Księgowość

Nowości

  1. Księgowość. Deklaracje. Umożliwiono wysyłkę deklaracji rocznej PIT-37(30) wraz z załącznikami do systemu e-Deklaracje na formularzu obowiązującym za rok 2024.
  2. Księgowość. Deklaracja CIT-10Z(6). Umożliwiono naliczenie deklaracji CIT-10Z(6) na formularzu obowiązującym za rok 2024 wraz z wydrukami oraz wysyłką do systemu e-Deklaracje.

Jeżeli podczas dodawania deklaracji CIT-10Z(6) wybrany zostanie okres rozpoczynający się przed 1 stycznia 2024 r. to pojawi się ostrzeżenie informujące o tym, że formularz deklaracji obowiązuje za okres od 01.01.2024.

  1. Księgowość. Deklaracja IFT-2/IFT-2R(11). Umożliwiono naliczenie deklaracji IFT-2/IFT-2R(11) na formularzu obowiązującym za rok 2024 wraz z wydrukami oraz wysyłką do systemu e-Deklaracje.

Jeżeli podczas dodawania deklaracji IFT-2/IFT-2R(11) wybrany zostanie okres rozpoczynający się przed 1 stycznia 2024 r. to pojawi się ostrzeżenie informujące o tym, że formularz deklaracji obowiązuje za okres od 01.01.2024.

  1. Rejestry VAT. Wdrożono zmiany w rejestrach VAT związane z wprowadzeniem możliwości ewidencjonowania dokumentów w rejestrach VAT podlegających procedurze SME (Small Medium-sized Enterprise).

Zmiany na dokumentach w Rejestrze VAT sprzedaży i zakupu

W zakładce [Kontrahent] dodano nowy rodzaj transakcji: Procedura SME.

Na dokumentach w rejestrze VAT sprzedaży istnieje możliwość automatycznego ustawienia rodzaju transakcji Procedura SME. W tym celu spełnione muszą zostać jednocześnie następujące warunki:

  • na dokumencie należy wskazać kontrahenta, który na swojej karcie, w zakładce [Handlowe] ma wskazany jeden z następujących rodzajów transakcji: wewnątrzunijny lub wewnątrzunijny trójstronny lub wewnątrzunijny podatnikiem jest nabywca
  • na liście krajów dostępnej z poziomu Start/ Konfiguracja/ Firma/ Dane firmy/ Procedura SME musi znajdować się państwo zgodne z prefiksem NIP kontrahenta wskazanego na dokumencie w rejestrze VAT sprzedaży.

Działanie automatycznego ustawiania rodzaju transakcji Procedura SME dotyczy również dokumentów wprowadzonych do rejestru VAT sprzedaży za pomocą usługi Comarch OCR.

Dla dokumentów wprowadzonych w rejestrze VAT zakupu istnieje wyłącznie ręczna możliwość ustawienia rodzaju transakcji jako Procedura SME.

W wyniku wskazania na dokumencie rodzaju transakcji Procedura SME, zostają ukryte pola związane z JPK_V7 oraz zmianie ulega wygląd sekcji Daty. W przypadku dokumentu wprowadzonego w rejestrze VAT sprzedaży widoczne są jedynie data wystawienia i data sprzedaży. W przypadku dokumentu wprowadzonego do rejestru VAT zakupu z wybranym rodzajem transakcji Procedura SME, widoczne dla użytkownika pozostają tylko data wpływu, data zakupu oraz data wystawienia.

Dokumenty wprowadzone w rejestrze VAT sprzedaży/zakupu z określonym rodzajem transakcji Procedura SME nie są widoczne w zakładce [Do VAT/JPK_V7] oraz [Do deklaracji VAT-UE]. W rezultacie dokumenty te nie są również uwzględniane w pliku JPK_V7 zarówno w części deklaracyjnej jak i ewidencyjnej.

Operacje seryjne

Na liście dokumentów w menu kontekstowym oraz na przycisku  dla operacji seryjnej Zmień rodzaj transakcji udostępniono możliwość wskazania Procedury SME.

        W przypadku wyboru rodzaju transakcji Procedura SME uaktywnia się pole dotyczące prefiksu NIP, które jest obowiązkowe do wypełnienia.  W przypadku nieuzupełnienia prefiksu obok pola pojawia się komunikat o treści „Wymagane jest podanie kodu kraju” oraz dezaktywowana zostaje ikona pioruna, co uniemożliwia wykonanie seryjnej operacji zmiany rodzaju transakcji.

  1. Kasowy PIT. Wprowadzono możliwość księgowania rozliczeń z poziomu Ewidencji kasowego PIT.

W wersji 2025.1 programu Comarch ERP Optima udostępnionej w grudniu 2024 r. zostały wprowadzone zmiany dostosowujące program do wyliczenia zaliczki na PIT według tzw. metody kasowej, czyli zgodnej z faktyczną zapłatą.  Między innymi dodano nowe okno Ewidencja kasowego PIT, na którym znajdują się dokumenty z rejestru VAT oraz ewidencji dodatkowej, które mają zaznaczony parametr Kasowy PIT oraz ich rozliczenia.

Informacje na temat funkcjonalności znajdują się w ulotce do wersji 2025.1.

W wersji 2025.2.1 z poziomu Ewidencji kasowego PIT udostępniono możliwość księgowania rozliczeń do księgi podatkowej oraz do ewidencji ryczałtowej.

Księgowanie do księgi podatkowej/ ewidencji ryczałtowej

Gałęziami głównymi na oknie Ewidencja kasowego PIT są dokumenty z rejestru VAT i ewidencji dodatkowej. W przypadku dokumentów rozliczonych w całości lub w części pod dokumentem znajdują się gałęzie podrzędne, czyli dokumenty rozliczające dany dokument.

Po zaznaczeniu gałęzi podrzędnych i naciśnięciu przycisku Księguj następuje księgowanie rozliczeń do księgi podatkowej/ ewidencji ryczałtowej. Kwoty i kolumny do jakich jest księgowany dokument rozliczenia są pobierane z okna Kwoty do rozliczenia PIT.

Ewidencja kasowego PIT

Podczas księgowania rozliczenia do dokumentu z rejestru VAT zakupu znaczenie ma rodzaj odliczeń na pozycjach dokumentu oraz ustawienie parametru Księguj w koszty na formularzu kategorii wskazanej na pozycji dokumentu.

  • Jeżeli na pozycji dokumentu w rejestrze VAT zakupu odliczenia są ustawione jako TAK lub Warunkowo, to księgowana jest kwota netto. Nie jest księgowana kwota VAT.
  • Jeżeli na pozycji dokumentu w rejestrze VAT zakupu odliczenia są ustawione jako NIE, to księgowana jest kwota brutto.

W przypadku księgowania do księgi podatkowej rozliczenia do dokumentu z rejestru VAT zakupu lub ewidencji dodatkowej kosztów pod uwagę jest brane ustawienie parametru Księguj w koszty na formularzu kategorii wskazanej na pozycji dokumentu (rejestr VAT zakupu) lub w nagłówku dokumentu (ewidencja dodatkowa kosztów). Jeżeli na formularzu kategorii kosztowej zostanie zaznaczony parametr Księguj w koszty, to kwota jest przemnożona przez wskazany dla parametru procent.

Jeżeli na liście zostanie zaznaczona gałąź główna, to automatycznie zostaną zaznaczone wszystkie rozliczenia. Nie ma możliwości zaksięgowania tylko gałęzi głównej, jeżeli gałęzie podrzędne są odznaczone.

Jeżeli w Konfiguracji Firmy/ Księgowość/ Parametry zaznaczono w zależności od rodzaju księgowości parametr Kontrola duplikacji zapisów w Księdze podatkowej lub Kontrola duplikacji zapisów w Ewidencji ryczałtowej, to podczas księgowania dokumentu rozliczenia będzie miała miejsce kontrola duplikacji zapisów księdze podatkowej/  ewidencji ryczałtowej. W przypadku znalezienia duplikatu, dokument rozliczenia nie zostanie zaksięgowany.

Dokumenty rozliczeń z poziomu okna Ewidencji kasowego PIT nie podlegają księgowaniu automatycznemu ustawionemu w Konfiguracji Firmy/ Księgowość/ Parametry na zakładce [Operacje automatyczne], ani księgowaniu zbiorczemu ustawionemu w Konfiguracji Firmy/ Księgowość/ Parametry dla parametru Zbiorcze księgowanie dokumentów (nie podlegają automatycznemu księgowaniu).

Po zaksięgowaniu rozliczenia z poziomu okna Ewidencji kasowego PIT dokument w rejestrze VAT i ewidencji dodatkowej jest zablokowany do edycji. Na dokumencie w rejestrze VAT możliwe są do edycji tylko ustawienia związane z plikiem JPK_V7. Po zaksięgowaniu rozliczenia zarówno rozliczenie na liście Ewidencji kasowego PIT  jak i dokument źródłowy na liście w rejestrze VAT/ ewidencji dodatkowej są widoczne w kolorze niebieskim.

Z poziomu listy Ewidencji kasowego PIT w menu głównym dostępny jest przycisk Zapis księgowy . Po zaznaczeniu zaksięgowanego rozliczenia i naciśnięciu przycisku Zapis księgowy  zostaje otworzony formularz zapisu księgowego w księdze podatkowej/ ewidencji ryczałtowej.

Na dokumencie w rejestrze VAT/ ewidencji dodatkowej z zaznaczonym parametrem Kasowy PIT, na zakładce [Dokumenty], w sekcji Dokumenty powiązane znajduje się lista zapisów księgowych powstałych do zaksięgowanych rozliczeń dokumentu z listy Ewidencji kasowego PIT. Po zaznaczeniu zapisu na liście i naciśnięciu przycisku Podgląd dokumentu zostaje otworzony formularz zapisu księgowego w księdze podatkowej/ ewidencji ryczałtowej powstały po zaksięgowaniu rozliczenia.

Po zaksięgowaniu dokumentu rozliczenia z poziomu Ewidencji kasowego  PIT nie ma możliwości edycji daty rozliczenia w module Kasa/Bank.

Nie ma możliwości usunięcia rozliczenia zaksięgowanego do księgi podatkowej lub ewidencji ryczałtowej, jeżeli bierze w nim udział płatność do dokumentu z zaznaczonym parametrem Kasowy PIT.  Podczas próby usunięcia rozliczenia pojawia się komunikat: Nie można usunąć zaksięgowanego rozliczenia. Należy usunąć zapis księgowy. Usunięcie rozliczenia nie jest możliwe również dla operatora, który nie korzysta z modułu księgowego. Aby usunąć rozliczenie należy w pierwszej kolejności usunąć zapis księgowy.

Z poziomu listy Ewidencji kasowego PIT dostępna jest operacja seryjna Usuń zapisy księgowe. Funkcja ta umożliwia seryjne usunięcie zapisów księgowych z księgi podatkowej/ ewidencji ryczałtowej powstałych po zaksięgowaniu zaznaczonych rozliczeń.

Formularz zapisu księgowego w księdze podatkowej

Formularz zapisu księgowego w księdze podatkowej powstały po zaksięgowaniu rozliczenia z Ewidencji kasowego PIT składa się z zakładki [Ogólne].  Na zakładce [Ogólne] są dostępne następujące pola:

  • Data księgowania – data rozliczenia pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej rozliczenia, z kolumny Data rozliczenia,
  • Nr dowodu – numer dokumentu źródłowego,
  • Data operacji gospodarczej – data pobierana z formularza zapisu w KPIR, z pola Data księgowania,
  • Zakład– pole widoczne w przypadku firmy wielozakładowej, do pola przenoszony jest Zakład uzupełniony na formularzu dokumentu w rejestrze VAT/ ewidencji dodatkowej. W przypadku braku uzupełnienia tego pola w rejestrze VAT/ ewidencji dodatkowej, do pola przenoszony jest zakład oznaczony jako Domyślny w menu Ogólne/ Inne/ Zakłady,
  • Podmiot– podmiot przenoszony z dokumentu źródłowego z rejestru VAT/ ewidencji dodatkowej,
  • Kategoria– kategoria pobrana z nagłówka dokumentu źródłowego Ewidencji kasowego PIT
  • Opis –  opis z dokumentu źródłowego,
  • Kolumny– kolumna pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej, z kolumny Kolumna (widocznej po naciśnięciu na gałęzi podrzędnej przycisku Rozliczenie kasowego PIT), 
  • Kwota– kwota pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej (widocznej po naciśnięciu na gałęzi podrzędnej przycisku Rozliczenie kasowego PIT)

Formularz zapisu księgowego w ewidencji ryczałtowej

Formularz zapisu księgowego w księdze podatkowej powstały po zaksięgowaniu rozliczenia z Ewidencji kasowego PIT składa się z zakładki [Ogólne]. Na zakładce [Ogólne] są dostępne następujące pola:

  • Dokument – numer dokumentu źródłowego,
  • Ewidencja przychodów – parametr zaznaczony, bez możliwości odznaczenia,
  • Ewidencja produktów rolnych – parametr odznaczony, bez możliwości zaznaczenia,
  • Data wpisu do ewidencji  – data rozliczenia pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej, z kolumny Data rozliczenia,
  • Data uzyskania przychodu – data domyślnie pobierana tak jak do tej pory z formularza zapisu w ewidencji, z pola Data wpisu do ewidencji
  • Dokument– numer przenoszony z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi nadrzędnej, z kolumny Dokument,
  • Kategoria– kategoria pobrana z nagłówka dokumentu źródłowego Ewidencji kasowego PIT,
  • Uwagi– opis z dokumentu źródłowego,
  • Sprzedaż wg stawek– stawka ryczałtu pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej, z kolumny Kolumna (widocznej po naciśnięciu na gałęzi podrzędnej przycisku Rozliczenie kasowego PIT)
  • Kwota– kwota pobrana z Ewidencji kasowego PIT z gałęzi podrzędnej (widocznej po naciśnięciu na gałęzi podrzędnej przycisku Rozliczenie kasowego PIT)
  1. Operacje wielofirmowe. Deklaracje CIT-10Z oraz IFT-2/IFT-2R. Z poziomu Comarch ERP Optima Operacje wielofirmowe wprowadzono możliwość wysyłki do systemu e-Deklaracje deklaracji CIT-10Z(6), IFT-2(11) oraz IFT-2R(11) na nowych formularzach obowiązujących za rok 2024, wraz z możliwością odbioru UPO oraz sporządzenia wydruku dla tych deklaracji.

Zmiany

  1. JPK_V7. Na formularzu części deklaracyjnej pliku JPK_V7 za styczeń lub pierwszy kwartał 2025 r. udostępniono z poziomu wydruków nową gałąź Obliczenie korekty VAT dla zakupów (sPrint), a w niej Korekta roczna VAT. Z wydruku mogą skorzystać firmy nie rozliczające VAT prewspółczynnikiem.

Wydruk Obliczenie korekty VAT dla zakupów (sPrint)/ Korekta roczna VAT został udostępniony  w formacie sPrint.

  1. Księgowość. Limit – pełna księgowość.W Konfiguracji Programu/ Księgowość/ Limity wprowadzono kwotę limitu obowiązującą od 1 stycznia 2025 r.: 10 711 500,00 PLN.
  2. Księgowość. Zaktualizowano listę Organizacji Pożytku Publicznego zgodnie z Wykazem organizacji pożytku publicznego uprawnionych do otrzymania 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych za 2024 rok obowiązującym w 2025 roku.
  3. Konfiguracja Firmy. Deklaracja CIT-10Z. W Konfiguracji Firmy/ Dane firmy/ Deklaracje i pełnomocnictwa zmieniono położenie pozycji CIT-10Z. Dla deklaracji IFT-2R oraz CIT-10Z domyślnie przypisany jest LUBELSKI US LUBLIN.
  4. Księgowość. Stałe podatkowe. W Konfiguracji Programu/ Księgowość/ Stałe podatkowe zaktualizowano limit odliczenia dla składki zdrowotnej obowiązujący w 2025 r.: 12900 zł. Kwota limitu uwzględniana jest na zaliczkach na PIT-36L(10) oraz uproszczonych zaliczkach na PIT-36L(3) liczonych od stycznia 2024 r.
  5. Rejestry VAT. Seryjna weryfikacja statusu VAT. Podczas seryjnej weryfikacji statusu VAT podatnika z poziomu rejestrów VAT weryfikowany jest status VAT podatnika na karcie kontrahenta na dzień wystawienia dokumentu. Jeżeli nie ma wpisu na dzień wystawienia dokumentu, to weryfikowany jest wpis na dzień bieżący. W razie braku takich wpisów pobierany jest raport z serwisu Ministerstwa Finansów na dzień bieżący.
  6. Operacje wielofirmowe. Raporty.
    • Na raporcie Limit – obowiązek VAT została uwzględniona sprzedaż zwolniona (ze stawką ZW).
    • Dla raportu Kwoty wynagrodzeń zostało dodane okno z możliwością wskazania okresu za jaki ma zostać sporządzony raport. Informacja ta również pojawia się na wygenerowanym raporcie.

Poprawiono

  1. Księgowość. Konto księgowe. Dla kont analitycznych słownikowych poprawiono sposób uzupełniania znaczników JPK na podstawie znaczników wskazanych w koncie nadrzędnym.
  2. Środki trwałe. Amortyzacja metodą naturalną. Przy próbie naliczenia odpisów amortyzacyjnych, dla środków z ustawioną metodą naturalną, pojawiał się komunikat 'Odpis dla środka nie został wygenerowany. Wyliczone kwoty odpisu są zerowe.’ Działanie poprawiono.
  3. Deklaracja PIT-36.Na wydruku deklaracji PIT-36 wykazywano niekompletny numer dokumentu w polu  Numer dokumentu. Działanie poprawiono.
  4. Księgowość. Okresy obrachunkowe. Poprawiono sposób wyświetlania dzienników dla różnic kursowych i kompensat na formularzu okresu obrachunkowego.