Jak odnotować w danych pracownika informację o wspólnym rozliczaniu dochodów z małżonkiem lub dzieckiem?

Informacje dotyczące sposobu opodatkowania wynagrodzenia pracownika znajdują się na formularzu danych kadrowych pracownika – zakładka [Nr ident./podatki].

Od wersji programu Comarch ERP Optima 2024.3.1, jeżeli pracownik złożył płatnikowi oświadczenie, że za dany rok zamierza opodatkować dochody w sposób określony w art. 6 ust. 2 (wspólnie z małżonkiem) albo 4d (wspólnie z dzieckiem) ustawy, należy na formularzu pracownika w sekcji  Progi  podatkowe  zaznaczyć  parametr  opodatkowanie  z  małżonkiem/samotny rodzic. 

Przy takim  ustawieniu w wypłacie, w której naliczane są elementy mające ustawioną opcję ‘naliczać wg progów,’ zaliczka podatku jest wyliczana według pierwszego progu podatkowego ustawionego w konfiguracji programu (12 %), niezależnie od kwoty dochodu.

Dodatkowo jeśli pracownik oświadczył, że jego dochody w danym roku nie przekroczą 120 000 zł., należy  zaznaczyć parametr Stosować dodatkową ulgę podatkową w przypadku opodatkowania z małżonkiem/dzieckiem , dzięki temu podczas naliczania zaliczki podatku jest uwzględniana ulga podatkowa ustawiona na formularzu pracownika oraz dodatkowa ulga w wysokości 1/12 kwoty rocznej, czyli 300 zł.

W starszych  wersjach  programu  jeżeli istnieje konieczność zmiany progów podatkowych, należy odznaczyć pole Standardowe, co umożliwia edycję kwot progowych i stawek podatku. Pracownikowi, który wspólnie opodatkowuje się z małżonkiem, należy zmodyfikować pozycję ‘Dochód ponad’ wprowadzając odpowiednio wyższą kwotę, procenty pozostają te same.