Rozliczenie roczne składki zdrowotnej dokonywane w wypłacie właściciela za kwiecień 2023 roku na zakładce [5. Zdrow. roczna].
Rozliczenie polega na porównaniu przychodu z 2022r. ze składkami, które przedsiębiorca opłacił.

Rozliczenie roczne właściciela opodatkowanego ryczałtem jest dokonywane następująco:

1) Ustalana jest ilość miesięcy jakie właściciel podlegał ubezpieczeniu zdrowotnemu, gdy był opodatkowany ryczałtem w poprzednim roku kalendarzowym czyli od stycznia 2022 do grudnia 2022, w których na zakładce [4. Ubezp. (zdrow.)] była naliczana podstawa składki zdrowotnej dla opcji ‘Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych’.

2) Ustalany jest przychód właściciela za 2022 rok. Dane dotyczące kwoty przychodu za 2022 r. pobierane są z modułu Księgowość, z deklaracji rocznej PIT-28. pomniejszane o składki społeczne z kwot deklaracji właściciela .

Przychód pobrany z modułu Księgowość, wykazany jest w rozliczeniu rocznym w polu Przychód z dział. gosp. za poprzedni rok

3) Na podstawie kwoty z pola Przychód z dział. gosp. za poprzedni rok ustalana jest roczna podstawa wymiaru składki, program sprawdza jest w jakim przedziale mieści się kwota przychodu właściciela:

Ustalona kwota wyświetlana jest na formularzu wypłaty w polu Roczna podstawa składki.

4) Roczna podstawa przemnażana jest przez 9%, wyliczona kwota wykazana jest w polu Roczna składka.

5) Kwota z pola Roczna składka jest porównywana do kwoty naliczonych w wypłatach składek właściciela zapisanych w polu Suma miesięcznych składek. Jeśli suma miesięcznych składek jest większa niż roczna składka to różnica zapisywana jest polu Kwota do zwrotu.
Jeśli kwota rocznych składek jest większa niż suma miesięcznych składek to różnica jest zapisywana w polu Kwota do dopłaty.

Jeśli właściciel nie ma naliczonej deklaracji rocznej PIT-36L w module księgowym kwotę dochodu potrzebną do rozliczenia rocznego składki zdrowotnej należy wprowadzić na formularzu danych właściciela na zakładce [6 Ubezpieczenie (zdrow.)] po zaznaczeniu parametru Podaj dane o dochodzie, w polu Rozliczenie roczne po kliknięciu w przycisk . Należy podać kwotę dochodu pomniejszoną o składki społeczne.

Wprowadzony dochód zostanie wykazany w rozliczeniu rocznym dostępnym w wypłacie właściciela na zakładce [5.Ubezpiecz. zdrow.] w polu Dochód z dział.gosp.za poprzedni rok.

W celu ustalenia rocznej podstawy, program porównuje kwotę z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok, z obowiązującą za dany rok kalendarzowy minimalną podstawą składki. Składka roczna na ubezpieczenie zdrowotne nie może wynieść mniej niż kwota odpowiadająca 9% iloczynu liczby miesięcy podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu i minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w pierwszym dniu roku składkowego. Program porównuje kwotę składki zdrowotnej od minimalnej podstawy z kwotą składki zdrowotnej od dochodu. Podstawa, która daje wyższą składkę zdrowotną stanowi roczną podstawę dla podatku liniowego i jest wykazywana w polu Roczna podstawa składki.

Rozliczenie roczne składki zdrowotnej dokonywane w wypłacie właściciela za kwiecień 2023 roku na zakładce [5. Zdrow. roczna].

Rozliczenie polega na porównaniu składek opłacanych w trakcie roku z rzeczywistą składką zdrowotną wyliczoną w oparciu o ostateczny roczny dochód przedsiębiorcy, będący roczną podstawą składki

Rozliczenie roczne właściciela opodatkowanego liniowo dokonywane jest następująco:

1. Ustalana jest ilość miesięcy jakie właściciel podlegał ubezpieczeniu zdrowotnemu, gdy był opodatkowany liniowo w poprzednim roku kalendarzowym – sprawdzana jest ilość wypłat w roku kalendarzowym czyli od stycznia do grudnia 2022 roku, w których na zakładce [4. Ubezp. (zdrow.)] była naliczana podstawa składki zdrowotnej dla opcji ‘Zasady ogólne – podatek liniowy.

2. Ustalany jest dochód właściciela za 2022 rok. Dane dotyczące kwoty dochodu za poprzedni rok pobierane są z modułu Księgowość, z deklaracji rocznej PIT-36L i są pomniejszone o składki społeczne, oraz kwotę z pola Zmniejszenia/zwiększenia dochodu pod składkę zdrowotną pobraną z kwot deklaracji właściciela (przycisk ). Dochód pobrany z modułu Księgowość, wykazany jest w rozliczeniu rocznym w polu Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok.

3. Wyliczana jest minimalna podstawa składki zdrowotnej i minimalna składka dla podatku liniowego. Minimalna podstawa składki zdrowotnej to iloczyn miesięcy podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu ustalonemu na podstawie wypłat właściciela naliczonych za rok, za który jest rozliczenie roczne, w którym była naliczona składka zdrowotna dla tej formy opodatkowania i stawki minimalnego wynagrodzenia dla etatu aktualnego na dzień 1 dzień roku składkowego (w 2023 roku uwzględniane jest minimalne wynagrodzenie obowiązujące na 01.02.2022 r.- 3010 zł). Uzyskana w ten sposób kwota jest przemnażana przez 9%. Otrzymana kwota to minimalna składka zdrowotna.

4. Kwotę z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok jest przemnażana przez 4,9% .

5. Kwotę składki zdrowotnej od minimalnej podstawy jest porównywana z kwotą składki zdrowotnej od dochodu. Podstawa, która daje wyższą składkę zdrowotną stanowi roczną podstawę dla podatku liniowego i jest wyświetlana w polu Roczna podstawa składki.

6. Jeśli roczną podstawę stanowi dochód, składka jest wyliczona jako 4,9% tej kwoty, a jeśli minimalna podstawa to składka wynosi 9% tej kwoty. Wyliczona kwota wykazana jest w polu Roczna składka.

7. Roczna składka jest porównywana do zsumowanej kwoty składki zdrowotnej naliczonej w wypłatach właściciela w roku składkowym (od lutego 2022 do stycznia 2023) zapisanej w polu Suma miesięcznych składek. Jeśli kwota pobranych składek jest większa niż składka roczna to różnica zapisywana jest polu Kwota do zwrotu. Jeśli kwota rocznych składek jest większa niż suma miesięcznych składek to różnica jest zapisywana w polu Kwota do dopłaty.

Jeśli właściciel nie ma naliczonej deklaracji rocznej PIT-36 w module księgowym kwotę dochodu potrzebną do rozliczenia rocznego składki zdrowotnej należy wprowadzić na formularzu danych właściciela na zakładce [6 Ubezpieczenie (zdrow.)] po zaznaczeniu parametru Podaj dane o dochodzie, w polu Rozliczenie roczne po kliknięciu w przycisk . Należy podać kwotę dochodu pomniejszoną o składki społeczne.

Wprowadzony dochód zostanie wykazany w rozliczeniu rocznym dostępnym w wypłacie właściciela na zakładce [5.Ubezpiecz. zdrow.] w polu Dochód z dział.gosp.za poprzedni roku.

W celu ustalenia rocznej podstawy składki zdrowotnej , program porówna kwotę z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok, z obowiązującą za danym rok kalendarzowy minimalną podstawą składki. Minimalna podstawa składki zdrowotnej to iloczyn miesięcy podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu ustalonemu na podstawie wypłat właściciela naliczonych za rok, za który jest rozliczenie roczne, w którym była naliczona składka zdrowotna dla tej formy opodatkowania i stawki minimalnego wynagrodzenia dla etatu aktualnego na dzień 1 dzień roku składkowego (w 2023 roku uwzględniane jest minimalne wynagrodzenie obowiązujące na 01.02.2022r. 3010 zł r.). Jeśli kwota dochodu z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok jest większa od minimalnej wartości rocznej podstawy składki, to zostanie ona wykazana w polu Roczna podstawa składki. Jeśli natomiast minimalna podstawa jest większa niż kwota dochodu, to minimalna podstawa jest podstawą roczną.

Rozliczenie roczne składki zdrowotnej dokonywane w wypłacie właściciela za kwiecień 2023 roku na zakładce [5. Zdrow. roczna].
Rozliczenie polega na porównaniu składek opłacanych w trakcie roku z rzeczywistą składką zdrowotną wyliczoną w oparciu o ostateczny roczny dochód przedsiębiorcy, będący roczną podstawą składki.

Rozliczenie roczne właściciela opodatkowanego według skali dokonywane jest następująco:

1. Ustalana jest ilość miesięcy jakie właściciel podlegał ubezpieczeniu zdrowotnemu, gdy był opodatkowany według skali w poprzednim roku kalendarzowym – sprawdzana jest ilość wypłat w roku kalendarzowym czyli od stycznia 2022 do grudnia 2022 w których na zakładce [4. Ubezp. (zdrow.)] była naliczana podstawa składki zdrowotnej dla opcji ‘Zasady ogólne – podatek według skali’.

2. Ustalany jest dochód właściciela za 2022 rok. Dane dotyczące kwoty dochodu za poprzedni rok pobierane są z modułu Księgowość, z deklaracji rocznej PIT-36 i są pomniejszone o składki społeczne, oraz kwotę z pola Zmniejszenia/zwiększenia dochodu pod składkę zdrowotną pobraną z kwot deklaracji właściciela (przycisk ). Dochód pobrany z modułu Księgowość, wykazany jest w rozliczeniu rocznym w polu Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok.

3. Wyliczana jest minimalna podstawa składki zdrowotnej dla opodatkowania według skali. Minimalna podstawa składki zdrowotnej to iloczyn miesięcy podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu ustalonemu na podstawie wypłat właściciela naliczonych za rok, za który jest rozliczenie roczne, w którym była naliczona składka zdrowotna dla tej formy opodatkowania i stawki minimalnego wynagrodzenia dla etatu aktualnego na dzień 1 dzień roku składkowego (w 2023 roku uwzględniane jest minimalne wynagrodzenie obowiązujące na 01.02.2022 r.- 3010 zł) .

4. Kwota z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok, jest porównywana z obowiązującą za danym rok kalendarzowy minimalną podstawą składki. Jeśli kwota dochodu z pola Dochód z dział. gosp. za poprzedni rok jest większa od minimalnej wartości rocznej podstawy składki, to zostanie ona wykazana w polu Roczna podstawa składki. Jeśli natomiast minimalna podstawa jest większa niż kwota dochodu, to minimalna podstawa jest podstawą roczną.

5. Roczna podstawa składki przemnażana jest przez 9% i wyliczona kwota wykazana jest w polu Roczna składka

6. Roczna składka jest porównywana do zsumowanej kwoty składki zdrowotnej naliczonej w wypłatach właściciela w roku składkowym (od lutego 2022 do stycznia 2023) zapisanej w polu Suma miesięcznych składek. Jeśli kwota pobranych składek jest większa niż składka roczna to różnica zapisywana jest polu Kwota do zwrotu. Jeśli kwota rocznych składek jest większa niż suma miesięcznych składek to różnica jest zapisywana w polu Kwota do dopłaty.

Firmy wypłacające zagranicznym osobom fizycznym należności opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym, po zakończeniu roku muszą sporządzić informację IFT-1R. Jeden wzór formularza służy do sporządzania informacji IFT-1 (na żądanie podatnika) i informacji rocznej IFT-1R. Rodzaj informacji określa się poprzez skreślenie w oznaczeniu formularza IFT-1R/IFT-1.

W celu obliczenia deklaracji IFT-1R/IFT-1 dla konkretnej osoby, należy:

1. Z poziomu modułu Płace i Kadry wybrać Kadry.

2. Ustawić kursor na wybranym pracowniku, a następnie wybrać ikonę Deklaracje pracownika.

3. W polu Okres od /do – należy podać okres, za jaki będzie obliczana deklaracja. Program proponuje domyślnie cały bieżący rok, zgodnie z datą systemową.

4. W polu Lista deklaracji należy wybrać IFT-1R/IFT-1.

5. Następnie należy dodać formularz nowej deklaracji za pomocą ikony pojawi się formularz deklaracji IFT-1R/IFT-1.

6. W sekcji Cel złożenia formularza domyślnie zaznaczony jest Złożenie informacji. W przypadku, gdy jest to korekta deklaracji należy samodzielnie zmienić na Korekta informacji.

7. Po przejściu na drugą zakładkę formularza można zmienić informację o adresie pracownika pobieranym do deklaracji.

8. Po naciśnięciu ikony formularz zostanie wypełniony zgodnie z naliczonymi w danym okresie składnikami.

9. Zapisać przeliczoną deklarację za pomocą ikony .

10. Aby wysłać deklarację IFT-1R/IFT-1 należy zaznaczyć parametr Zablokuj deklarację przed zmianami dostępny na formularzu deklaracji lub wybrać Zablokuj deklarację w menu kontekstowym pod prawym przyciskiem myszy z listy deklaracji.

11. Z menu głównego wybrać Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników. Otworzy się okno z listą pracowników. W polu Lista deklaracji należy wybrać IFT-1R/IFT-1

12. Zaznaczyć deklarację przeznaczoną do wysyłki.

13. Rozwijając strzałkę obok ikony e-Deklaracji należy wskazać podpis kwalifikowany.

14. Podpisać deklarację wybranym wcześniej sposobem.

15. Aby odebrać UPO należy z tego samego miejsca (Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników) zaznaczyć pracowników, dla których zostanie odebrane UPO i wybrać ikonę Pobierz UPO .

16. Poprawne pobranie UPO zakończy się komunikatem: Status deklaracji: Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobrano UPO.

17. Aby wydrukować UPO należy zaznaczyć deklaracje, dla których w kolumnie e-Deklaracje jest informacja Wysłano/odebrano UPO, a następnie wybrać Wydruk danych/Wydruki seryjne UPO/Urzędowe poświadczenie odbioru.

Deklaracja roczna PIT-4R stanowi zbiorcze zestawienie podstaw oraz kwot podatku i zaliczek na podatek pobieranych i wpłacanych przez płatnika w danym roku podatkowym. Sporządza się ją za rok poprzedni do końca stycznia. Dla prawidłowego wystawienia deklaracji PIT-4R za cały rok należy naliczyć zaliczki na PIT-4R za poszczególne miesiące.

W celu naliczenia deklaracji PIT-4R należy:

1. Z menu Płace i Kadry wybrać Zaliczki na PIT-4R.

2. Z menu dostępnych opcji przy ikonie wybrać Deklaracja PIT-4R w odpowiedniej wersji.

3. Naliczyć deklarację PIT-4R za pomocą ikony .

4. Zapisać formularz deklaracji.

5. Aby wysłać obliczoną deklarację PIT-4R do Urzędu Skarbowego należy z poziomu otwartego formularza deklaracji zaznaczyć parametr Zablokuj deklarację przed zmianami.

6. Zapisać deklarację.

7. Wejść do zablokowanej deklaracji. Pojawi się w niej ikona umożliwiająca wysyłkę e-Deklaracji .

8. Rozwijając strzałkę obok ikony e-Deklaracji należy wskazać podpis kwalifikowany lub niekwalifikowany którym ma zostać podpisana deklaracja.

9. Podpisać deklarację wybranym wcześniej sposobem.

10. Aby odebrać UPO należy z wejść do wysłanej deklaracji oraz wybrać ikonę Pobierz UPO .

11. Aby wydrukować UPO należy z poziomu otwartej deklaracji wybrać Wydruk danych / Urzędowe poświadczenie odbioru / UPO dla PIT-4R.

W celu obliczenia deklaracji PIT-11 dla konkretnej osoby, należy:

1. Z poziomu modułu Płace i Kadry wybrać Kadry.

2. Ustawić kursor na wybranym pracowniku a następnie wybrać ikonę Deklaracje pracownika.

3. W polu Okres od /do – należy podać okres, za jaki będzie obliczana deklaracja. Program proponuje domyślnie cały bieżący rok, zgodnie z datą systemową.

4. W polu Lista deklaracji należy wybrać PIT-11.

5. Następnie należy dodać formularz nowej deklaracji za pomocą ikony pojawi się okno, na którym należy podać okres, za który chcemy utworzyć deklarację oraz określić cel złożenia zeznania. Domyślnie zaznaczony jest parametr Złożenie zeznania. W przypadku, gdy jest to korekta deklaracji należy samodzielnie zmienić na Korekta informacji.

6. Naliczyć deklarację za pomocą ikony . Formularz zostanie wypełniony zgodnie z naliczonymi w danym okresie składnikami.

7. Deklaracja PIT-11 zostanie otwarta w aplikacji Comarch Deklaracje Podatkowe. Jeżeli na deklaracji nie uzupełniono wszystkich wymaganych pól to podczas próby zapisania formularza wyświetlany jest komunikat: Niektóre pola nie zostały uzupełnione. Popraw błędy na formularzu.

8. Zapisać przeliczoną deklarację za pomocą ikony .

9. Aby przesłać deklarację PIT-11 do systemu e-Deklaracje należy z menu głównego wybrać Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników. Otworzy się okno z listą pracowników. Domyślnie wyświetlana jest Lista deklaracji PIT-11.

10. Zaznaczyć deklaracje i wybrać ikonę oraz wskazać opcję Zablokuj deklarację.

11. Z menu kontekstowego pod prawym przyciskiem myszy wybrać opcję Wyślij e-Deklaracje.

12. Wskazać, a następnie zatwierdzić certyfikat do podpisu deklaracji.

13. Aby odebrać UPO należy z tego samego miejsca (Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników) zaznaczyć pracowników, dla których zostanie odebrane UPO i wybrać ikonę Pobierz UPO .

Poprawne pobranie UPO zakończy się komunikatem: Status deklaracji: Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobrano UPO.

14. Aby wydrukować UPO należy zaznaczyć deklaracje, dla których w kolumnie e-Deklaracje jest informacja Wysłano/odebrano UPO, a następnie wybrać Wydruk danych/Wydruki seryjne UPO/Urzędowe poświadczenie odbioru.

W celu obliczenia deklaracji PIT-8C dla konkretnej osoby, należy:

1. Z poziomu modułu Płace i Kadry wybrać Kadry.

2. Ustawić kursor na wybranym pracowniku a następnie wybrać ikonę Deklaracje pracownika.

3. W polu Okres od /do – należy podać okres, za jaki będzie obliczana deklaracja. Program proponuje domyślnie cały bieżący rok, zgodnie z datą systemową.

4. W polu Lista deklaracji należy wybrać PIT-8C.

5. Następnie należy dodać formularz nowej deklaracji za pomocą ikony pojawi się okno, na którym należy podać okres, za który chcemy utworzyć deklarację oraz określić cel złożenia zeznania. Domyślnie zaznaczony jest parametr Złożenie zeznania. W przypadku, gdy jest to korekta deklaracji należy samodzielnie zmienić na Korekta informacji.

6. Naliczyć deklarację za pomocą ikony

7. Deklaracja PIT-8C zostanie otwarta w aplikacji Comarch Deklaracje Podatkowe. Jeżeli na deklaracji nie uzupełniono wszystkich wymaganych pól to podczas próby zapisania formularza wyświetlany jest komunikat: Niektóre pola nie zostały uzupełnione. Popraw błędy na formularzu.

8. Zapisać przeliczoną deklarację za pomocą ikony .

9. Aby przesłać deklarację PIT-11 do systemu e-Deklaracje należy z menu głównego wybrać Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników. Otworzy się okno z listą pracowników. W polu Lista deklaracji należy wybrać PIT-8C.

10. Zaznaczyć deklaracje i wybrać ikonę oraz wskazać opcję Zablokuj deklarację.

11. Z menu kontekstowego pod prawym przyciskiem myszy wybrać opcję Wyślij e-Deklaracje.

12. Wskazać, a następnie zatwierdzić certyfikat do podpisu deklaracji.

13. Aby odebrać UPO należy z tego samego miejsca (Płace i Kadry/ Deklaracje PIT pracowników) zaznaczyć pracowników, dla których zostanie odebrane UPO i wybrać ikonę Pobierz UPO . Poprawne pobranie UPO zakończy się komunikatem: Status deklaracji: Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobrano UPO.

14. Aby wydrukować UPO należy zaznaczyć deklaracje, dla których w kolumnie e-Deklaracje jest informacja Wysłano/odebrano UPO, a następnie wybrać Wydruk danych/Wydruki seryjne UPO/Urzędowe poświadczenie odbioru.

Aby utworzyć deklarację VAT-27 należy przejść na listę deklaracji VAT-27 dostępną z poziomu Rejestry VAT/ Inne/ Deklaracje VAT-27. Po naciśnięciu przycisku użytkownik powinien wskazać miesiąc i rok, za który ma zostać dodana deklaracja VAT-27 oraz nacisnąć przycisk .

W sekcji C. Informacja o dostawach towarów – art.17 ust.1 pkt 7 ustawy uwzględniane są dokumenty zwykłe wprowadzone do Rejestru VAT sprzedaży w stawce NP, z rodzajem Towary lub Środki transportu, rodzajem transakcji Krajowa – podatnikiem jest nabywca i zaznaczonymi parametrami Podatnik VAT czynny oraz Rozliczać w VAT-27.

W sekcji D. Informacja o świadczonych usługach – art.17 ust.1 pkt 8 ustawy uwzględniane są dokumenty zwykłe wprowadzone do Rejestru VAT sprzedaży w stawce NP, z rodzajem Usługi, rodzajem transakcji Krajowa ‑ podatnikiem jest nabywca i zaznaczonymi parametrami Podatnik VAT czynny oraz Rozliczać w VAT‑27.

Wysyłka i odbiór UPO dostępne są z formularza deklaracji VAT-27.

Przycisk Wyślij  służący do wysyłki do systemu e-Deklaracji staje się aktywny po przeliczeniu deklaracji za pomocą przycisku . Po naciśnięciu przycisku Wyślij  następuje zablokowanie deklaracji i jej wysłanie. Wysłanie deklaracji VAT-27 do systemu e-Deklaracje jest możliwe za pomocą podpisu kwalifikowanego lub podpisu niekwalifikowanego. Podpis niekwalifikowany jest dostępny tylko dla podatnika będącego osobą fizyczną.

Po wysłaniu deklaracji ikona wysyłki zostaje zamieniona na przycisk Odbierz UPO , który służy do odebrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru.