Obsługa taksonomii 2024

Dla raportów sporządzanych za rok 2025 należy stosować nową taksonomię ESEF w wersji 2024. Podczas tworzenia nowego raportu wersja ta jest automatycznie podpowiadana przez system.

O ile nie zmienia się znacząco zakres wykorzystywanych znaczników oraz obowiązkowych ujawnień, to taksonomia wprowadza nowe elementy, które mogą być zaskakujące dla dotychczasowych użytkowników.

Rozszerzenie xbri

Dotychczas paczka eksportowanego raportu była tworzona w formacie .zip. Umożliwiało to łatwe rozpakowanie paczki i podgląd ostatecznej formy raportu. Nowa taksonomia wprowadza jednak nowe rozszerzenie formatu, tj. .xbri.

Warto jednak zwrócić uwagę, że wprowadzona modyfikacja dotyczy wyłącznie zmiany rozszerzenia, a nie samej metody pakowania pliku. Jeżeli zmienimy rozszerzenie z .xbri na .zip, plik nadal będzie możliwy do rozpakowania.

Zmiana elementu grupującego wymiary

Podczas tagowania sprawozdania ze zmian w kapitale własnym korzysta się z wymiarów, potocznie zwanych “memberami”. Do tej pory grupowane były one w element “Kapitał własny [member]” (EquityMember). Nowa taksonomia zmienia to domyślne grupowanie na nowy element “Składniki kapitału własnego [domain]” (ComponentsOfEquityDomain).

Zmiana tego elementu podczas znakowania sprawozdania, jak również podczas tworzenia nowego sprawozdania na podstawie roku poprzedniego, odbywa się automatycznie.

Zmiana domyślnego nazewnictwa paczki

Jak co roku ESMA wprowadza zmiany w przewodniku dla emitentów (tzw. “Reporting manual”). W tym roku został zmieniony standard nazewnictwa paczki. Do tej pory pierwszy raport składany za dany okres powinien mieć w tytule, po dacie bilansowej, wskazaną cyfrę 0. Tegoroczna aktualizacja podręcznika zmienia tą konwencję, nakazując podawanie numeru 1.

Podczas eksportu paczki stosowana jest już domyślnie nowa konwencja.

Kontynuacja raportu z roku poprzedniego

W wersji Comarch ESEF 2025.0 wprowadzono dużą zmianę wprowadzającą możliwość edytowania już oznakowanego raportu w programie Microsoft Word.

Użytkownicy, którzy w poprzednim roku skorzystali z tej opcji, mają możliwość łatwiejszego sporządzania raportu za rok bieżący.

Podczas dodawania nowego sprawozdania należy skorzystać z opcji Sprawozdanie na podstawie roku poprzedniego.

Opcja ta powoduje powstanie wiernej kopii raportu z roku poprzedniego, zachowując całe tagowanie, ale zmieniając wersję taksonomii jak i konteksty okresu. Co istotne, skopiowany jest także dokument Word, będący podstawą tagowania.

W roku bieżącym należy wybrać opcję Przejdź do edycji / Pobierz dokument do edycji, aby móc wprowadzać zmiany w tekście i tabelach już wstępnie otagowanego sprawozdania finansowego.

Tak zmodyfikowany dokument należy wgrać z wykorzystaniem opcji Zaktualizuj bieżący dokument. W sytuacji, gdy emitent nie planuje istotnych zmian w układzie lub wyglądzie raportu, opcja ta pozwala na bardzo szybkie przygotowanie sprawozdania do badania.

Pozostałe zmiany

Nowe typy elementów taksonomii

Taksonomia 2024 wprowadziła nowe typy ujawnień oprócz szeroko stosowanych znaczników tekstowych i liczbowych. Są to m.in. elementy typu lista oraz prawda/fałsz.

Program jest przygotowany do ich obsługi, ale znaczniki o tych typach nie znajdują się w wykazie obligatoryjnych znaczników, które należy wykorzystać do tagowania raportu.

Zmiana prefiksu rozszerzenia

Podczas znakowania raportu użytkownicy muszą czasami tworzyć własne rozszerzenia do pozycji sprawozdania finansowego, których nie przewidziano w standardowej taksonomii. Takie rozszerzenie jest zapisywane w paczce i oznaczone specjalnym prefiksem, dla odróżnienia od elementów standardowej taksonomii ESEF. Program automatycznie przypisuje rozszerzeniom emitenta słowo kluczowe “ext”. Istnieje teraz możliwość zmiany tego prefiksu na liście raportów z pozycji Ustawienia konta.

Po wejściu na listę ustawień dostępna jest opcja Prefiks rozszerzeń, która służy do jego ustawienia. Można pozostawić standardową nazwę lub ustawić ją na zbliżoną do nazwy emitenta, np. ”comarch”.