{"id":9619,"date":"2025-06-10T14:30:03","date_gmt":"2025-06-10T12:30:03","guid":{"rendered":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/?post_type=ht_kb&#038;p=9619"},"modified":"2025-06-10T15:30:26","modified_gmt":"2025-06-10T13:30:26","slug":"wprowadzenie-one-stop-shop-oss","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/","title":{"rendered":"Wprowadzenie: One Stop Shop (OSS)"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 ez-toc-wrap-left counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Spis tre\u015bci<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Prze\u0142\u0105cznik Spisu Tre\u015bci\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Definicje_terminow\" >Definicje termin\u00f3w<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Ustawienia\" >Ustawienia<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Konfiguracja\" >Konfiguracja<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Kod_podatkowy\" >Kod podatkowy<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Przyporzadkowania_podatku\" >Przyporz\u0105dkowania podatku<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Dane_podstawowe_OSS\" >Dane podstawowe OSS<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Spolki_zalezne_OSS\" >Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne OSS<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Przetwarzanie_deklaracji_VAT_OSS\" >Przetwarzanie deklaracji VAT OSS<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Okno_dialogowe_ksiegowania\" >Okno dialogowe ksi\u0119gowania<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Interfejs_zewnetrzny\" >Interfejs zewn\u0119trzny<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Lista_Deklaracje_VAT_OSS\" >Lista: Deklaracje VAT OSS<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Akcja_Utworz_deklaracje_VAT\" >Akcja [Utw\u00f3rz deklaracj\u0119 VAT]<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Akcja_Koryguj_deklaracje_VAT\" >Akcja [Koryguj deklaracj\u0119 VAT]<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Akcja_Eksportuj_dokumenty_w_deklaracji_VAT\" >Akcja [Eksportuj dokumenty w deklaracji VAT]<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/wprowadzenie-one-stop-shop-oss\/#Akcja_Utworz_plik_SAF-OSS\" >Akcja [Utw\u00f3rz plik SAF-OSS]<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<p>OSS (One-Stop-Shop) to system podatku VAT. Przedsi\u0119biorstwa, kt\u00f3re \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi elektroniczne (np. us\u0142ugi telekomunikacyjne, radiowe i telewizyjne) oraz inne us\u0142ugi (np. dostawa towar\u00f3w wysy\u0142kowych) na rzecz os\u00f3b prywatnych w innych krajach UE, mog\u0105 skorzysta\u0107 z tej procedury.<\/p>\n<p>Przedsi\u0119biorstwo nie jest zobowi\u0105zane do uczestnictwa w procesie OSS. Uczestnictwo oferuje jednak znacz\u0105ce korzy\u015bci, je\u015bli chodzi o rozliczenia podatkowe. Firma mo\u017ce zg\u0142asza\u0107 i p\u0142aci\u0107 podatek VAT nale\u017cny w innych pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich UE centralnie w kraju. Oznacza to, \u017ce firma nie musi ju\u017c rejestrowa\u0107 si\u0119 jako podatnik VAT w pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich UE, do kt\u00f3rych eksportuje us\u0142ugi elektroniczne i towary wysy\u0142kowe.<\/p>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">Aplikacja dotycz\u0105ce OSS s\u0105 dostosowane do wymog\u00f3w niemieckiego systemu ksi\u0119gowego.<\/div><\/section>\n<p>Przedsi\u0119biorstwa z siedzib\u0105 w Niemczech musz\u0105 z\u0142o\u017cy\u0107 elektroniczny wniosek do Federalnego Centralnego Urz\u0119du Podatkowego (BZSt) o udzia\u0142 w procesie OSS, podaj\u0105c sw\u00f3j numer identyfikacyjny VAT.<\/p>\n<p>Wraz z rejestracj\u0105 w procedurze OSS istnieje podstawowy obowi\u0105zek sprawozdawczy dla firmy. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c sytuacji, gdy w danym kwartale nie dokonano \u017cadnej sprzeda\u017cy. W takim przypadku nale\u017cy z\u0142o\u017cy\u0107 tak zwany raport zerowy za dany kwarta\u0142. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat procedury OSS mo\u017cna znale\u017a\u0107 na stronach ministerialnych.<\/p>\n<section class=\"document-alert-box indicator\"><div class=\"document-alert-title\">Wskaz\u00f3wka<\/div><div class=\"document-alert-content\">Firmy, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zarejestrowane w procesie MOSS (Mini One Stop Shop) automatycznie bior\u0105 udzia\u0142 w procesie OSS.<\/div><\/section>\n<p>Opr\u00f3cz pa\u0144stw cz\u0142onkowskich UE, procedura OSS jest r\u00f3wnie\u017c dost\u0119pna dla wszystkich innych pa\u0144stw. Wymagaj\u0105 one jedynie rejestracji podatkowej w pa\u0144stwie cz\u0142onkowskim UE, aby m\u00f3c raportowa\u0107 deklaracje podatku VAT za pomoc\u0105 procedury OSS i ca\u0142ej sprzeda\u017cy wyst\u0119puj\u0105cej w kraju rejestracji podatkowej zgodnie z jego zasadami.<\/p>\n<p>Comarch Financials Enterprise zapewnia funkcje, kt\u00f3re wspieraj\u0105 u\u017cytkownika w deklaracji VAT z dostaw do u\u017cytkownik\u00f3w ko\u0144cowych w innych krajach UE przy u\u017cyciu procedury OSS.<\/p>\n<p>Podstaw\u0105 deklaracji VAT OSS s\u0105 faktury, noty kredytowe, wyksi\u0119gowania, skonta i inne rozrachunki zwi\u0105zane z pozycjami zaksi\u0119gowane w Comarch Financials Enterprise z kodem podatkowym typu <em>Dostawa do klienta detalicznego w UE.\u00a0<\/em><\/p>\n<p>Zg\u0142oszenia dotycz\u0105ce podatku VAT z dostaw do innych kraj\u00f3w UE s\u0105 tworzone w kraju UE (zazwyczaj w siedzibie firmy) i raportowane do OSS w celu przekazania do kraj\u00f3w zapotrzebowania. W przypadku firm z siedzib\u0105 w Niemczech deklaracja podatkowa jest przesy\u0142ana elektronicznie za pomoc\u0105 funkcji importu w portalu internetowym BZSt.<\/p>\n<p>Opr\u00f3cz raportu podatkowego OSS istnieje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyprowadzenia pliku SAF-OSS do cel\u00f3w kontroli podatkowej. Opr\u00f3cz informacji o p\u0142atno\u015bciach z Comarch Financials Enterprise, plik ten musi r\u00f3wnie\u017c zawiera\u0107 dane faktur z Comarch ERP Enterprise.<\/p>\n<p>Interfejs jest dost\u0119pny za po\u015brednictwem narz\u0119dzia <em>Comarch OSS<\/em>, w kt\u00f3rym dane wyj\u015bciowe pliku SAF OSS s\u0105 podsumowywane i eksportowane.<\/p>\n<p>Niniejszy artyku\u0142 zawiera wyci\u0105g z zakresu funkcji dost\u0119pnych w Comarch Financials Enterprise dla procedury OSS.<\/p>\n<h3 id=\"definicje-terminow\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Definicje_terminow\"><\/span>Definicje termin\u00f3w<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ul>\n<li><strong>OSS<\/strong> &#8212; OSS (One-Stop-Shop) to procedura deklaracji podatkowej dla podatku VAT, kt\u00f3ry musi by\u0107 p\u0142acony w krajach UE w ramach dostaw do konsument\u00f3w ko\u0144cowych<\/li>\n<\/ul>\n<h3 id=\"ustawienia\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ustawienia\"><\/span>Ustawienia<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Warunkiem wst\u0119pnym zg\u0142oszeniu VAT przy u\u017cyciu procedury OSS jest dokonanie ustawie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cych aplikacjach oraz skonfigurowanie lub uzupe\u0142nienie danych podstawowych.<\/p>\n<h4 id=\"konfiguracja\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Konfiguracja\"><\/span>Konfiguracja<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji <em>Konfiguracja<\/em> funkcja <em>Zg\u0142oszenia<\/em> musi by\u0107 aktywowana w ramach funkcji <em>Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 finansowa.<\/em><\/p>\n<h4 id=\"kod-podatkowy\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kod_podatkowy\"><\/span>Kod podatkowy<a id=\"WOSS1\"><\/a><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W przypadku raportowania za pomoc\u0105 OSS uwzgl\u0119dniane s\u0105 tylko transakcje z kodami podatkowymi aktywowanymi dla OSS. U\u017cytkownik musi skonfigurowa\u0107 kod podatkowy, kt\u00f3ry ma by\u0107 u\u017cywany dla OSS w aplikacji <em>Kod podatkowy<\/em> i przypisa\u0107 mu typ podatku <em>Dostawa do klienta detalicznego w UE.<\/em>\u00a0Ponadto dla tego kodu podatkowego nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kraj odbiorcy, dla kt\u00f3rego kod podatkowy ma by\u0107 u\u017cywany.<\/p>\n<p>Aby uzyska\u0107 szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat typu podatku i kraju odbiorcy nale\u017cy zapozna\u0107 si\u0119 z artyku\u0142em<a href=\"#https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/kody-podatkowe\/\"><em> Kody podatkowe.<\/em><\/a><\/p>\n<p>U\u017cytkownik mo\u017ce dokona\u0107 innych niezb\u0119dnych ustawie\u0144 dla kodu podatkowego w zak\u0142adce <em>Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 finansowa<\/em> w sekcji <em>One Stop Shop (OSS)<\/em>. Dost\u0119pne s\u0105 tu pola <em>Kod podatku OSS<\/em>, <em>Typ przychod\u00f3w OSS<\/em> i <em>Rodzaj stawki VAT OSS<\/em>.<\/p>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">Je\u015bli pola rubryki nie s\u0105 wy\u015bwietlane, u\u017cytkownik powinien prze\u0142\u0105czy\u0107 si\u0119 do widoku <em>Comarch Financials Enterprise<\/em> za pomoc\u0105 przycisku [<strong>Wybierz i organizuj widok<\/strong>].<\/div><\/section>\n<p>Kod podatkowy dla OSS jest aktywowany poprzez pole<em> Kod podatku OSS<\/em>. Aktywacja pola powoduje, \u017ce ksi\u0119gowania z tym kodem podatkowym s\u0105 uwzgl\u0119dniane w deklaracji OSS i pliku JPK-OSS.<\/p>\n<p>U\u017cytkownik mo\u017ce skorzysta\u0107 z pola <em>Typ przychod\u00f3w OSS<\/em>, aby okre\u015bli\u0107, czy sprzeda\u017c us\u0142ug elektronicznych lub towar\u00f3w wysy\u0142kowych ma by\u0107 raportowana z kodem podatkowym.<\/p>\n<p>Pole <em>Rodzaj stawki VAT OSS<\/em> s\u0142u\u017cy do rozr\u00f3\u017cnienia mi\u0119dzy normaln\u0105 stawk\u0105 VAT a obni\u017con\u0105 stawk\u0105 VAT. W tym celu wybierz ustawienie <em>Domy\u015blny<\/em> lub <em>Zredukowano<\/em><\/p>\n<section class=\"document-alert-box warning\"><div class=\"document-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"document-alert-content\">Je\u015bli dokumenty ksi\u0119gowe zosta\u0142y ju\u017c zaksi\u0119gowane z kodem podatkowym aktywowanym dla procedury OSS, ustawienia p\u00f3l <em>Kod podatku OSS, Typ przychod\u00f3w OSS <\/em>i<em> Rodzaj stawki VAT OSS<\/em> nie mog\u0105 zosta\u0107 wycofane ani zmienione.<\/div><\/section>\n<section class=\"document-alert-box indicator\"><div class=\"document-alert-title\">Wskaz\u00f3wka<\/div><div class=\"document-alert-content\">Nale\u017cy pami\u0119ta\u0107, \u017ce w Niemczech VAT OSS (generowana przez eksport us\u0142ug elektronicznych, np. dla telekomunikacji, radia i telewizji oraz (od 1 lipca 2021 r.) wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa sprzeda\u017c na odleg\u0142o\u015b\u0107 na rzecz os\u00f3b fizycznych w innych krajach UE) jest r\u00f3wnie\u017c zg\u0142aszana w deklaracji zaliczkowej na podatek VAT. Podobnie jak w przypadku krajowego kodu podatku VAT, mo\u017cna to osi\u0105gn\u0105\u0107 poprzez przypisanie <em>Numeru pozycji formularza podatkowego.<\/em><\/p>\n<p>Je\u015bli inne kraje UE nie wymagaj\u0105 podatku od warto\u015bci dodanej OSS w normalnej deklaracji podatku VAT, mo\u017cna aktywowa\u0107 pole <em>Nie uwzgl\u0119dniaj w deklaracji podatkowej<\/em>.<\/div><\/section>\n<p>Informacje na temat ustawie\u0144 w kodzie podatkowym zwi\u0105zanych z ksi\u0119gowo\u015bci\u0105 finansow\u0105 mo\u017cna znale\u017a\u0107 w artykule <a href=\"#https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/rozszerzenie-kody-podatkowe-comarch-financials-enterprise\/\"><em>Rozszerzenie: Kod podatkowy\/Comarch Financials Enterprise.<\/em><\/a><\/p>\n<h4 id=\"przyporzadkowania-podatku\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przyporzadkowania_podatku\"><\/span>Przyporz\u0105dkowania podatku<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W aplikacji <em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em> mo\u017cesz wprowadzi\u0107 przypisania podatkowe zale\u017cne od firmy. Przypisania podatkowe zale\u017cne od firmy s\u0105 u\u017cywane do zg\u0142oszenia podatku VAT dla dostaw do konsument\u00f3w ko\u0144cowych w innych krajach UE z rozr\u00f3\u017cnieniem na firm\u0119 przy u\u017cyciu procedury OSS do organ\u00f3w podatkowych odpowiedniego kraju UE.<\/p>\n<p>Artyku\u0142 <a href=\"#https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/documentation\/przyporzadkowania-podatku\/\"><em>Przyporz\u0105dkowania podatku<\/em><\/a> zawiera szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tej aplikacji.<\/p>\n<h4 id=\"dane-podstawowe-oss\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Dane_podstawowe_OSS\"><\/span>Dane podstawowe OSS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Aplikacja <em>Dane podstawowe OSS<\/em> s\u0142u\u017cy do konfigurowania podstawowych ustawie\u0144 dla procedury deklaracji OSS. Tutaj u\u017cytkownik okre\u015bla organizacj\u0119, z kt\u00f3rej zg\u0142aszany jest podatek VAT oraz kraj, w kt\u00f3rym sk\u0142adane s\u0105 raporty OSS.<\/p>\n<p>Zwykle jest tak, \u017ce firma w kraju UE tworzy deklaracj\u0119 VAT OSS z dostaw do innych kraj\u00f3w UE. Krajem, do kt\u00f3rego wysy\u0142ana (i op\u0142acana) jest deklaracja OSS, jest kraj, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 firma.<\/p>\n<p>Mo\u017cliwe jest jednak r\u00f3wnie\u017c utworzenie deklaracji OSS dla sprzeda\u017cy w UE przez firm\u0119 spoza UE. W takim przypadku firma musi wybra\u0107 kraj, w kt\u00f3rym sk\u0142adane s\u0105 deklaracje OSS, np. szwajcarska firma sk\u0142ada raporty dla ca\u0142ej UE w Austrii.<\/p>\n<p>Dopuszczalna jest r\u00f3wnie\u017c zmiana kraju, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ka sk\u0142ada deklaracj\u0119 OSS. Pola <em>Od okresu podatkowego<\/em> i <em>Do okresu podatkowego<\/em> pozwalaj\u0105 ograniczy\u0107 ramy czasowe, w kt\u00f3rych organizacja mo\u017ce zg\u0142asza\u0107 podatek VAT dla tego kraju. Daje to mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania z innego kraju raportowania po up\u0142ywie tego okresu.<\/p>\n<p>U\u017cytkownik wprowadza r\u00f3wnie\u017c identyfikator, kt\u00f3rego odbiorca zg\u0142oszenia OSS potrzebuje do identyfikacji nadawcy. Mo\u017ce to by\u0107 identyfikator podatku VAT lub specjalny identyfikator OSS.<\/p>\n<p>Je\u015bli kraj zg\u0142aszaj\u0105cy nie ma waluty EUR, u\u017cytkownik wprowadza walut\u0119, w kt\u00f3rej podatek VAT ma by\u0107 zg\u0142aszana do kraju.<\/p>\n<p>W niekt\u00f3rych krajach europejskich regiony z danych adresowych musz\u0105 by\u0107 wyprowadzane w okre\u015blonym formacie w pliku SAF-OSS. W zwi\u0105zku z tym, w polu <em>Region kodowania<\/em> nale\u017cy wprowadzi\u0107 region.<\/p>\n<p>Aby wygenerowa\u0107 deklaracj\u0119 VAT OSS i plik SAF-OSS, nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c wybra\u0107 \u015bcie\u017ck\u0119, w kt\u00f3rej pliki powinny zosta\u0107 zapisane.<\/p>\n<p>Szczeg\u00f3\u0142owy opis aplikacji znajduje si\u0119 w artykule <em>Dane podstawowe OSS.<\/em><\/p>\n<h4 id=\"spolki-zalezne-oss\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Spolki_zalezne_OSS\"><\/span>Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne OSS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Procedura OSS oferuje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 wysy\u0142ania deklaracji dla kilku organizacji. W tym celu raport musi zawiera\u0107 raportuj\u0105c\u0105 organizacj\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i jedn\u0105 lub wi\u0119cej organizacji podrz\u0119dnych. Organizacje te musz\u0105 by\u0107 przechowywane jako firmy stowarzyszone w aplikacji Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne OSS.<\/p>\n<p>W tej aplikacji u\u017cytkownik okre\u015bla, kt\u00f3ra organizacja powinna zosta\u0107 zg\u0142oszona jako organizacja zg\u0142aszaj\u0105ca, wraz z kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105. Aby zidentyfikowa\u0107 kwoty do zadeklarowania (brutto, netto i podatek), nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c okre\u015bli\u0107 kod kraju ISO sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej oraz jej numer identyfikacji podatkowej VAT lub lokalny numer podatkowy.<\/p>\n<p>Opis aplikacji mo\u017cna znale\u017a\u0107 w artykule <em>Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne OSS.<\/em><\/p>\n<h3 id=\"przetwarzanie-deklaracji-vat-oss\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Przetwarzanie_deklaracji_VAT_OSS\"><\/span>Przetwarzanie deklaracji VAT OSS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Deklaracja VAT OSS zawiera mi\u0119dzy innymi kwot\u0119 VAT i kwot\u0119 bazow\u0105 dla ka\u017cdego kraju (zapotrzebowania). Podstaw\u0105 tych danych s\u0105 zaksi\u0119gowane faktury, noty kredytowe, wyksi\u0119gowania, skonta i inne rozrachunki zwi\u0105zane z pozycjami, dla kt\u00f3rych u\u017cyto kodu podatkowego OSS (patrz <a href=\"#WOSS1\"><em>Kod podatkowy<\/em><\/a>).<\/p>\n<h4 id=\"okno-dialogowe-ksiegowania\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Okno_dialogowe_ksiegowania\"><\/span>Okno dialogowe ksi\u0119gowania<a id=\"WOSS2\"><\/a><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Opr\u00f3cz kodu podatkowego, ksi\u0119gowania istotne dla OSS s\u0105 identyfikowane za pomoc\u0105 dodatkowych informacji. Okno dialogowe ksi\u0119gowania zawiera pola <em>Faktura MOSS<\/em>, <em>Data deklaracji MOSS<\/em> i <em>Beneficjent dla cel\u00f3w podatkowych<\/em> w zak\u0142adce <em>Podatki.<\/em><\/p>\n<p>Pole <em>Faktura MOSS<\/em> zawiera odniesienie do faktury sprzeda\u017cy, np. w przypadku noty kredytowej. W przypadku faktury sprzeda\u017cy, pole zawiera numer dokumentu ksi\u0119gowego jako odniesienie w\u0142asne.<\/p>\n<p>Z pola <em>Data deklaracji MOSS<\/em> ustalany jest kwarta\u0142, w kt\u00f3rym zg\u0142oszono obroty z ksi\u0119gowania. W przypadku faktur sprzeda\u017cy pole to jest wype\u0142niane na podstawie daty dokumentu. Aby upewni\u0107 si\u0119, \u017ce wszystkie ksi\u0119gowania uzupe\u0142niaj\u0105ce, takie jak noty kredytowe, ksi\u0119gowania skonta itp., zostan\u0105 zg\u0142oszone r\u00f3wnie\u017c w kwartale faktury sprzeda\u017cy, data zg\u0142oszenia dla tych ksi\u0119gowa\u0144 jest wyprowadzana z daty dokumentu bazowego faktury sprzeda\u017cy.<\/p>\n<p>Pole <em>Beneficjent dla cel\u00f3w podatkowych<\/em> jest istotne w przypadkach, gdy odbiorca faktury nie jest tym samym partnerem, co odbiorca towar\u00f3w lub us\u0142ug. S\u0142u\u017cy ono do sprawdzenia, czy kraj odbiorcy towar\u00f3w lub us\u0142ug jest identyczny z krajem odbiorcy na podstawie zastosowanego kodu podatkowego.<\/p>\n<p>Podczas wprowadzania ksi\u0119gowa\u0144 istotnych dla OSS obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119puj\u0105ce zasady:<\/p>\n<ul>\n<li>Wszystkie pozycje w dokumencie mog\u0105 zawiera\u0107 wy\u0142\u0105cznie kody podatkowe OSS<\/li>\n<li>Dokument ksi\u0119gowy mo\u017ce zawiera\u0107 tylko kody podatkowe, kt\u00f3re s\u0105 przypisane do tego samego typu przychodu &#8211; us\u0142ug elektronicznych lub towar\u00f3w wysy\u0142kowych<\/li>\n<li>Kody podatkowe u\u017cyte w dokumencie ksi\u0119gowych musz\u0105 mie\u0107 ten sam kraj odbiorcy<\/li>\n<li>Dokument ksi\u0119gowy musi zawiera\u0107 konto d\u0142u\u017cnika w g\u0142\u00f3wnym ksi\u0119gowaniu<\/li>\n<li>Potr\u0105cenia podatku nie s\u0105 dozwolone dla d\u0142u\u017cnika<\/li>\n<\/ul>\n<h4 id=\"interfejs-zewnetrzny\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Interfejs_zewnetrzny\"><\/span>Interfejs zewn\u0119trzny<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Podobnie jak dokumenty ksi\u0119gowe zarejestrowane w oknie dialogowym ksi\u0119gowania, ksi\u0119gowania z interfejsu ksi\u0119gowania <em>ExternalInterface<\/em> mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c brane pod uwag\u0119 w deklaracji VAT OSS.<\/p>\n<p>Dotyczy to na przyk\u0142ad faktur zakupu i sprzeda\u017cy z Comarch ERP Enterprise, kt\u00f3re s\u0105 przesy\u0142ane z kodem podatkowym OSS. Podobnie jak w przypadku dziennika ksi\u0119gowania, pola <em>Faktura MOSS<\/em>\u00a0i <em>Beneficjent dla cel\u00f3w podatkowych<\/em> musz\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wype\u0142nione w interfejsie ksi\u0119gowania (patrz <a href=\"#WOSS2\"><em>Okno dialogowe ksi\u0119gowania<\/em><\/a>).<\/p>\n<p>Je\u015bli ksi\u0119gowania maj\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w danych wyj\u015bciowych w pliku SAF-OSS, wyra\u017ane odniesienie do faktury musi zosta\u0107 przes\u0142ane za po\u015brednictwem pola <em>Warto\u015b\u0107 referencyjna SAF-OSS.<\/em><\/p>\n<h3 id=\"lista-deklaracje-vat-oss\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Lista_Deklaracje_VAT_OSS\"><\/span>Lista: Deklaracje VAT OSS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Aplikacja <em>Lista: Deklaracje VAT OSS<\/em> to centralna aplikacja s\u0142u\u017c\u0105ca do tworzenia i sprawdzania deklaracji VAT dotycz\u0105cych sprzeda\u017cy dla dostaw do konsument\u00f3w ko\u0144cowych w innych krajach UE oraz, w razie potrzeby, przesy\u0142ania ich do pliku SAF-OSS.<\/p>\n<p>W aplikacji u\u017cytkownik mo\u017ce wy\u015bwietla\u0107 wszystkie lub poszczeg\u00f3lne deklaracje i przetwarza\u0107 je za pomoc\u0105 akcji roli akcji na standardowym pasku narz\u0119dzi.<\/p>\n<p>Poni\u017cej znajduje si\u0119 kr\u00f3tki przegl\u0105d dzia\u0142a\u0144 dost\u0119pnych w aplikacji. Artyku\u0142 <em>Lista: Deklaracje VAT OSS<\/em> zawiera szczeg\u00f3\u0142owy opis aplikacji typu <em>Lista.<\/em><\/p>\n<h4 id=\"akcja-utworz-deklaracje-vat\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Akcja_Utworz_deklaracje_VAT\"><\/span>Akcja [Utw\u00f3rz deklaracj\u0119 VAT]<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Wywo\u0142uj\u0105c t\u0119 akcj\u0119, u\u017cytkownik tworzy now\u0105 deklaracj\u0119 VAT. Wszystkie ksi\u0119gowania z kodem podatkowym aktywowanym jako kod podatkowy OSS s\u0105 uwzgl\u0119dniane w tej deklaracji. Ponadto ksi\u0119gowania s\u0105 wybierane na podstawie innych parametr\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne w momencie wywo\u0142ania akcji.<\/p>\n<p>Uwzgl\u0119dniane s\u0105 tylko ksi\u0119gowania okre\u015blonej organizacji raportuj\u0105cej, kt\u00f3rych data deklaracji OSS mie\u015bci si\u0119 w wybranym okresie deklarowania. Okres deklarowania musi r\u00f3wnie\u017c mie\u015bci\u0107 si\u0119 w okresie ustawionym dla organizacji w danych podstawowych OSS.<\/p>\n<p>Je\u015bli sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 przypisane do organizacji raportuj\u0105cej za po\u015brednictwem aplikacji <em>Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne OSS<\/em> ich ksi\u0119gowania s\u0105 r\u00f3wnie\u017c brane pod uwag\u0119 w raporcie.<\/p>\n<p>Aby wygenerowa\u0107 deklaracj\u0119, podsumowywana jest sprzeda\u017c wed\u0142ug kraju odbiorcy i typu VAT (domy\u015blny lub zredukowany).<\/p>\n<h4 id=\"akcja-koryguj-deklaracje-vat\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Akcja_Koryguj_deklaracje_VAT\"><\/span>Akcja [Koryguj deklaracj\u0119 VAT]<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Ta akcja s\u0142u\u017cy do sprawdzenia, czy od momentu utworzenia deklaracji dokonano istotnych dla deklaracji ksi\u0119gowa\u0144. Obowi\u0105zuj\u0105 tu te same kryteria wyboru, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c decyduj\u0105ce podczas przygotowywania deklaracji. Je\u015bli pojawi\u0105 si\u0119 nowe ksi\u0119gowania, komunikat oznaczony do sprawdzenia zostanie zaktualizowany o kwoty znalezionych ksi\u0119gowa\u0144.<\/p>\n<p>Ta akcja sprawdza r\u00f3wnie\u017c, czy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 przypisane do organizacji, a ich ksi\u0119gowania s\u0105 odpowiednio uwzgl\u0119dniane.<\/p>\n<h4 id=\"akcja-eksportuj-dokumenty-w-deklaracji-vat\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Akcja_Eksportuj_dokumenty_w_deklaracji_VAT\"><\/span>Akcja [Eksportuj dokumenty w deklaracji VAT]<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Po wywo\u0142aniu tej akcji ksi\u0119gowania, zawarte w deklaracji s\u0105 eksportowane do pliku CSV. Daje to mi\u0119dzy innymi mo\u017cliwo\u015b\u0107 prze\u015bledzenia dokument\u00f3w ksi\u0119gowych, na kt\u00f3rych oparta jest deklaracja lub por\u00f3wnania kraju partnera z krajem deklaruj\u0105cym OSS.<\/p>\n<h4 id=\"akcja-utworz-plik-saf-oss\" ><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Akcja_Utworz_plik_SAF-OSS\"><\/span>Akcja [Utw\u00f3rz plik SAF-OSS]<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>W przypadku kontroli, plik SAF-OSS musi zosta\u0107 utworzony na \u017c\u0105danie. Plik jest tworzony na podstawie wybranych deklaracji, kt\u00f3re s\u0105 uzupe\u0142niane dodatkowymi informacjami.<\/p>\n","protected":false},"author":28,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"class_list":["post-9619","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-one-stop-shop"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9619","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/28"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9619"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9619\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":32895,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9619\/revisions\/32895"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/cee\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9619"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}