W jaki sposób skorygować składkę wypadkową w wypłatach, które są zamknięte i zaksięgowane?

Jeśli wypłaty, w których należy skorygować składkę wypadkową, są zamknięte i zaksięgowane oraz nie ma możliwości ich odksięgowania, to można skorzystać z jednego z poniższych rozwiązań. Przed wykonaniem poniższych kroków należy w konfiguracji firmy (Start/Konfiguracja/ Firma/ Płace/ Składki ZUS) ustawić odpowiedni procent składki wypadkowej, we wskazanym miesiącu.

- Korekta wynagrodzenia – wypłaty z niepoprawną składką wypadkową należy anulować, następnie utworzyć listę płac korygującą (np. EKOR) i naliczyć na niej wynagrodzenia. W wypłatach naliczy się nowa składka wypadkowa pobrana z konfiguracji. Po wykonaniu korekty należy zaksięgować listy korygujące.
- Dodatkowa lista płac – należy utworzyć dodatkową listę płac o rodzaju ‘Inne’, za miesiąc i rok, w którym chcemy skorygować składkę wypadkową. Po przejściu na Wypłaty pracowników, przy zielonym plusie wybieramy opcję 'Wypłać seryjnie dodatek’, dla zaznaczonych pracowników na liście. W oknie Seryjne wypłacanie elementu należy wskazać dowolny składnik, który jest oskładkowany, czyli w konfiguracji (Start/Konfiguracja/ Firma/ Płace/ Typy wypłat), na zakładce [2 Podatki/Nieobecności] ma ustawione ‘Sposób naliczania składek ZUS: naliczać’. W oknie Seryjne wypłacanie elementu należy również zaznaczyć parametr Zapisywać wypłaty również wypłaty o wartości zerowej. Takie ustawienie spowoduje naliczenie wypłaty z zerowym elementem. Następnie z poziomu zakładki Narzędzia należy wykonać operację Korekty danych/ Korekta składki wypadkowej. Wykonanie korekty spowoduje, że w wypłatach z zerowym dodatkiem, naliczonych na ‘Innej’ liście płac naliczy się różnica składki wypadkowej pomiędzy starą, a nową jej wysokością.

Dlaczego podstawa chorobowego została wyliczona z bieżącego miesiąca (bieżącej wypłaty)?

Podstawa chorobowego może być wyliczana z bieżącego miesiąca (na Formularzu podstawy obliczeniowej jest zaznaczona opcja „Podstawa wyliczona z bieżącej wypłaty’), w sytuacji gdy ustalana jest:

w pierwszym miesiącu zatrudnienia,
w drugim miesiącu zatrudnienia, jeżeli zatrudnienie rozpoczęło się w trakcie miesiąca,
po zmianie wymiaru etatu.

Jeśli powyższe sytuacje nie miały miejsca i pracownik powinien mieć podstawę wyliczoną z dłuższego okresu, na wyliczenie podstawy z bieżącego miesiąca mogą mieć wpływ niepoprawne lub niekompletne dane pracownika, a także ustawienia w konfiguracji programu, np:

- brak lub niepoprawnie wprowadzona informacja o ubezpieczeniu pracownika – należy zweryfikować zapisy na Formularzu danych pracownika na zakładce [4 Ubezpieczenie (etat)] w każdym z zapisów historycznych;
- wpisanie informacji o wyrejestrowaniu z ubezpieczeń na Formularzu danych pracownika – na zakładce [4 Ubezpieczenie (etat)] wpisano niepotrzebną/niepoprawną informacji o wyrejestrowaniu z ubezpieczeń;
- ustawienie w konfiguracji firmy naliczania średniej do chorobowego z bieżącego miesiąca – z poziomu Start/ Konfiguracja/ Firma/ Płace/ Zasiłki w polu Okres wyliczania podstawy (liczba miesięcy) wprowadzono 0;
- brak informacji o dniach pracy w Zestawieniu czasu pracy (jeśli pracownik jest rozliczany „wg zestawienia”);
- niepoprawny okres ‘od-do’ na listach płac – listy płac powinny być tworzone za pełne miesiące np. 1.05 – 31.05;
- brak naliczonych wypłat za miesiące poprzedzające nieobecność;
- brak naliczonego składnika ‘Wynagrodzenie zasadnicze’ w wypłatach za miesiące poprzedzające nieobecność;
- brak lub niepoprawny kod tytułu ubezpieczenia w wypłatach poprzedzających nieobecność – na Formularzu wypłaty, na zakładce [4 Ubezpieczenie] nie jest zapisany kod lub jest widoczny niepoprawny kod, np. kod 3000 XX;
- brak informacji o czasie pracy za miesiące poprzedzając nieobecność dla wypłat (BO) importowanych do programu – jeśli były importowane BO do chorobowego i pracownik jest rozliczany wg zestawienia, to w okresie, za który był wykonywany import BO w danych kadrowych pracownika (w zapisach historycznych pracownika) powinna być ustawiona opcja rozliczania czasu pracy ‘wg kalendarza’ lub powinny być uzupełnione zestawienia czasu pracy za miesiące wliczane do podstawy chorobowego;
- import wynagrodzeń za pomocą pracy rozproszonej – wypłaty zaimportowane pracą rozproszoną nie są uwzględniane przy wyliczaniu chorobowego.

Jak wykazać w deklaracji PIT-11 (wersja 29) odliczenie od dochodu z tytułu opłaconych składek członkowskich?

W celu wykazania w deklaracji PIT-11 kwoty opłaconych składek, na formularzu typu wypłaty, dostępnym z poziomu Start/Konfiguracja/ Firma/ Płace/ Typy wypłat, na zakładce [3 Szczegółowe] należy zaznaczyć parametr Składka członkowska na rzecz związków zawodowych.

Elementy, w których ustawiono parametr na deklaracji PIT-11 w wersji 29, zostaną wykazane w polu 123 „Składki członkowskie na rzecz związków zawodowych pobrane przez płatnika, podlegające odliczeniu od dochodu, o których mowa w art.. 26 ust. 1 pkt 2c ustawy”. Składki członkowskie zostaną wykazywane w PIT-11 wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 500 zł.

W jaki sposób w programie można zdefiniować i naliczyć pracownikowi premię roczną?

W tym celu należy w konfiguracji dodatku, na zakładce [2. Podatki/Nieobecności], w polu Okres wypłaty ustawić ‘co 12 miesięcy’. Element wynagrodzenia wypłacany jest zawsze na początku zadeklarowanego okresu. Skonfigurowana w ten sposób premia, przypisana pracownikowi od 01.01.2023 r., zostanie wypłacona po raz pierwszy 31.01.2023 r., za okres od 01.02.2022 do 31.01.2023 r.

Jak naliczyć przychód z tytułu PPK po zwolnieniu pracownika, gdy podatek od składek naliczany jest na podstawie składek z poprzedniego miesiąca ?

O automatycznym naliczeniu przychodu z tytułu PPK po zwolnieniu pracownika decyduje zaznaczenie parametru Przychód z tytułu PPK liczony automatycznie po zwolnieniu pracownika, dostępnego z poziomu Start/ Konfiguracja/ Firma/ Płace/ Parametr/ 2. Naliczanie wypłat.

Parametr jest aktywny (istnieje możliwość jego zaznaczenia), gdy nie jest zaznaczony parametr Nalicz podatek od składek PPK na podstawie składek z bieżącej wypłaty.

Jeśli parametr „Przychód z tytułu PPK liczony automatycznie po zwolnieniu pracownika” będzie zaznaczony, a pracownik w zapisie historycznym przypadającym na okres naliczanego wynagrodzenia ma odnotowana datę zwolnienia (i nie ma wpisanej informacji o przedłużeniu zatrudnienia), wówczas w momencie naliczania wypłaty za ostatni okres zatrudnienia zostanie automatycznie (w tle) utworzona lista płac o rodzaju ‘Przych. PPK po zwolnieniu’, na której pracownikowi zostanie naliczona wypłata.

W wypłacie zostanie naliczony element ‘Przychód z tytułu PPK’ odpowiedni dla rodzaju przychodu naliczonego w ostatniej wypłacie (Przychód z tytułu PPK/E dla wypłat etatowych, przychód PPK powiązany z daną umową w przypadku umów cywilnoprawnych) – w wysokości wynikającej ze składek PPK finansowanych przez pracodawcę z ostatniej wypłaty.

Kwota przychodu PPK naliczonego po zwolnieniu pracownika jest automatycznie uaktualniana w przypadku zmiany kwot lub elementów wypłaty za ostatni miesiąc zatrudnienia mających wpływ na kwotę składek PPK.

Uwaga

Od tego przychodu nie zostanie naliczona zaliczka podatku, ponieważ od przychodu PPK powstałego po okresie zatrudnienia pracownika / zleceniobiorcy nie będzie już możliwości pobrania zaliczki na podatek.

Jak naliczyć wypłatę dla zleceniobiorcy oddelegowanego do pracy za granicą?

W wersji 2024.0.1 w module Płace i Kadry Plus udostępniono funkcjonalność umożliwiającą naliczenie wynagrodzenia z tytułu umowy cywilnoprawnej dla osób oddelegowanych do pracy za granicą.

Na formularzu umowy na zakładce [Ogólne] należy uzupełnić sekcje Oddelegowany do pracy za granicą.

W celu naliczenia wypłaty umowy za okres oddelegowania należy utworzyć listę płac. Na formularzu listy płac o rodzaju ‘Umowa’ zaznaczamy parametr Lista tylko dla zleceniobiorców oddelegowanych do pracy za granicę. Po jego zaznaczeniu wskazujemy kraj oddelegowania oraz walutę rozliczenia.

W Formularzu wypłaty pracownika pojawi się dodatkowa zakładka [Waluty].

Tak jak w przypadku wypłat etatowych. Na tej zakładce będą dostępne informacje o:

walucie rozliczenia oraz walucie diety wraz z kursem,
kwotach sumy elementów wypłaty składek ZUS oraz PPK, podatku i składki zdrowotnej,
kwocie do wypłaty,
stawce diety za dzień.

Przykład naliczenia:

Zleceniobiorca posiadający umowę cywilnoprawną na okres od 1 do 10 października 2023 na kwotę 1000 EUR, 20% koszty uzyskania przychodu, zgłoszony do wszystkich ubezpieczeń.

Dieta na dzień 50 EUR.

Kurs 1 EUR = 4,4642 zł. Podatek jest płacony w Polsce, ulga podatkowa 300 zł.

W wypłacie zostaną naliczone następujące elementy:

Rozliczenie umowy 1000 EUR czyli 4 464,20 zł.

Dni pobytu za granicą (liczba diet) 10 dni

Kwota diety przysługującej z tytułu oddelegowania to 10*50*4,4642 = 2232,10 zł.

Jest to kwota o jaką można pomniejszyć podstawę składek ZUS pod warunkiem, że podstawa składek ZUS jest większa niż minimalna podstawa dla oddelegowanych (6935 zł w 2023r.). Dodatkowo w wyniku pomniejszenia o wartość diet podstawa składek ZUS nie może być mniejsza niż podstawa minimalna.

Zleceniobiorca w miesiącu deklaracji nie ma innych wypłat zatem suma elementów oskładkowanych wynosi 4 464,20 zł i jest mniejsza niż minimalna podstawa ZUS dla oddelegowanych (6935 zł w 2023r.). Oznacza to, że w tym przypadku nie ma możliwości pomniejszenia podstawy składek ZUS o wartość diet. Podstawa składek społecznych wyniesie 4 464,20 zł.

612,04 zł jest to suma składek społecznych.

346,69 zł wynosi składka zdrowotna.

4 464,20 zł (opodatkowane elementy z tej wypłaty) - 612,04 zł (ZUS) - 770,43 zł koszty uzyskania przychodu =3 081,73 zł, po zaokrągleniu podstawa opodatkowania 3082 zł

3082 *12% - 300 zł ulga= 69,84 zł,

Zaliczka podatku w zaokrągleniu do pełnych złotych to 70 zł.

Wypłata netto wynosi 3 435,47 zł.

Jak wprowadzić dodatkowe świadczenie dla pracownika w postaci opieki medycznej, która jest finansowana przez pracownika i pracodawcę?

Świadczenie w postaci opieki medycznej w części finansowanej przez pracodawcę stanowi przychód pracownika. Jeżeli pracownik pokrywa część kosztów, od pakietu nie są naliczane składki ZUS.

Pracodawca będzie finansował co miesiąc opiekę medyczną pracownikowi w wysokości 100 zł. Pracownik ze swoich środków będzie finansował opiekę medyczną w kwocie 1 zł.
Aby przypisać pracownikowi dodatkowe elementy wynagrodzenia należy w Kadrach podświetlić wybranego pracownika i na dole okna wybrać Dodatkowe elementy wynagrodzenia. Na liście dodatków dodajemy kolejne elementy wynagrodzenia o stałym charakterze:

Składnik Opieka medyczna (bez ZUS) – umożliwia naliczenie w wypłacie pracownika zaliczki podatku od części opłaty za opiekę medyczną, finansowanej przez pracodawcę. Wprowadzamy informacje o okresie, w jakim będzie obowiązywał oraz podajemy kwotę 100 zł. Dodatek zapisujemy.
Składnik Opieka medyczna (potrącenie) – umożliwia potrącenie w wypłacie pracownika opłaty za opiekę medyczną, finansowaną przez pracownika. Wprowadzamy informacje o okresie, w jakim będzie obowiązywał oraz podajemy kwotę 1 zł. Dodatek zapisujemy.
Zapisujemy listę dodatkowych elementów.
W wypłacie pracownika co miesiąc będą naliczane dodatkowo dwa dodane elementy wynagrodzenia.