Raporty Wyników Operacyjnych są oparte o wymiar systemowy: Kategorie Finansowe. Dobre zaprojektowanie drzewa kategorii daje możliwość szczegółowej analizy wyniku finansowego firmy (Przychody – Koszty) w dowolnym przekroju. Dodatkowym elementem jest raportowanie tzw. Nie-Kosztów i Nie-Przychodów.

W systemie ERP XL zostały predefiniowane cztery kategorie główne:

Koszt – może obejmować wszelkie dokumenty stanowiące koszt.

Przychód – dokumenty generujące przychód.

Nie-Koszt – wydatki niestanowiące kosztu (np. zakupy towarów handlowych, zakupy inwestycyjne…). Kategoria przenoszona do BI w przypadku braku wymiaru Kategoria Finansowa na opisie dokumentu oraz kiedy na zakładce VAT dokumentu rodzaj jest inny niż Koszty.

Nie-Przychód – wpływy niestanowiące przychodu (np. wydania zewnętrzne…).

Szczegółowo drzewo kategorii finansowych może i powinno zostać zaprojektowane przez Użytkownika.

Definiowanie pełnego drzewa kategorii finansowych może zostać wykonane z poziomu okna: Kategorie finansowe (dostępne w module Administrator, Księgowość). Aby otworzyć okno: Kategorie finansowe należy z menu: Narzędzia wybrać pozycję: Kategorie finansowe.

W oknie dostępne są następujące przyciski:

[Nowy element] – dodanie nowej podkategorii lub elementu kategorii. Naciskając przycisk: (obok przycisku                  ) można z rozwijalnej listy wybrać konkretny rodzaj tworzonego elementu.

[Zmień] – uruchamia okno właściwości aktualnie zaznaczonej podkategorii lub elementu kategorii.

[Usuń] – usuwa zaznaczoną podkategorię lub element kategorii.

[Zamknij] – zamyka okno: Kategorie finansowe

[Przyporządkuj wymiar analityczny] – jego użycie umożliwia przyporządkowanie do struktury kategorii finansowej już istniejących wymiarów analitycznych, lub reorganizację i przebudowę kategorii finansowej w obrębie jej własnej struktury.

Każda z czterech głównych kategorii finansowych może mieć wielopoziomową strukturę (zawierać dowolnie wiele podkategorii). Na końcu takiego łańcucha znajdują się elementy kategorii. Tworzone z poziomu okna: Kategorie finansowe, można podzielić na trzy typy:

Kategoria typu słownikowego – jest kategorią zdefiniowanym „na sztywno”, której strukturę i listę dopuszczalnych elementów można modyfikować tylko z poziomu okna: Kategorie finansowe.

Kategoria typu „Z planu kont” – jest kategorią, której elementami mogą być wskazane konta z księgowego planu kont. Jest to kategoria dynamiczna – dodanie/usunięcie kont ze wskazanego poziomu powoduje automatyczną aktualizację jej elementów.

Kategoria typu SQL – służy do zaawansowanego projektowania kategorii finansowej. Przy pomocy składni SQL można określić warunki (składnią klauzuli WHERE), na podstawie których zwrócony zostanie słownik wskazanych wartości. Kategoria typu SQL jest kategorią dynamiczną – oznacza to, że lista jej elementów jest aktualizowana w chwili jej wyświetlania.

Każdy dokument wystawiany w systemie może zostać domyślnie (na podstawie danych z definicji dokumentów) zakwalifikowany do jednej z kategorii głównych. Dzięki temu zostanie dokonany wstępny podział wystawionych transakcji na kosztowe, niekosztowne, przychodowe i nieprzychodowe. Kategorię domyślną można zmodyfikować bezpośrednio na definicji dokumentu (moduł Administrator).

Poniżej przykład definicji dokumentu FS.

W sytuacji gdy domyślna kategoria finansowa zostanie ustawiona na <Nie Dotyczy>, to tak opisany dokument nie zostanie w ogóle uwzględniony w kostce Wyników Operacyjnych.

Dokument jest klasyfikowany wg szczegółowych kategorii finansowych w chwili jego opisu analitycznego. Kategorie znajdujące się na opisie analitycznym mają wyższy priorytet niż kategoria domyślna.

Zapisy kasowe trafiają do kostki bez względu na to czy są rozliczone czy nierozliczone. Nie trafiają tylko te zapisy, które na definicji operacji mają wskazaną kategorię: Nie dotyczy.

Raporty Wyników Operacyjnych można przeglądać wg wszystkich opisanych wcześniej wymiarów standardowych oraz wszystkich wymiarów zdefiniowanych przez Użytkownika.

Kategorie finansowe posiadają następujące cechy:

Każda kategoria główna posiada własny poziom: Nieokreślony. Zapisywane są na nim wartości z dokumentów nieopisanych analitycznie wg drzewa kategorii. Jedyną dostępną informacją jest wówczas główna kategoria domyślna.

Poziom: Nieokreślony, znajduje się również na poziomie kategorii głównych. Pojawiające się tam wartości pochodzą z dokumentów, na których nie określono kategorii domyślnej. Jedynym wyjątkiem są Noty Memoriałowe. Na najwyższy poziom: Nieokreślony, wprowadzane są kwoty ze wszystkich not nieopisanych analitycznie (nie mają tu zastosowania kategorie domyślne).

Dane w obrębie każdej kategorii są sumowane.

Jako wynik firmy brana jest różnica pomiędzy wartościami przychodów i kosztów.

Wynik firmy można oglądać w dowolnym przekroju (np. dla poszczególnych centrów, działalności, kontrahentów…).

Standardowymi miarami dostępnymi w Kostce Wyników Operacyjnych są:

Kwota    – W przecięciu z wymiarem Kategoria Finansowa prezentuje dane w rozbiciu na przychód, koszt, nie-przychód oraz nie-koszt. Powinna być analizowana łącznie z wymiarem Kategoria Finansowa. W przypadku, gdy wspomniany wymiar nie został wybrany, to miara prezentuje różnicę pomiędzy przychodem i kosztem.

Koszt – Miara koszt prezentuje wartość kosztu wynikającą z dokumentów.

Przychód – Miara przychód prezentuje wartość przychodu wynikającą z dokumentów.

Nie-Przychód – Miara nie-przychód prezentuje wartość przychodu wynikającą z dokumentów.

Nie-Koszt – Miara nie-koszt prezentuje wartość przychodu wynikającą z dokumentów.

Obecnie z poziomu systemu źródłowego, użytkownik ma możliwość zmiany nazwy standardowych kategorii finansowych (koszt, przychód, nie-koszt, nie-przychód). Zmiana nazewnictwa po stronie bazy ERP XL nie wpływa na sposób prezentacji danych i logikę kostki Wyniki Operacyjne. Nowe nazewnictwo widoczne będzie jedynie w obrębie wymiaru „Kategoria finansowa”.

Dokumenty interpretowane w tym obszarze to:

Faktury sprzedaży, faktury korygujące, korekta kosztów  (FS ,FSK, KK, FSE, FKE )

Dokumenty faktur zaliczkowych (FSE, FEL, KSL, KEL)

Wydania zewnętrzne, wydania zewnętrzne eksportowe i ich korekty (WZ, WZK, WZE, WKE, WKA, WKK)

Paragony i korekty paragonów (PA, PAK)

Nota memoriałowa oraz uproszczona nota memoriałowa (NM,UNM, UNK)

Faktury zakupów, korekty faktur zakupów (FZ, FZK, FRR, PZ, PZK, PKA – tylko spięte, FWZ, FKZ)

Faktura Wewnętrzna i Korekta Faktury Wewnętrznej (FW, FWK)

Noty odsetkowe (NO)

Dokumenty Środków Trwałych ( OT, OTK, LT, LTK, MW, MWK, AM, AMK, AMP, AK, PK)

Zapisy Kasowe/Bankowe (KP, KW)

Zlecenia Wewnętrzne

Listy Płac (LPE)

Rozchód wewnętrzny, przychód wewnętrzny (RW, PW)

Zlecenia kompletacji, dekompletacji

dokumenty importowe ( FAI, SAD, SSC )

Różnice kursowe

Spinacze nagłówkowe i spinacze elementów

Dokumenty deprecjacji DP (musi być zmiana na dokumencie deprecjacji dla jakiegoś towaru, żeby był widoczny w kostce – koszt księgowy różny od zera)