Podział zdarzenia split payment

Ten przykład pozwoli wyjaśnić zasadę podziału płatności split payment. W rejestrze VAT prowadzono dokument kosztowy VAT/2018/101 dla kontrahenta o numerze NIP 444-44-44-444. Netto 1000 zł, VAT 230 zł. Kontrahent na formularzu, na drugiej zakładce na zaznaczony parametr Split payment.

W preliminarzu płatności powstało zdarzenie KW na kwotę 1230 zł, parametr split payment jest zaznaczony, NIP to 4444444444, Numer dokumentu VAT/2018/101, kwota VAT 230 zł. Korzystając z funkcji Podziel, zdarzenie to podzielimy na 3 płatności: 230 zł, 500 zł i 500 zł.

Po podziale otrzymamy trzy zdarzenia::

Zdarzenie nr 1, kwota płatności = 230 zł – kwota VAT = 43,01 zł

Zdarzenie nr 2, kwota płatności = 500 zł – kwota VAT = 93,49 zł

Zdarzenie nr 3, kwota płatności = 500 zł – kwota VAT = 93,50 zł

Łączna wartość płatności to 1230 zł, kwota VAT 230 zł.

Na zdarzeniu numer 2 odznaczamy parametr split payment.

Na zdarzeniu nr 1 kwotę VAT zwiększamy do 180 zł. Pojawi się komunikat informujący że łączna kwota VAT na płatnościach przekroczyła podatek VAT na dokumencie w rejestrze VAT. Maksymalna kwota jaką możemy wpisać to 136,50 zł (43,01+93,49).

Zmiana danych na dokumencie w rejestrze VAT a płatność split payment

Przykład pozwoli wyjaśnić, jak zmiana danych na dokumencie źródłowym wpływa na informacje o split payment na zdarzeniu.

W rejestrze VAT mamy dokument kosztowy numer VAT/2018/101, dla kontrahenta o numerze NIP 444-44-44-444 z włączoną metodą split payment na kwotę netto 100 zł + 23 VAT = 123 zł.

W preliminarzu płatności mamy zdarzenie, na którym parametr Split payment – zaznaczony, numer dokumentu VAT/2018/101, NIP 4444444444, kwota VAT 23.

• W rejestrze VAT zmieniamy płatnika na innego kontrahenta, bez SP – na zdarzeniu sekcja Split payment nie ulega zmianie.
• W rejestrze VAT zmieniamy numer NIP kontrahenta – na zdarzeniu, w sekcji Split payment aktualizuje się numer NIP.
• W rejestrze VAT zmieniamy numer dokumentu – na zdarzeniu, w sekcji Split payment aktualizuje się numer dokumentu.
• W preliminarzu płatności, na zdarzeniu odznaczamy parametr Split payment. W rejestrze VAT zmieniamy kwotę dokumentu źródłowego – w preliminarzu na zdarzeniu program aktualizuje wszystkie pola z dokumentu źródłowego. Na zdarzeniu parametr Split payment jest zaznaczony, kwota VAT i numer dokumentu zostają ponownie pobrane z dokumentu,
• W rejestrze VAT zmieniamy płatnika z kontrahenta na pracownika – na zdarzeniu parametr Split payment zostaje odznaczony i zostaje ukryta sekcja Split payment.

Eksport częściowo rozliczonych przelewów split payment

Tworząc zlecenie przelewów do banku należy wybrać format eksportu dedykowany dla przelewów split payment. W zleceniu takim zapisywana jest informacja o numerze NIP kontrahenta, kwocie VAT i numerze dokumentu. W przypadku przelewów częściowo rozliczonych należy ustalić kwotę podatku VAT, która powinna być zapisana w zleceniu przelewu.

W preliminarzu płatności mamy zdarzenie na kwotę 1230 zł, kwota VAT to 230 zł. Zdarzenie to zostało częściowo rozliczone i do zapłaty pozostało 500 zł.

Przed wysłaniem przelewu do banku, należy uzgodnić kwotę podatku VAT.

Mamy dwie możliwość:

• Otwieramy zdarzenie i samodzielnie zmieniamy kwotę VAT.
• Korzystany z funkcji podziału zdarzenia. Dzielimy zdarzenie w taki sposób, że na nowym zdarzeniu podajemy kwotę jaka pozostała do zapłaty, w naszym przypadku 500 zł. Program utworzy dwa zdarzenia, pierwsze (całkowicie rozliczone) na kwotę 730 zł i drugie do rozliczenia na kwotę 500 zł. Przy podziale płatności program wyliczy kwotę VAT proporcjonalnie do wartości przelewów (136,50 zł i 93,50 zł).

Po zaznaczeniu parametru w polu:

• Numer dokumentu –podpowiadany jest Numer obcy ze zdarzenia,
• NIP –podpowiadany jest numer NIP odczytany z formularza kontrahenta,
• Kwota VAT – domyślnie jest zero, należy ją wpisać samodzielnie. Kwota VAT nie może być większa niż kwota płatności

Przy podziale takiego zdarzenia program przepisuje informacje o split payment. Kwota VAT jest wyliczona proporcjonalnie na obu płatnościach.

• VAT-7 v.18
• VAT-7K v.12
• VAT-9M v.8

parametr Split payment jest domyślnie zaznaczany. W polu Kwota VAT podpowiadana jest cała kwota płatności, jako numer dokumentu wprowadzony jest numer deklaracji, np. DEK/07/2018/VAT7 oraz uzupełniany jest numer NIP firmy. Wszystkie te pola można modyfikować.

Metoda podzielonej płatności dostępna jest na zdarzeniach, które znajdują się w rejestrach bankowych i dotyczą kontrahentów lub urzędów.

Jeżeli płatność podlega metodzie split payment (parametr Split payment jest zaznaczony) to na zdarzeniu pojawiają się dodatkowe pola: Kwota VAT, NIP i Numer dokumentu. Na zdarzeniach, które nie mają zaznaczonego parametru Split payment pola są niewidoczne.

W przypadku dokumentów handlowych (faktury zakupu, faktury sprzedaży, faktury zaliczkowej, faktury finalnej i wystawionych do nich korekt) oraz dokumentów wprowadzonych do rejestru VAT parametr dziedziczony jest z karty kontrahenta, dla którego został wystawiony dokument. Parametr dziedziczony jest na wszystkie płatności związane z tym dokumentem. Wyjątek stanowią dokumenty wystawione w innej walucie. Jeśli na dokumencie walutowym parametr Płatność VAT w PLN jest:

• zaznaczony – powstają dwa zdarzenia, pierwsze w walucie dokumentu (kwota netto) i parametr Split payment nie jest zaznaczony oraz drugie zdarzenie w PLN (równowartość kwoty VAT) z zaznaczonym parametrem o podzielonej płatności.
• niezaznaczony – powstaje płatność w walucie, parametr związany z podzieloną płatnością nie jest zaznaczony

Jeżeli dokument został wystawiony dla podmiotu znajdującego się na liście Urzędy parametr Split payment zaznacza się na płatności automatycznie. Pozostałe pola odczytywane są z dokumentu powiązanego z daną płatnością.

Na płatnościach do transakcji związanej z kontrahentem, który ma zaznaczony parametr Split payment program automatycznie:

• zaznacza Split payment – parametr odczytany jest z karty kontrahenta, który został wskazany jako główny kontrahent na fakturze/w rejestrze VAT. Nie ma znaczenia ustawienie tego parametru na płatniku (kontrahencie), który występuje na tym dokumencie,
• uzupełnia Numer dokumentu – pobiera go z dokumentu, z którym związana jest płatność,
• uzupełnia Numer NIP kontrahenta – numer NIP pobierany jest z dokumentu, z którym związana jest dana płatność (numer NIP wpisany na zakładce 2. Kontrahent na fakturze/w rejestrze VAT),
• przenosi łączną kwotę VAT.

Użytkownik ma możliwość modyfikacji kwoty VAT. Program kontroluje, aby kwota VAT na zdarzeniu:

• nie przekroczyła kwoty VAT wykazanej na dokumencie, z którym płatność jest związana,
• nie była wyższa niż kwota tej płatności