstawie tych przypisa\u0144. Klasyfikacje podatkowe grupuj\u0105 wiele podmiot\u00f3w gospodarczych w odniesieniu do podatk\u00f3w.<\/span><\/p>\n<p>Klasyfikacje podatkowe maj\u0105 t\u0119 zalet\u0119, \u017ce jednolite kody podatkowe s\u0105 przypisywane i zmieniane raz dla grupy podmiot\u00f3w gospodarczych.<\/p>\n<p>Przyporz\u0105dkowanie podatkowe to zale\u017cne od czasu i jurysdykcji mapowanie kodu podatkowego w kombinacji klasyfikacji podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla obliczania podatk\u00f3w. Pojedyncza klasyfikacja podatkowa lub kombinacja wielu klasyfikacji podatkowych mo\u017ce mie\u0107 przyporz\u0105dkowany kod podatkowy w przyporz\u0105dkowaniu podatkowym. Nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje podatkowe mog\u0105 mie\u0107 przyporz\u0105dkowany kod podatkowy:<\/p>\n<ul>\n<li>Klasyfikacja podatkowa typu transakcji (w sprzeda\u017cy),<\/li>\n<li>Wychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa odbiorcy dostawy w module <em>Sprzeda\u017c<\/em>\u00a0lub przychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa partnera dostawy w module <em>Zakup<\/em><\/li>\n<li>Wychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa odbiorcy faktury w module <em>Sprzeda\u017c<\/em> lub przychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa strony fakturuj\u0105cej w module <em>Zakup<\/em><\/li>\n<li>Klasyfikacja podatkowa pozycji<\/li>\n<\/ul>\n<h4 id=\"kody-podatkowe\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kody_podatkowe\"><\/span>Kody podatkowe<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Informacje zapisane w aplikacji <em>Kody podatkowe<\/em> s\u0142u\u017c\u0105 do okre\u015blenia konkretnego wykorzystania stawki podatkowej. Comarch ERP Enterprise decyduje o kodzie podatkowym zgodnie z jego wykorzystaniem wed\u0142ug kategorii podatkowej i poziomu procentowego (stawki podatkowej). Stawki podatkowe &#8222;pe\u0142ne&#8221; i &#8222;obni\u017cone&#8221; s\u0105 normalne na r\u00f3\u017cnych poziomach w zale\u017cno\u015bci od lokalnego prawa. W zarz\u0105dzaniu zapasami Comarch ERP Enterprise istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie podatkowe:<\/p>\n<ul>\n<li>Podatek od warto\u015bci dodanej<\/li>\n<li>Podatek naliczony<\/li>\n<li>Dostawa wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa<\/li>\n<li>Zakup wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowy<\/li>\n<\/ul>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">W module <em>Rachunkowo\u015b\u0107<\/em> okre\u015blane i wykorzystywane s\u0105 inne kategorie podatkowe, kt\u00f3re s\u0105 wymagane dla ustawowej deklaracji VAT, a czasami dla specyfiki danego kraju.<\/div><\/section>\n<p>W niekt\u00f3rych krajach ta r\u00f3\u017cnica wed\u0142ug kategorii i stawki podatkowej nie jest wystarczaj\u0105ca, poniewa\u017c dla tej samej kombinacji stawki i kategorii podatkowej nale\u017cy wprowadzi\u0107 r\u00f3\u017cne kody podatkowe.<\/p>\n<p><section class=\"document-alert-box example\"><div class=\"document-alert-title\">Przyk\u0142ad<\/div><div class=\"document-alert-content\">Specyfika Szwajcarii: R\u00f3\u017cne kody podatku naliczonego<\/p>\n<ul>\n<li>Podatek naliczony 7,6% dla materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug<\/li>\n<li>Podatek naliczony 7,6% dla inwestycji i wymog\u00f3w biznesowych<\/li>\n<\/ul>\n<p>W krajach UE: R\u00f3\u017cne kody podatkowe dla przej\u0119\u0107 w UE:<\/p>\n<ul>\n<li>Transakcje towarowe<\/li>\n<li>Us\u0142ugi<\/div><\/section><\/li>\n<\/ul>\n<p>R\u00f3\u017cne kody podatkowe, kt\u00f3re s\u0105 jednak takie same pod wzgl\u0119dem procentu i kategorii podatkowej, nie musz\u0105 by\u0107 tworzone osobno dla dokumentu wyj\u015bciowego klienta lub dostawcy w Comarch ERP Enterprise, poniewa\u017c dokument wyj\u015bciowy dzia\u0142a r\u00f3wnie\u017c na podstawie tych kod\u00f3w podatkowych. Jednak w ksi\u0119gowo\u015bci finansowej Comarch ERP Enterprise r\u00f3\u017cnica w tych kodach podatkowych jest niezb\u0119dna, aby deklaracje VAT mog\u0142y by\u0107 tworzone poprawnie.<\/p>\n<p>Specjalne ustawienia, przypisania i definicje mo\u017cna znale\u017a\u0107 w dokumentach dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci finansowej.<\/p>\n<h4 id=\"klasyfikacje-podatkowe\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Klasyfikacje_podatkowe\"><\/span>Klasyfikacje podatkowe<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Klasyfikacje podatkowe s\u0105 definiowane w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em> dla typ\u00f3w transakcji, partner\u00f3w i pozycji. Kody podatkowe s\u0105 nast\u0119pnie przypisywane do klasyfikacji podatkowej w aplikacji <em>Przyporz\u0105dkowania podatkowe<\/em>. W ten spos\u00f3b mo\u017cna zdefiniowa\u0107 i okre\u015bli\u0107 stawki podatkowe dla grup obiekt\u00f3w biznesowych.<\/p>\n<h4 id=\"klasyfikacja-podatkowa-pozycji\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Klasyfikacja_podatkowa_pozycji\"><\/span>Klasyfikacja podatkowa pozycji<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Pozycje u\u017cywane w firmie s\u0105 klasyfikowane pod wzgl\u0119dem podatkowym zgodnie z klasyfikacj\u0105 podatkow\u0105 pozycji. W sektorze europejskim podzia\u0142 towar\u00f3w i us\u0142ug odbywa si\u0119 wed\u0142ug &#8222;pe\u0142nej stawki podatkowej&#8221; i &#8222;obni\u017conej stawki podatkowej&#8221;. W niekt\u00f3rych sektorach pewne towary s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zwolnione z podatku.<\/p>\n<p>Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie rozporz\u0105dze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105cych w danym kraju dla danej organizacji finansowej. Wymagane klasyfikacje podatkowe pozycji s\u0105 definiowane w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em>. Nast\u0119pnie w aplikacji <em>Artyku\u0142y<\/em>, w widoku <em>Rachunkowo\u015b\u0107<\/em>, ka\u017cdego artyku\u0142u przypisywana jest klasyfikacja podatku naliczonego w celu obliczenia podatku naliczonego wykorzystywanego w module <em>Zakup<\/em> oraz klasyfikacja VAT w celu obliczenia podatku VAT wykorzystywano w module <em>Sprzeda\u017c<\/em>.<\/p>\n<h4 id=\"klasyfikacja-podatkowa-partnera\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Klasyfikacja_podatkowa_partnera\"><\/span>Klasyfikacja podatkowa partnera<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w mog\u0105 odnosi\u0107 si\u0119 do geograficznego podzia\u0142u partnera, na przyk\u0142ad kraj &#8211; region UE &#8211; kraj trzeci. Mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c obejmowa\u0107 okre\u015blone aspekty podatkowe partnera, takie jak &#8222;rolnik&#8221; nieruchomo\u015bci lub podstawowe zwolnienie podatkowe partnera. Wymagane klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w s\u0105 definiowane w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em> i przypisywane do partner\u00f3w.<\/p>\n<p>Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w s\u0105 przypisywane w aplikacji <em>Partnerzy<\/em>, w widoku <em>Rachunkowo\u015b\u0107<\/em> do klient\u00f3w i dostawc\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wykorzystywani jako zobowi\u0105zania lub nale\u017cno\u015bci. Klasyfikacja podatkowa partnera jest zapisywana dla zobowi\u0105za\u0144 w polu <em>Klasyfikacja kont partnera<\/em>, a dla nale\u017cno\u015bci w polu <em>Klasyfikacja podatku nale\u017cnego<\/em>.<\/p>\n<p>Klasyfikacje podatkowe s\u0105 nast\u0119pnie wykorzystywane w <em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em>\u00a0w kolumnie <em>Klasyfikacja partner\u00f3w\/odbiorc\u00f3w dostawy<\/em>, a tak\u017ce w <em>Klasyfikacja odbiorc\u00f3w\/wystawc\u00f3w faktur<\/em>, gdzie ka\u017cdemu z nich przyporz\u0105dkowywany jest kod podatkowy.<\/p>\n<p>Obowi\u0105zuj\u0105ce poziomy priorytetu mo\u017cna znale\u017a\u0107 w sekcjach <a href=\"#P1\">Przyporz\u0105dkowania podatk\u00f3w<\/a>\u00a0i <a href=\"#P2\">Okre\u015blanie stawek podatkowych<\/a>.<\/p>\n<h4 id=\"klasyfikacja-podatkowa-typu-transakcji\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Klasyfikacja_podatkowa_typu_transakcji\"><\/span>Klasyfikacja podatkowa typu transakcji<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Klasyfikacje podatkowe typu transakcji maj\u0105 najwy\u017cszy priorytet. Klasyfikacje podatkowe typu transakcji mog\u0105 by\u0107 przypisane do zlece\u0144 sprzeda\u017cy okre\u015blonych wy\u0142\u0105cznie przez typy zam\u00f3wie\u0144 sprzeda\u017cy lub bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych pozycji zam\u00f3wie\u0144 sprzeda\u017cy. Za pomoc\u0105 klasyfikacji typu transakcji mo\u017cna zmapowa\u0107 wyj\u0105tki podatkowe w Comarch ERP Enterprise, w kt\u00f3rych kontrolowane s\u0105 &#8222;normalne&#8221; sytuacje podatkowe zmapowane z klasyfikacjami partner\u00f3w i pozycji w przyporz\u0105dkowaniach podatkowych.<\/p>\n<p>Przyk\u0142adami zastosowania s\u0105 procesy ERP zgodnie z definicj\u0105 handlu tr\u00f3jstronnego lub zwrot towar\u00f3w po okresie ponad roku we W\u0142oszech podlegaj\u0105cych opodatkowaniu. Wykorzystanie klasyfikacji podatkowej typu transakcji jest opcjonalne.<\/p>\n<p>Klasyfikacje podatkowe typu transakcji s\u0105 obecnie uwzgl\u0119dniane tylko przy okre\u015blaniu podatk\u00f3w wychodz\u0105cych.<\/p>\n<h3 id=\"przyporzadkowania-podatkow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przyporzadkowania_podatkow\"><\/span><a id=\"P1\"><\/a>Przyporz\u0105dkowania podatk\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>W aplikacji <em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em> kombinacja klasyfikacji podatkowych i przyporz\u0105dkowania kod\u00f3w podatkowych do tych kombinacji s\u0142u\u017cy do mapowania automatycznego okre\u015blenia prawid\u0142owego kodu podatkowego. Z wyj\u0105tkiem, ka\u017cde przyporz\u0105dkowanie podatku musi zawiera\u0107 dok\u0142adnie jedn\u0105 z dw\u00f3ch partnerskich klasyfikacji podatkowych. Mo\u017ce zawiera\u0107 klasyfikacj\u0119 podatkow\u0105 pozycji i\/lub klasyfikacj\u0119 podatkow\u0105 typu transakcji. Co wi\u0119cej, mo\u017cliwe jest specjalne przyporz\u0105dkowanie podatku, kt\u00f3re zawiera tylko klasyfikacj\u0119 podatkow\u0105 typu transakcji.<\/p>\n<p>Ka\u017cda mo\u017cliwa kombinacja klasyfikacji jest typem przyporz\u0105dkowania podatkowego, kt\u00f3ry ma dok\u0142adnie jeden okre\u015blony priorytet.<\/p>\n<ol>\n<li>Typ transakcji + partner dostawy + artyku\u0142<\/li>\n<li>Typ transakcji + partner dostawy<\/li>\n<li>Typ transakcji + odbiorca faktury + artyku\u0142<\/li>\n<li>Typ transakcji + odbiorca faktury<\/li>\n<li>Typ transakcji<\/li>\n<li>Partner dostawy + artyku\u0142<\/li>\n<li>Partner dostarczaj\u0105cy<\/li>\n<li>Odbiorca faktury + artyku\u0142<\/li>\n<li>Odbiorca fakturowania<\/li>\n<\/ol>\n<p>Na ka\u017cdym poziomie priorytetu mo\u017cna zapisa\u0107 wiele przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych dla okre\u015blonego okresu wa\u017cno\u015bci. Poziom priorytetu s\u0142u\u017cy do kontrolowania, kt\u00f3re przyporz\u0105dkowanie podatku ma wy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 i dlatego b\u0119dzie preferowane do wykorzystania przy ustalaniu podatku.<\/p>\n<p>Mo\u017cliwe typy przyporz\u0105dkowania podatku wraz z priorytetami s\u0105 wymienione w poni\u017cszej tabeli, wraz z dokumentami, dla kt\u00f3rych mo\u017cna ich u\u017cy\u0107 w razie potrzeby.<\/p>\n<p>Klasyfikacje podatkowe typu transakcji s\u0105 obecnie uwzgl\u0119dniane tylko przy okre\u015blaniu podatk\u00f3w wychodz\u0105cych.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przyporzadkowania-podatku-z-priorytetami\" >Tabela: Przyporz\u0105dkowania podatku z priorytetami<\/h6>\n<p><a href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-14066\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami.png\" alt=\"\" width=\"762\" height=\"802\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami.png 762w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami-285x300.png 285w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami-48x50.png 48w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami-600x631.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami-320x337.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 762px) 100vw, 762px\" \/><\/a><\/p>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">Podczas tworzenia danych podstawowych nowego partnera jest on domy\u015blnie akceptowany jako taki sam, jak jego w\u0142asny partner w zakresie dostaw i faktur. Dlatego przyporz\u0105dkowania podatkowe z klasyfikacjami partner\u00f3w dostawy (poziom 6 i 7) s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla partner\u00f3w za granic\u0105 w normalnych przypadkach.<\/div><\/section>\n<h3 id=\"okreslenie-stawek-podatkowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Okreslenie_stawek_podatkowych\"><\/span><a id=\"P2\"><\/a>Okre\u015blenie stawek podatkowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Klasyfikacje podatkowe zapisane bezpo\u015brednio lub po\u015brednio w zam\u00f3wieniach i pozycjach zam\u00f3wie\u0144 s\u0105 wykorzystywane do okre\u015blenia kodu podatkowego i powi\u0105zanej procentowej stawki podatkowej.<\/p>\n<ul>\n<li>Klasyfikacja podatkowa typu transakcji jest wy\u015bwietlana w zak\u0142adce <em>Ceny<\/em> w pozycjach zam\u00f3wienia sprzeda\u017cy. Klasyfikacja ta jest akceptowana jako domy\u015blna z typu zam\u00f3wienia sprzeda\u017cy dla ca\u0142ego zam\u00f3wienia lub bezpo\u015brednio przypisana do poszczeg\u00f3lnych pozycji zam\u00f3wienia. W razie potrzeby mo\u017cna zmieni\u0107 t\u0119 klasyfikacj\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych pozycji.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Klasyfikacje podatkowe maj\u0105ce zastosowanie do pozycji i ich odpowiednich partner\u00f3w nie s\u0105 zapisywane bezpo\u015brednio w zam\u00f3wieniu. S\u0105 one wykorzystywane z danych podstawowych partner\u00f3w lub pozycji przypisanych do zam\u00f3wienia.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Okre\u015blenie kod\u00f3w podatkowych jest zorientowane na odpowiedniego partnera i jego cz\u0119\u015bciowe wykorzystanie. W sprzeda\u017cy wykorzystywany jest odbiorca dostawy i odbiorca faktury, a w zakupach partner dostawy i strona fakturuj\u0105ca.<\/p>\n<p>Przypisania podatkowe s\u0105 przegl\u0105dane w nast\u0119puj\u0105cej kolejno\u015bci odpowiadaj\u0105cej przypisaniom podatkowym i\/lub poziomom priorytetu:<\/p>\n<ol>\n<li>Typ transakcji + Partner dostawy\/Odbiorca + Artyku\u0142<\/li>\n<li>Typ transakcji + Partner dostawy\/Odbiorca<\/li>\n<li>Typ transakcji + Strona fakturuj\u0105ca\/Odbiorca faktury + Artyku\u0142<\/li>\n<li>Typ transakcji + Strona fakturuj\u0105ca\/Odbiorca faktury<\/li>\n<li>Typ transakcji<\/li>\n<li>Partner dostawy\/odbiorca + Artyku\u0142<\/li>\n<li>Partner\/odbiorca dostawy<\/li>\n<li>Strona fakturuj\u0105ca\/Odbiorca faktury + Artyku\u0142<\/li>\n<li>Strona fakturuj\u0105ca\/Odbiorca faktury<\/li>\n<\/ol>\n<p>Je\u015bli system znajdzie przyporz\u0105dkowanie podatkowe, kt\u00f3re odpowiada dok\u0142adnej kombinacji klasyfikacji podatkowych zapisanych bezpo\u015brednio i po\u015brednio dla zlecenia, u\u017cywany jest kod podatkowy okre\u015blony w tym przyporz\u0105dkowaniu podatkowym. Je\u015bli nie mo\u017cna znale\u017a\u0107 odpowiedniego przyporz\u0105dkowania podatkowego, przyporz\u0105dkowanie podatkowe s\u0105 uwzgl\u0119dniane w spos\u00f3b podany poni\u017cej:<\/p>\n<ul>\n<li>Je\u015bli klasyfikacja jest zgodna, w pierwszej kolejno\u015bci stosowane s\u0105 przyporz\u0105dkowania podatkowe odpowiednich wy\u017cszych poziom\u00f3w priorytetu.<\/li>\n<li>Puste wpisy nie s\u0105 interpretowane jako losowe dla pierwszej znalezionej klasyfikacji:\n<ul>\n<li>Je\u015bli klasyfikacja typu transakcji nie zosta\u0142a zapisana w przyporz\u0105dkowaniu podatkowym (poziom 6-9), odpowiednie pole jest r\u00f3wnie\u017c puste, w\u00f3wczas ta pusta warto\u015b\u0107 nie jest interpretowana jako warto\u015b\u0107 losowa. W celu okre\u015blenia podatku to przyporz\u0105dkowanie podatku jest nast\u0119pnie u\u017cywane tylko dla tych zada\u0144 wsadowych i wynikaj\u0105cych z nich faktur klient\u00f3w, kt\u00f3re dok\u0142adnie odpowiadaj\u0105 przyporz\u0105dkowaniu podatku: R\u00f3wnie\u017c dla tych zlece\u0144 nie mo\u017cna zapisa\u0107 klasyfikacji typu transakcji.<\/li>\n<li>W zwi\u0105zku z tym ma to r\u00f3wnie\u017c zastosowanie do przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych bez klasyfikacji typu transakcji i klasyfikacji partnera dostawy (poziom 8-9): Te przyporz\u0105dkowania podatku s\u0105 u\u017cywane tylko dla tych zam\u00f3wie\u0144 sprzeda\u017cy i wynikaj\u0105cych z nich faktur klienta, dla kt\u00f3rych nie zapisano klasyfikacji typu transakcji i kontrahenta dostawy.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Je\u015bli odpowiednia klasyfikacja zostanie znaleziona na poziomie priorytetu, puste wpisy z klasyfikacjami o niskim priorytecie s\u0105 interpretowane jako losowe: Je\u015bli na poziomie 7 zostanie znaleziona pasuj\u0105ca klasyfikacja partnera dostawy, wszelkie zapisane klasyfikacje pozycji s\u0105 ignorowane<\/li>\n<\/ul>\n<section class=\"document-alert-box example\"><div class=\"document-alert-title\">Przyk\u0142ad<\/div><div class=\"document-alert-content\">Podczas ustalania podatku znaleziono odpowiedni wpis na poziomie priorytetu 9 z pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0105 podatkow\u0105 partnera faktury. Przyporz\u0105dkowanie podatkowe z pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0105 podatkow\u0105 partnera faktury i klasyfikacj\u0105 podatkow\u0105 artyku\u0142u, kt\u00f3ra ma wy\u017cszy priorytet (poziom 8), nie istnieje. Dlatego czasami r\u00f3\u017cne zapisane klasyfikacje artyku\u0142u nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w kolejno\u015bci.<\/div><\/section>\n<p>Poszukiwanie odpowiedniego przyporz\u0105dkowania podatkowego odbywa si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:<\/p>\n<ol>\n<li>Wyszukiwanie klasyfikacji typ\u00f3w transakcji<br \/>\nJe\u015bli klasyfikacja typu transakcji jest zapisana w zam\u00f3wieniu lub fakturze, najpierw wyszukiwane s\u0105 odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe poziom\u00f3w od 1 do 5, kt\u00f3re zawieraj\u0105 t\u0119 klasyfikacj\u0119 typu transakcji.<br \/>\nJe\u015bli system znajdzie pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0119 typu transakcji zgodnie z priorytetami wzd\u0142u\u017c sekwencji sortowania, w\u00f3wczas odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe s\u0105 ponownie przegl\u0105dane. S\u0105 one u\u017cywane, je\u015bli system przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych znajdzie przyporz\u0105dkowania podatkowe z t\u0105 klasyfikacj\u0105 typu transakcji i pasuj\u0105cymi klasyfikacjami dla partner\u00f3w i\/lub artyku\u0142\u00f3w. W przeciwnym razie klasyfikacje o niskim priorytecie, kt\u00f3re nie pasuj\u0105, s\u0105 ignorowane. Pierwszy pasuj\u0105cy wpis jest u\u017cywany zgodnie z sekwencj\u0105 sortowania wed\u0142ug priorytet\u00f3w, a kwota podatku jest okre\u015blana zgodnie ze znalezionym przyporz\u0105dkowaniem podatkowym. Okre\u015blanie podatku jest nast\u0119pnie ko\u0144czone.<br \/>\nJe\u015bli system nie znajdzie \u017cadnej pasuj\u0105cej klasyfikacji typu transakcji, ale zosta\u0142a ona zapisana bezpo\u015brednio lub po\u015brednio w zam\u00f3wieniu lub fakturze, zostanie wy\u015bwietlony odpowiedni komunikat o b\u0142\u0119dzie.<\/li>\n<li>Wyszukiwanie klasyfikacji partner\u00f3w dostawy<br \/>\nJe\u015bli w zam\u00f3wieniu lub fakturze nie zapisano klasyfikacji typu transakcji, ale zapisano klasyfikacj\u0119 kontrahenta dostawy, najpierw wyszukiwane s\u0105 odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe poziom\u00f3w 6 i 7, kt\u00f3re zawieraj\u0105 t\u0119 klasyfikacj\u0119 kontrahenta dostawy.<br \/>\nJe\u015bli system znajdzie pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0119 partnera dostawy zgodnie z priorytetami wzd\u0142u\u017c sekwencji sortowania, w\u00f3wczas odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe s\u0105 ponownie przegl\u0105dane. S\u0105 one u\u017cywane, je\u015bli system przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych znajdzie przyporz\u0105dkowania podatkowe z t\u0105 klasyfikacj\u0105 partnera dostawy i pasuj\u0105cymi klasyfikacjami dla partner\u00f3w i\/lub artyku\u0142\u00f3w. W przeciwnym razie klasyfikacje pozycji o niskim priorytecie, kt\u00f3re nie pasuj\u0105, s\u0105 ignorowane. Pierwszy pasuj\u0105cy wpis jest u\u017cywany w sekwencji sortowania, a kwota podatku jest okre\u015blana zgodnie ze znalezionym przyporz\u0105dkowaniem podatkowym. Okre\u015blanie podatku jest nast\u0119pnie ko\u0144czone.<br \/>\nJe\u015bli system nie znajdzie \u017cadnej pasuj\u0105cej klasyfikacji partnera dostawy, ale zosta\u0142a ona zapisana bezpo\u015brednio lub po\u015brednio w zam\u00f3wieniu lub fakturze, zostanie wy\u015bwietlony odpowiedni komunikat o b\u0142\u0119dzie<\/li>\n<li>Wyszukiwanie klasyfikacji partner\u00f3w do faktur<br \/>\nJe\u015bli w zam\u00f3wieniu lub fakturze nie zapisano typu transakcji ani klasyfikacji kontrahenta dostawy, a zapisano tylko klasyfikacj\u0119 kontrahenta faktury, najpierw wyszukiwane s\u0105 odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe poziom\u00f3w 8 i 9, kt\u00f3re zawieraj\u0105 t\u0119 klasyfikacj\u0119 kontrahenta faktury.<br \/>\nJe\u015bli system znajdzie pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0119 partnera faktury zgodnie z priorytetami wzd\u0142u\u017c sekwencji sortowania, w\u00f3wczas odpowiednie przyporz\u0105dkowania podatkowe s\u0105 przegl\u0105dane ponownie. S\u0105 one u\u017cywane, je\u015bli system znajdzie przyporz\u0105dkowania podatkowe z t\u0105 klasyfikacj\u0105 partnera faktury i pasuj\u0105c\u0105 klasyfikacj\u0105 artyku\u0142u. W przeciwnym razie klasyfikacje pozycji o niskim priorytecie, kt\u00f3re nie pasuj\u0105, s\u0105 ignorowane. Pierwszy pasuj\u0105cy wpis jest u\u017cywany zgodnie z sekwencj\u0105 sortowania a kwota podatku zostanie okre\u015blona zgodnie ze znalezionym przyporz\u0105dkowaniem podatku. Nast\u0119pnie ustalanie podatku zostaje zako\u0144czone.<br \/>\nJe\u015bli system nie znajdzie \u017cadnej pasuj\u0105cej klasyfikacji partnera faktury, wy\u015bwietlony zostanie odpowiedni komunikat o b\u0142\u0119dzie.<\/li>\n<\/ol>\n<h5 id=\"faktury-od-klientow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Faktury_od_klientow\"><\/span>Faktury od klient\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Nast\u0119puj\u0105ce cechy s\u0105 u\u017cywane do okre\u015blenia kodu podatkowego dla faktur klienta:<\/p>\n<ul>\n<li>Kraj strony fakturuj\u0105cej, czyli kraj partnera wewn\u0119trznego, kt\u00f3ry jest przypisany do bie\u017c\u0105cej bazy danych OLTP jako klient OLTP (lub w \u015brodowisku wielozak\u0142adowym, kraj organizacji finansowej odpowiedzialnej za organizacj\u0119 sprzeda\u017cy).<\/li>\n<li>Klasyfikacja podatkowa typu transakcji z pozycji zam\u00f3wienia sprzeda\u017cy.<\/li>\n<li>Klasyfikacja podatku wychodz\u0105cego z danych finansowych odbiorcy<\/li>\n<li>Klasyfikacja podatku wychodz\u0105cego z danych finansowych <span style=\"color: initial;\">odbiorcy<\/span><\/li>\n<li>Klasyfikacja podatku od warto\u015bci dodanej z danych finansowych<\/li>\n<\/ul>\n<h5 id=\"faktury-od-dostawcow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Faktury_od_dostawcow\"><\/span>Faktury od dostawc\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Nast\u0119puj\u0105ce cechy s\u0105 u\u017cywane do okre\u015blenia kodu podatkowego dla faktur dostawcy:<\/p>\n<ul>\n<li>Kraj odbiorcy faktury, czyli kraj partnera wewn\u0119trznego, kt\u00f3ry jest przypisany do bie\u017c\u0105cej bazy danych OLTP jako klient OLTP (lub w \u015brodowisku wielozak\u0142adowym, kraj firmy odpowiedzialnej za organizacj\u0119 kupuj\u0105c\u0105).<\/li>\n<li>Przychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa z danych finansowych partnera<\/li>\n<li>Przychodz\u0105ca klasyfikacja podatkowa z danych finansowych strony fakturuj\u0105cej.<\/li>\n<li>Klasyfikacja podatku naliczonego z danych finansowych<\/li>\n<\/ul>\n<p>W przypadku r\u0119cznego tworzenia faktur dostawcy mo\u017cna nadpisa\u0107 zdefiniowany kod podatkowy.<\/p>\n<p>Podczas tworzenia dodatkowych pozycji koszt\u00f3w mo\u017cna przypisa\u0107 pozycje zam\u00f3wienia do pozycji rozliczeniowych z r\u00f3\u017cnymi partnerami dostawy. W zwi\u0105zku z tym w przypadku tych pozycji okre\u015blenie kodu podatkowego jest zawsze przeprowadzane przy u\u017cyciu partnera fakturowania i pozycji. Partner dostawy nie jest u\u017cywany do okre\u015blenia. Pole <em>Partner dostawy<\/em> jest odpowiednio ukryte w widoku dodatkowych koszt\u00f3w w aplikacji <em>Faktury zakupu<\/em>.<\/p>\n<h3 id=\"zwolnienia-podatkowe\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Zwolnienia_podatkowe\"><\/span>Zwolnienia podatkowe<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Aplikacja <em>Zwolnienia podatkowe<\/em> s\u0142u\u017cy do zapisywania zwolnie\u0144 podatkowych opartych na czasie i\/lub kwocie, a tym samym do kontrolowania przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych z priorytetem <em>odbiorca g\u0142osowy<\/em> (poziom 8 i 9). Zwolnienia podatkowe dotycz\u0105 tylko kontrahent\u00f3w krajowych. Je\u015bli istnieje zwolnienie podatkowe dla klienta lub w\u0142asnej firmy, w\u00f3wczas klasyfikacja partnera fakturuj\u0105cego zapisana w przyporz\u0105dkowaniu podatkowym jest zast\u0119powana klasyfikacj\u0105 zapisan\u0105 w aplikacji <em>Zwolnienia podatkowe<\/em>. Nast\u0119pnie ta klasyfikacja jest u\u017cywana podczas okre\u015blania kodu podatkowego<\/p>\n<p>Poniewa\u017c przy ustalaniu kodu podatkowego klasyfikacja kontrahenta dostawy ma wy\u017cszy priorytet ni\u017c klasyfikacja kontrahenta faktury, zwolnienie podatkowe jest przyznawane tylko wtedy, gdy nie znaleziono kodu podatkowego dla nast\u0119puj\u0105cych kombinacji klasyfikacji:<\/p>\n<ul>\n<li>Typ transakcji + partner dostawy + artyku\u0142<\/li>\n<li>Typ transakcji + partner dostawy<\/li>\n<\/ul>\n<p>W zwi\u0105zku z tym nie wolno wprowadza\u0107 \u017cadnych klasyfikacji partner\u00f3w dostawy dla klient\u00f3w krajowych, je\u015bli chcesz uwzgl\u0119dni\u0107 krajowe zwolnienia podatkowe dla swojego klienta.<\/p>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">W przypadku og\u00f3lnej transakcji biznesowej zwolnionej z podatku z partnerem, zaleca si\u0119 bezpo\u015brednie przypisanie temu partnerowi odpowiedniej klasyfikacji podatkowej partnera.<\/div><\/section>\n<p>Poni\u017csza tabela przedstawia przyk\u0142ad przyporz\u0105dkowania podatku, kt\u00f3ry pozwala r\u00f3wnie\u017c na uwzgl\u0119dnienie krajowych zwolnie\u0144 podatkowych:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przyporzadkowanie-podatku-w-tym-krajowe-zwolnienia-podatkowe\" >Tabela: Przyporz\u0105dkowanie podatku, w tym krajowe zwolnienia podatkowe<\/h6>\n<table style=\"height: 925px; width: 107.5%; border-collapse: collapse;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><strong>Typ <\/strong><strong>dzia\u0142ania<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><strong>Partner dostarczaj\u0105cy<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><strong>Cz\u0119\u015b\u0107 faktury<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\"><strong>Przedmioty<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\"><strong>Kod podatkowy<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\">Tr\u00f3jk\u0105t<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">Tr\u00f3jk\u0105t<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\">Podatek naliczony UE<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\">Po\u0142owa<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\">Po\u0142owa zakup\u00f3w w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\">Podatek naliczony UE<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\">Pe\u0142ny<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\">Pe\u0142ny zakup w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\">Wej\u015bcie kraj trzeci<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">Podatek naliczony 0%<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\">VAT UE<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">Dostawa do UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\">VAT kraju trzeciego<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">VAT 0%<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\">Krajowy podatek naliczony<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\">Po\u0142owa<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\">Po\u0142owa podatku naliczonego<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\">Krajowy podatek naliczony<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\">Pe\u0142ny<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\">Pe\u0142ny podatek naliczony<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\">Krajowy podatek VAT<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\">Po\u0142owa<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">VAT po\u0142owa<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"116\">Krajowy podatek VAT<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"77\">Pe\u0142ny<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"152\">Pe\u0142ny VAT<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 70px;\">\n<td style=\"height: 70px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 70px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 70px;\" width=\"116\">Podatek naliczony w przypadku leasingu krajowego<\/td>\n<td style=\"height: 70px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 70px;\" width=\"152\">Podatek naliczony zwolniony<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"76\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"116\">Krajowy podatek VAT zwolniony<\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"77\"><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"152\">VAT zwolniony<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h3 id=\"przyklady-instrukcji-tworzenie-istotnych-danych-podstawowych-do-celow-ustalania-podatku\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przyklady_instrukcji_Tworzenie_istotnych_danych_podstawowych_do_celow_ustalania_podatku\"><\/span>Przyk\u0142ady instrukcji: Tworzenie istotnych danych podstawowych do cel\u00f3w ustalania podatku<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Poni\u017cej podano przyk\u0142ad zalecanej procedury tworzenia wszystkich danych podstawowych istotnych dla okre\u015blenia podatku VAT. Dla lepszego zrozumienia, poni\u017cszy opis zawiera obszerne przyk\u0142adowe dane dla fikcyjnej firmy w Niemczech.<\/p>\n<h4 id=\"tworzenie-kodu-podatkowego\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_kodu_podatkowego\"><\/span>Tworzenie kodu podatkowego<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Wszystkie kody podatkowe musz\u0105 by\u0107 najpierw wprowadzone dla r\u00f3\u017cnych zastosowa\u0144 w aplikacji<em> Kody podatkowe<\/em>:<\/p>\n<ul>\n<li>Sprzeda\u017c krajowa<\/li>\n<li>Sprzeda\u017c zagraniczna<\/li>\n<li>Sprzeda\u017c, przypadki szczeg\u00f3lne<\/li>\n<li>Zakupy krajowe<\/li>\n<li>Zakupy zagraniczne<\/li>\n<li>Zakupy, przypadki szczeg\u00f3lne<\/li>\n<\/ul>\n<h5 id=\"kod-podatkowy-dla-sprzedazy-krajowej\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_podatkowy_dla_sprzedazy_krajowej\"><\/span>Kod podatkowy dla sprzeda\u017cy krajowej<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Wykonuj\u0105c poni\u017csze kroki, mo\u017cna okre\u015bli\u0107 kod podatkowy wymagany dla sprzeda\u017cy krajowej.<\/p>\n<ul>\n<li>Nale\u017cy odpowiedzie\u0107 na pytanie, jakie towary i us\u0142ugi s\u0105 sprzedawane i rozliczane w firmie<\/li>\n<li>Nale\u017cy okre\u015bli\u0107 krajowe przyporz\u0105dkowanie VAT dla tych towar\u00f3w i us\u0142ug zgodnie z &#8222;pe\u0142n\u0105 stawk\u0105&#8221;, &#8222;obni\u017con\u0105&#8221;, &#8222;podatkami specjalnymi&#8221; i &#8222;wolnymi&#8221;.<\/li>\n<li>Nale\u017cy sprawdzi\u0107, czy dla stawek podatkowych okre\u015blonych w ten spos\u00f3b dla deklaracji VAT w Twoim kraju ma by\u0107 dokonywanych wiele wpis\u00f3w, a zatem potrzebne jest kilka kod\u00f3w podatkowych pomimo tych samych stawek podatkowych, na przyk\u0142ad podzielonych wed\u0142ug okre\u015blonych kategorii towar\u00f3w.<\/li>\n<li>Nale\u017cy wprowadzi\u0107 wszystkie wymagane kody podatkowe w aplikacji <em>Kody podatkowe<\/em> w kategorii <em>Podatek VAT<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dla przyk\u0142adowej sp\u00f3\u0142ki wymagany jest nast\u0119puj\u0105cy kod podatkowy:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-kod-podatkowy-sprzedazy-krajowej\" >Tabela: Kod podatkowy sprzeda\u017cy krajowej<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"168\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"163\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M01<\/td>\n<td width=\"168\">VAT z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek VAT<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h5 id=\"kod-podatkowy-dla-sprzedazy-zagranicznej\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_podatkowy_dla_sprzedazy_zagranicznej\"><\/span>Kod podatkowy dla sprzeda\u017cy zagranicznej<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Wykonuj\u0105c poni\u017csze kroki, mo\u017cna okre\u015bli\u0107 kod podatkowy wymagany w przypadku sprzeda\u017cy za granic\u0119.<\/p>\n<ul>\n<li>Nale\u017cy odpowiedzie\u0107 na pytanie, gdzie s\u0105 sprzedawane i rozliczane towary i us\u0142ugi.<\/li>\n<li>Nale\u017cy okre\u015bli\u0107 krajowe przypisanie VAT dla tych towar\u00f3w i us\u0142ug.<\/li>\n<li>Nale\u017cy sprawdzi\u0107, czy w Twoim kraju ma by\u0107 dokonywanych wiele wpis\u00f3w w deklaracjach VAT dla okre\u015blonego kodu podatkowego, a zatem, czy potrzebne jest wiele kod\u00f3w podatkowych pomimo tych samych stawek podatkowych, na przyk\u0142ad podzielonych wed\u0142ug niekt\u00f3rych kategorii towar\u00f3w.<\/li>\n<li>Nale\u017cy wprowadzi\u0107 wymagane kody podatkowe w aplikacji <em>Kody podatkowe<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Poni\u017cszy kod podatkowy jest wymagany dla przyk\u0142adowej niemieckiej sp\u00f3\u0142ki z globalnymi relacjami sprzeda\u017cy:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-kod-podatkowy-sprzedazy-zagranicznej\" >Tabela: Kod podatkowy sprzeda\u017cy zagranicznej<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Kod podatkowy<\/strong><\/td>\n<td width=\"168\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"163\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M01<\/td>\n<td width=\"168\">VAT z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek VAT<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">7,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M03<\/td>\n<td width=\"168\">VAT kraju trzeciego<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M04<\/td>\n<td width=\"168\">Dostawa do UE<\/td>\n<td width=\"163\">Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa dostawa<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagane kody podatkowe okre\u015blone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagany kod podatkowy okre\u015blony w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"kody-podatkowe-dla-szczegolnych-przypadkow-sprzedazy\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kody_podatkowe_dla_szczegolnych_przypadkow_sprzedazy\"><\/span>Kody podatkowe dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w sprzeda\u017cy<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>W poni\u017cszych krokach mo\u017cna okre\u015bli\u0107, czy wymagany jest kod podatkowy dla specjalnych przypadk\u00f3w sprzeda\u017cy.<\/p>\n<ul>\n<li>Czy w Twojej firmie wyst\u0119puj\u0105 szczeg\u00f3lne przypadki sprzeda\u017cy wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w Twoim kraju?<\/li>\n<li>Je\u015bli tak, czy te szczeg\u00f3lne przypadki mo\u017cna zmapowa\u0107 z kodami podatkowymi wprowadzonymi w dokumentach i deklaracjach VAT?<\/li>\n<li>Je\u015bli nie jest mo\u017cliwe mapowanie z wprowadzonymi kodami podatkowymi, wprowad\u017a brakuj\u0105cy kod podatkowy dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<p>W naszym przyk\u0142adzie zak\u0142adamy, \u017ce nie trzeba mapowa\u0107 \u017cadnych specjalnych przypadk\u00f3w z w\u0142asnym kodem podatkowym.<\/p>\n<h5 id=\"kod-podatkowy-dla-zakupow-krajowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_podatkowy_dla_zakupow_krajowych\"><\/span>Kod podatkowy dla zakup\u00f3w krajowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Wykonuj\u0105c poni\u017csze kroki, mo\u017cna okre\u015bli\u0107 kod podatkowy wymagany do zakup\u00f3w krajowych.<\/p>\n<ul>\n<li>Odpowiedz na pytanie, jakie towary i us\u0142ugi s\u0105 kupowane w firmie.<\/li>\n<li>Okre\u015bl krajowe przypisanie VAT do towar\u00f3w i us\u0142ug wed\u0142ug &#8222;pe\u0142nej stawki&#8221;, &#8222;obni\u017conej&#8221;, &#8222;specjalnych podatk\u00f3w&#8221; i &#8222;bezp\u0142atnych&#8221;.\n<ul>\n<li>Sprawd\u017a, czy w Twoim kraju ma by\u0107 dokonywanych wiele wpis\u00f3w w deklaracjach VAT dla okre\u015blonych stawek podatkowych, a zatem potrzebujesz wielu kod\u00f3w podatkowych pomimo tych samych stawek podatkowych, na przyk\u0142ad podzielonych wed\u0142ug niekt\u00f3rych kategorii towar\u00f3w.<\/li>\n<li>Wprowad\u017a wszystkie wymagane kody podatkowe w aplikacji <em>Kody podatkowe<\/em> jako kategori\u0119 <em>Podatek wej\u015bciowy<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dla przyk\u0142adowej sp\u00f3\u0142ki wymagany jest nast\u0119puj\u0105cy kod podatkowy:<\/li>\n<\/ul>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-kod-podatkowy-dla-zakupow-krajowych\" >Tabela: Kod podatkowy dla zakup\u00f3w krajowych<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"168\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"163\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M01<\/td>\n<td width=\"168\">VAT z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek VAT<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M03<\/td>\n<td width=\"168\">VAT kraju trzeciego<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M04<\/td>\n<td width=\"168\">Dostawa do UE<\/td>\n<td width=\"163\">Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa dostawa<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V01<\/td>\n<td width=\"168\">Podatek naliczony z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagane kody podatkowe okre\u015blone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagany kod podatkowy okre\u015blony w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"kod-podatkowy-dla-zakupow-zagranicznych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_podatkowy_dla_zakupow_zagranicznych\"><\/span>Kod podatkowy dla zakup\u00f3w zagranicznych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Wykonuj\u0105c poni\u017csze kroki, mo\u017cna okre\u015bli\u0107 kod podatkowy wymagany do zakup\u00f3w za granic\u0105.<\/p>\n<ul>\n<li>Odpowiedz na pytanie, gdzie kupowane s\u0105 towary i us\u0142ugi.<\/li>\n<li>Okre\u015bl przypisanie VAT do odpowiednich towar\u00f3w i us\u0142ug.<\/li>\n<li>Sprawd\u017a, czy w Twoim kraju ma by\u0107 dokonywanych wiele wpis\u00f3w w deklaracjach VAT dla okre\u015blonego kodu podatkowego, a zatem czy potrzebne jest wiele kod\u00f3w podatkowych pomimo tych samych stawek podatkowych, na przyk\u0142ad podzielonych wed\u0142ug niekt\u00f3rych kategorii towar\u00f3w.<\/li>\n<li>Wprowad\u017a wymagane kody podatkowe w aplikacji <em style=\"font-size: revert; color: initial;\">Kody podatkowe.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<p>Poni\u017cszy kod podatkowy jest wymagany dla przyk\u0142adowej firmy z globalnymi relacjami zakupowymi: Odwo\u0142ywane s\u0105 towary i us\u0142ugi (dostawy) z regionu UE. Odwo\u0142ywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c towary i us\u0142ugi z kraj\u00f3w trzecich. Podatek obrotowy od importu musi zosta\u0107 zap\u0142acony, a tym samym zmapowany z tytu\u0142u importu towar\u00f3w z kraj\u00f3w trzecich.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-kod-podatkowy-dla-zakupow-zagranicznych\" >Tabela: Kod podatkowy dla zakup\u00f3w zagranicznych<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"168\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"163\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M01<\/td>\n<td width=\"168\">VAT z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek VAT<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M03<\/td>\n<td width=\"168\">VAT kraju trzeciego<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M04<\/td>\n<td width=\"168\">Dostawa do UE<\/td>\n<td width=\"163\">Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa dostawa<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V01<\/td>\n<td width=\"168\">Podatek naliczony z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V02<\/td>\n<td width=\"168\">Obni\u017cony podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<table style=\"width: 100%; height: 161px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"168\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"163\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">V03<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"168\">Podatek naliczony kraj trzeci<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">V04<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"168\">Pe\u0142na stawka za zakup w UE<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"163\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">V05<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"168\">Zmniejszenie zakup\u00f3w w UE<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"163\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">V06<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"168\">Us\u0142ugi zakupowe UE<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"163\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">V09<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"168\">Podatek obrotowy od importu<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"163\">Podatek naliczony<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagane kody podatkowe okre\u015blone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; wymagany kod podatkowy okre\u015blony w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"kody-podatkowe-dla-szczegolnych-przypadkow-w-zakupach\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kody_podatkowe_dla_szczegolnych_przypadkow_w_zakupach\"><\/span>Kody podatkowe dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w w zakupach<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>W poni\u017cszych krokach mo\u017cna okre\u015bli\u0107, czy wymagany jest kod podatkowy dla specjalnych przypadk\u00f3w sprzeda\u017cy.<\/p>\n<ul>\n<li>Czy w Twojej firmie wyst\u0119puj\u0105 szczeg\u00f3lne przypadki zakupu w oparciu o przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w Twoim kraju?<\/li>\n<li>Je\u015bli tak, czy te szczeg\u00f3lne przypadki mo\u017cna zmapowa\u0107 z kodami podatkowymi wprowadzonymi w bonach i deklaracjach VAT?<\/li>\n<li>Je\u015bli nie jest mo\u017cliwe mapowanie z wprowadzonymi kodami podatkowymi, wprowad\u017a brakuj\u0105cy kod podatkowy dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<p>W naszym przyk\u0142adzie zak\u0142adamy, \u017ce nie trzeba mapowa\u0107 \u017cadnych specjalnych przypadk\u00f3w z w\u0142asnym kodem podatkowym.<\/p>\n<h4 id=\"tworzenie-klasyfikacji-podatkowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_klasyfikacji_podatkowych\"><\/span>Tworzenie klasyfikacji podatkowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Po kodach podatkowych, wszystkie klasyfikacje powi\u0105zanych obiekt\u00f3w biznesowych istotnych dla ustalenia podatku musz\u0105 zosta\u0107 wprowadzone w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em>:<\/p>\n<ul>\n<li>Klasyfikacje podatkowe pozycji<\/li>\n<li>Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w<\/li>\n<li>Klasyfikacje podatkowe typ\u00f3w transakcji<\/li>\n<\/ul>\n<p>Mo\u017cna dowolnie skonstruowa\u0107 wymagane klasyfikacje podatkowe. Klasyfikacje podatkowe musz\u0105 by\u0107 jednak dostosowane do warunk\u00f3w panuj\u0105cych w firmie. W naszym przyk\u0142adzie dla fikcyjnej firmy dost\u0119pne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje.<\/p>\n<h5 id=\"tworzenie-klasyfikacji-podatkowej-pozycji\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_klasyfikacji_podatkowej_pozycji\"><\/span>Tworzenie klasyfikacji podatkowej pozycji<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce produkty z przypisaniem &#8222;pe\u0142nej stawki&#8221; i &#8222;obni\u017conej&#8221; s\u0105 kupowane i\/lub sprzedawane. Ponadto mapowany jest podatek obrotowy od importu dla zakup\u00f3w od firm trzecich.<\/p>\n<p>R\u00f3\u017cnica w klasyfikacji podatkowej pozycji do wykorzystania w sprzeda\u017cy lub zakupach nie jest konieczna, ale mo\u017ce zosta\u0107 uzupe\u0142niona w dowolnym momencie.<\/p>\n<p>Przyk\u0142adowo, w Szwajcarii zakupy podlegaj\u0105 podatkowi naliczonemu od &#8222;materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug&#8221; oraz podatkowi naliczonemu od &#8222;wymog\u00f3w operacyjnych i inwestycji&#8221;.<\/p>\n<p>W przypadku przyk\u0142adowej sp\u00f3\u0142ki w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em> nale\u017cy wprowadzi\u0107 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje podatkowe pozycji.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-klasyfikacji-podatkowej-pozycji\" >Tabela klasyfikacji podatkowej pozycji<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"180\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"359\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">F<\/td>\n<td width=\"359\">Pe\u0142na stawka<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">R<\/td>\n<td width=\"359\">Zmniejszony<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">IT<\/td>\n<td width=\"359\">Podatek obrotowy od importu<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h5 id=\"tworzenie-klasyfikacji-podatkowych-partnerow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_klasyfikacji_podatkowych_partnerow\"><\/span>Tworzenie klasyfikacji podatkowych partner\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Za pomoc\u0105 klasyfikacji podatkowych partner\u00f3w mo\u017cna zmapowa\u0107 r\u00f3\u017cnice podatkowe dla proces\u00f3w sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w w firmie. Analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce maj\u0105 miejsce globalne procesy zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 obs\u0142ugiwane fiskalnie w r\u00f3\u017cny spos\u00f3b w dziale zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy oraz w r\u00f3\u017cny spos\u00f3b w zale\u017cno\u015bci od pochodzenia geograficznego partnera.<\/p>\n<p>W przypadku przyk\u0142adowej sp\u00f3\u0142ki w aplikacji <em>Klasyfikacje<\/em> nale\u017cy wprowadzi\u0107 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje podatkowe wsp\u00f3lnik\u00f3w.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-klasyfikacji-podatkowej-partnerow\" >Tabela klasyfikacji podatkowej partner\u00f3w<\/h6>\n<table style=\"width: 100%; height: 161px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">DS<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Sprzeda\u017c krajowa<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">ES<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Sprzeda\u017c w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">ST<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Sprzeda\u017c kraj trzeci<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">DP<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Zakupy krajowe<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">EP<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Zakupy w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"180\">PT<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"359\">Zakupy w kraju trzecim<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h5 id=\"tworzenie-klasyfikacji-podatkowej-typu-transakcji\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_klasyfikacji_podatkowej_typu_transakcji\"><\/span>Tworzenie klasyfikacji podatkowej typu transakcji<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Za pomoc\u0105 klasyfikacji podatkowych typu transakcji mo\u017cna mapowa\u0107 r\u00f3\u017cnice fiskalne odbiegaj\u0105ce od regu\u0142y dla proces\u00f3w sprzeda\u017cy firmy, a nawet zapisywa\u0107 typy zlece\u0144 sprzeda\u017cy ze sta\u0142\u0105 alokacj\u0105. R\u00f3wnie\u017c w zleceniu sprzeda\u017cy mo\u017cna okre\u015bli\u0107 metod\u0119 fiskaln\u0105 inn\u0105 ni\u017c okre\u015blona regu\u0142a, korzystaj\u0105c z klasyfikacji podatkowej typu transakcji dla ka\u017cdej pozycji indywidualnie.<\/p>\n<section class=\"document-alert-box example\"><div class=\"document-alert-title\">Przyk\u0142ad<\/div><div class=\"document-alert-content\">Handel tr\u00f3jstronny w ramach UE mo\u017ce by\u0107 odchyleniem, poniewa\u017c transakcja ta musi by\u0107 wprowadzona z w\u0142asnym kodem podatkowym w zawiadomieniu o przedp\u0142acie VAT.<\/div><\/section>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">Zajmowanie si\u0119 tymi szczeg\u00f3lnymi przypadkami nie wchodzi w zakres niniejszego dokumentu.<\/div><\/section>\n<h4 id=\"okreslanie-przyporzadkowan\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Okreslanie_przyporzadkowan\"><\/span>Okre\u015blanie przyporz\u0105dkowa\u0144<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Aplikacja <em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em> standaryzuje wpisy w aplikacjach <em>Kod podatkowy<\/em> i <em>Klasyfikacje<\/em>. Dzi\u0119ki po\u0142\u0105czeniu klasyfikacji podatkowych dla ka\u017cdego procesu biznesowego mo\u017cna zapisa\u0107 wymagany kod podatku, kt\u00f3ry z kolei s\u0142u\u017cy do automatycznego okre\u015blania kwot podatku.<\/p>\n<p>Priorytety wymienione w poni\u017cszej tabeli maj\u0105 zastosowanie w aplikacji <em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em>. Aby utworzy\u0107 przyporz\u0105dkowania podatkowe, nale\u017cy rozpocz\u0105\u0107 od najni\u017cszych priorytet\u00f3w (9) i kontynuowa\u0107 od nast\u0119pnego najwy\u017cszego priorytetu.<\/p>\n<p>Dla ka\u017cdej kategorii przyporz\u0105dkowania podatkowego (poziom priorytetu), czyli dla ka\u017cdej mo\u017cliwej kombinacji kategorii klasyfikacji, mo\u017cna wprowadzi\u0107 dowoln\u0105 liczb\u0119 okre\u015blonych przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych dla okre\u015blonych okres\u00f3w wa\u017cno\u015bci.<\/p>\n<h5 id=\"poziomy-priorytetow-zadan-podatkowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Poziomy_priorytetow_zadan_podatkowych\"><\/span>Poziomy priorytet\u00f3w zada\u0144 podatkowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-poziomy-priorytetow-zadan-podatkowych\" >Tabela: Poziomy priorytet\u00f3w zada\u0144 podatkowych<\/h6>\n<p><a href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-14094\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2.png\" alt=\"\" width=\"761\" height=\"602\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2.png 761w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2-300x237.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2-50x40.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2-600x475.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami2-320x253.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 761px) 100vw, 761px\" \/><\/a><\/p>\n<h5 id=\"przypisywanie-podatkow-do-sprzedazy-krajowej\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przypisywanie_podatkow_do_sprzedazy_krajowej\"><\/span>Przypisywanie podatk\u00f3w do sprzeda\u017cy krajowej<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>W przypadku sprzeda\u017cy krajowej analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce sprzedawane s\u0105 towary i us\u0142ugi z przyporz\u0105dkowaniami fiskalnymi &#8222;pe\u0142na stawka&#8221; i &#8222;obni\u017cona&#8221;. Tworzone s\u0105 dla niej nast\u0119puj\u0105ce dane podstawowe:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-kod-podatkowy\" >Tabela: Aplikacja <em>Kod podatkowy<\/em><\/h6>\n<table style=\"width: 100%; height: 92px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"165\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"165\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">M01<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"165\">VAT z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"165\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">M02<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"165\">Obni\u017cony podatek VAT<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"165\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-pozycji\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe pozycji<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"180\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"359\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">F<\/td>\n<td width=\"359\">Pe\u0142na stawka<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">R<\/td>\n<td width=\"359\">Zmniejszony<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-partnerow\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"180\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"359\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"180\">DS<\/td>\n<td width=\"359\">Sprzeda\u017c krajowa<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Poniewa\u017c przyk\u0142adowa sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 handlem materia\u0142ami i us\u0142ugami, dla kt\u00f3rych obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3\u017cne stawki podatkowe, w przypisie podatkowym znajduj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przypisanie-podatku-do-sprzedazy-krajowej\" >Tabela: Przypisanie podatku do sprzeda\u017cy krajowej<\/h6>\n<table style=\"width: 100%; height: 92px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"width: 7.5%; height: 46px;\" width=\"38\"><strong>Prio.<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>typ\u00f3w transakcji<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci dostawy<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci faktury<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>pozycji<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"width: 7.5%; height: 23px;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">F<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">M01<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"width: 7.5%; height: 23px;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">R<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%; height: 23px;\" width=\"100\">M02<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatkowe utworzone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatkowe utworzone w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"przypisywanie-podatkow-do-sprzedazy-zagranicznej\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przypisywanie_podatkow_do_sprzedazy_zagranicznej\"><\/span>Przypisywanie podatk\u00f3w do sprzeda\u017cy zagranicznej<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce towary i us\u0142ugi s\u0105 sprzedawane globalnie. Tworzone s\u0105 dla niej nast\u0119puj\u0105ce dane podstawowe:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-kod-podatkowy\" >Tabela: Aplikacja <em>Kod podatkowy<\/em><\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"164\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"167\"><strong>Kategoria <\/strong><strong>podatkowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M03<\/td>\n<td width=\"164\">VAT kraju trzeciego<\/td>\n<td width=\"167\">Podatek od warto\u015bci dodanej<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">M04<\/td>\n<td width=\"164\">Dostawa do UE<\/td>\n<td width=\"167\">Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa dostawa<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-partnerow\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"189\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"350\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">ES<\/td>\n<td width=\"350\">Sprzeda\u017c w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">ST<\/td>\n<td width=\"350\">Sprzeda\u017c kraj trzeci<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Poniewa\u017c przyk\u0142adowa sp\u00f3\u0142ka sprzedaje towary i us\u0142ugi na ca\u0142ym \u015bwiecie, konieczne staj\u0105 si\u0119 w\u0142asne przypisania dla transakcji w UE i transakcji w krajach trzecich. W tych transakcjach nie ma obecnie rozr\u00f3\u017cnienia mi\u0119dzy r\u00f3\u017cnymi stawkami podatkowymi. W zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 wymagane \u017cadne specjalne przyporz\u0105dkowania dla klasyfikacji artyku\u0142u. Oznacza to, \u017ce chocia\u017c klasyfikacje podatkowe pozycji zosta\u0142y zapisane dla ka\u017cdej pozycji w danych masowych pozycji, s\u0105 one nadczytywane przy ustalaniu podatku.<\/p>\n<p>Zobacz tak\u017ce sekcje <a href=\"#P1\">Przyporz\u0105dkowanie podatku<\/a> i <a href=\"#P2\">Okre\u015blenie stawek podatkowych<\/a>.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przyporzadkowanie-podatku-do-sprzedazy-zagranicznej\" >Tabela: Przyporz\u0105dkowanie podatku do sprzeda\u017cy zagranicznej<\/h6>\n<table style=\"width: 100%; height: 138px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 46px;\">\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"38\"><strong>Prio.<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>typ\u00f3w transakcji<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci dostawy<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci faktury<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>pozycji<\/strong><\/td>\n<td style=\"height: 46px;\" width=\"100\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"38\">7)<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">ES<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">M04<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"38\">7)<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">ST<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">M03<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">F<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">M01<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 23px;\">\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">R<\/td>\n<td style=\"height: 23px;\" width=\"100\">M02<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatku utworzone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatku utworzone w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"przypisywanie-podatkow-do-zakupow-krajowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przypisywanie_podatkow_do_zakupow_krajowych\"><\/span>Przypisywanie podatk\u00f3w do zakup\u00f3w krajowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>W przypadku zakup\u00f3w krajowych analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce nabywane s\u0105 towary i us\u0142ugi z przyporz\u0105dkowaniami fiskalnymi &#8222;pe\u0142na stawka&#8221; i &#8222;obni\u017cona&#8221;. W tym celu tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dane podstawowe.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-kod-podatkowy\" >Tabela: Aplikacja <em>Kod podatkowy<\/em><\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"164\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"167\"><strong>Kategoria <\/strong><strong>podatkowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V01<\/td>\n<td width=\"164\">Podatek naliczony z pe\u0142n\u0105 stawk\u0105<\/td>\n<td width=\"167\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V02<\/td>\n<td width=\"164\">Obni\u017cony podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"167\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-pozycji\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe pozycji<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"189\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"350\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">F<\/td>\n<td width=\"350\">Pe\u0142na stawka<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">R<\/td>\n<td width=\"350\">Zmniejszony<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-partnerow\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"189\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"350\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">DP<\/td>\n<td width=\"350\">Zakupy krajowe<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Poniewa\u017c przyk\u0142adowa sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 handlem materia\u0142ami i us\u0142ugami, dla kt\u00f3rych obowi\u0105zuj\u0105 dwie stawki podatkowe, w przypisaniu podatkowym wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przypisanie-podatku-do-zakupow-krajowych\" >Tabela: Przypisanie podatku do zakup\u00f3w krajowych<\/h6>\n<table style=\"width: 100%;\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\"><strong>Prio.<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>typ\u00f3w transakcji<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci dostawy<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>cz\u0119\u015bci faktury<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><strong>Klasyfikacja <\/strong><strong>pozycji<\/strong><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">DP<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">F<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">V01<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">DP<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">R<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">V02<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">7)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">ES<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">M04<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">7)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">ST<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">M03<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">F<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">M01<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 7.5%;\" width=\"38\">8)<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\"><\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">DS<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">R<\/td>\n<td style=\"width: 18.2143%;\" width=\"100\">M02<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Legenda<\/strong>:<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatkowe utworzone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatkowe utworzone w tym kroku<\/p>\n<h5 id=\"przypisywanie-podatkow-do-zakupow-zagranicznych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przypisywanie_podatkow_do_zakupow_zagranicznych\"><\/span>Przypisywanie podatk\u00f3w do zakup\u00f3w zagranicznych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h5>\n<p>Analiza przyk\u0142adowej firmy pokazuje, \u017ce globalnie kupowane s\u0105 produkty i us\u0142ugi z &#8222;pe\u0142n\u0105 stawk\u0105&#8221; i &#8222;obni\u017con\u0105&#8221;. W tym celu tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dane podstawowe:<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-kod-podatkowy\" >Tabela: Aplikacja <em>Kod podatkowy<\/em><\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"104\"><strong>Ordynacja podat<\/strong><strong>kowa<\/strong><\/td>\n<td width=\"170\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<td width=\"161\"><strong>Kategoria<\/strong><\/td>\n<td width=\"104\"><strong>Procent<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V03<\/td>\n<td width=\"170\">Podatek naliczony kraj trzeci<\/td>\n<td width=\"161\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V04<\/td>\n<td width=\"170\">Pe\u0142na stawka za zakup w UE<\/td>\n<td width=\"161\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V05<\/td>\n<td width=\"170\">Zmniejszenie zakup\u00f3w w UE<\/td>\n<td width=\"161\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td width=\"104\">7.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V06<\/td>\n<td width=\"170\">Us\u0142ugi zakupowe UE<\/td>\n<td width=\"161\">Zakupy wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe<\/td>\n<td width=\"104\">16.00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"104\">V09<\/td>\n<td width=\"170\">Podatek obrotowy od importu<\/td>\n<td width=\"161\">Podatek naliczony<\/td>\n<td width=\"104\">0.00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-pozycje\" >Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe pozycje<\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"189\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"350\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">F<\/td>\n<td width=\"350\">Pe\u0142na stawka<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">R<\/td>\n<td width=\"350\">Zmniejszony<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">IT<\/td>\n<td width=\"350\">Podatek obrotowy od importu<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-aplikacja-klasyfikacje-klasyfikacje-podatkowe-partnerow\" ><strong>Tabela: Aplikacja <em>Klasyfikacje<\/em> -&gt; Klasyfikacje podatkowe partner\u00f3w<\/strong><\/h6>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"189\"><strong>W\u0119ze\u0142<\/strong><\/td>\n<td width=\"350\"><strong>Opis<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">EP<\/td>\n<td width=\"350\">Zakupy w UE<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"189\">PT<\/td>\n<td width=\"350\">Zakupy w kraju trzecim<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Poniewa\u017c przyk\u0142adowa firma nabywa towary i us\u0142ugi, dla kt\u00f3rych obowi\u0105zuj\u0105 dwie stawki podatkowe i r\u00f3\u017cne kategorie podatkowe, w przypisaniu podatkowym wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce klasyfikacje. Uwzgl\u0119dniono r\u00f3\u017cne zastosowania: <em>Faktura sprzeda\u017cy\/klienta<\/em>, <em>Faktura dostawcy<\/em> i <em>Dodatkowa faktura kosztowa<\/em>.<\/p>\n<h6 style=\"text-align: center;\" id=\"tabela-przypisanie-podatku-do-zakupow-zagranicznych\" >Tabela: Przypisanie podatku do zakup\u00f3w zagranicznych<\/h6>\n<p><strong style=\"font-size: revert; color: initial;\"><a href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-14103\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3.png\" alt=\"\" width=\"681\" height=\"722\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3.png 681w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3-283x300.png 283w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3-47x50.png 47w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3-600x636.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/Zadaniapodatkowezpriorytetami3-320x339.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 681px) 100vw, 681px\" \/><\/a><br \/>\nLegenda<\/strong><span style=\"font-size: revert; color: initial;\">:<\/span><\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatku utworzone w poprzednim kroku<\/p>\n<p><strong>XXXX<\/strong> &#8212; przyporz\u0105dkowanie podatku utworzone w tym kroku<\/p>\n<h4 id=\"tworzenie-zwolnien-podatkowych\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tworzenie_zwolnien_podatkowych\"><\/span>Tworzenie zwolnie\u0144 podatkowych<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Poni\u017csze kroki pomog\u0105 w ustaleniu, czy potrzebne b\u0119d\u0105\u00a0 zwolnienia podatkowe.<\/p>\n<ul>\n<li>Czy w tej sp\u00f3\u0142ce wyst\u0119puj\u0105 szczeg\u00f3lne przypadki opodatkowania sp\u00f3\u0142ki lub jednego z wsp\u00f3lnik\u00f3w w oparciu o przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym kraju? Czy Twoja firma lub jeden z Twoich partner\u00f3w zosta\u0142 ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo zwolniony z ustawowego obowi\u0105zku podatkowego?\n<ul>\n<li>Je\u015bli tak, to czy te szczeg\u00f3lne przypadki mog\u0105 by\u0107 mapowane poprzez odpowiednie kody podatkowe, klasyfikacje i przypisania?<\/li>\n<li>Je\u015bli mapowanie nie jest mo\u017cliwe z odpowiednimi kodami podatkowymi, klasyfikacjami i przyporz\u0105dkowanymi, wprowad\u017a brakuj\u0105ce zwolnienia podatkowe dla szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>W naszym przyk\u0142adzie zak\u0142adamy, \u017ce nie ma potrzeby mapowania specjalnych przypadk\u00f3w ze zwolnieniami podatkowymi.<\/p>\n<h3 id=\"podsumowanie\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Podsumowanie\"><\/span>Podsumowanie<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Poni\u017cej podsumowano najwa\u017cniejsze punkty dotycz\u0105ce ustalania podatk\u00f3w wykorzystywanych w module <em>Zakup<\/em>.<\/p>\n<h4 id=\"okreslanie-podatku-w-zakupach\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Okreslanie_podatku_w_zakupach\"><\/span>Okre\u015blanie podatku w zakupach<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<ul>\n<li>Do ustalenia prawid\u0142owych stawek podatkowych dla transakcji krajowych wystarczaj\u0105ce s\u0105 przypisania podatkowe na poziomie priorytetu 8 i, je\u015bli jest to wymagane, 9.<\/li>\n<li>W przypadku transakcji zagranicznych i mapowania innego partnera dostawy nale\u017cy u\u017cy\u0107 przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych o poziomach priorytetu 6 i 7.<\/li>\n<li>Okre\u015blenie prawid\u0142owego kodu podatkowego dla faktur dostawcy z kategorii <em>Faktura kosztowa uzupe\u0142niaj\u0105ca<\/em> odbywa si\u0119 poprzez przypisania podatkowe poziom\u00f3w priorytetu 8 i 9.<\/li>\n<li>Kod podatkowy mo\u017cna indywidualnie nadpisa\u0107 dla ka\u017cdej pozycji faktury podczas tworzenia faktur dostawcy.<\/li>\n<li>Przyporz\u0105dkowania podatkowe dla zwolnie\u0144 podatkowych zwi\u0105zanych z partnerami mog\u0105 by\u0107 wa\u017cne dla transakcji krajowych. Zast\u0119puj\u0105 one tylko przyporz\u0105dkowania podatkowe o poziomie priorytetu 8 lub 9.<\/li>\n<li>Przyporz\u0105dkowania podatkowe o poziomach priorytetu od 1 do 5 nie maj\u0105 \u017cadnego znaczenia dla modu\u0142u <em>Zakup<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<h4 id=\"okreslanie-podatku-w-sprzedazy\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Okreslanie_podatku_w_sprzedazy\"><\/span>Okre\u015blanie podatku w sprzeda\u017cy<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<ul>\n<li>Do ustalenia prawid\u0142owych stawek podatkowych dla transakcji krajowych wystarczaj\u0105ce s\u0105 przypisania podatkowe na poziomie priorytetu 8 i, je\u015bli jest to wymagane, 9.<\/li>\n<li>W przypadku transakcji zagranicznych i mapowania innego partnera dostawy nale\u017cy u\u017cy\u0107 przyporz\u0105dkowa\u0144 podatkowych o \u015brednim priorytecie na poziomie 6 i 7.<\/li>\n<li>Przyporz\u0105dkowania podatkowe dla zwolnie\u0144 podatkowych zwi\u0105zanych z partnerami mog\u0105 by\u0107 wa\u017cne dla transakcji krajowych. Zast\u0119puj\u0105 one jedynie przypisania podatkowe o poziomie priorytetu 8 lub 9.<\/li>\n<li>Przyporz\u0105dkowania podatkowe o najwy\u017cszym priorytecie od 1 do 5 s\u0105 u\u017cywane do mapowania specjalnych przypadk\u00f3w w module\u00a0<em>Sprzeda\u017c<\/em> i mog\u0105 nadpisywa\u0107 &#8222;normalne przypadki&#8221;. S\u0105 one u\u017cywane w typach zam\u00f3wie\u0144 lub dla poszczeg\u00f3lnych artyku\u0142\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"author":28,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"class_list":["post-10856","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-podatki"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/10856","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/28"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10856"}],"version-history":[{"count":24,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/10856\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14164,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/10856\/revisions\/14164"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10856"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}