Niezależnie czy dane o dochodzie/przychodzie są pobierane z firmy, w której właściciel ma naliczaną wypłatę czy z innej jest on identyfikowany za pomocą numeru NIP lub PESEL. Jeśli właściciel nie będzie miał podanego żadnego identyfikatora lub w danej firmie będzie na liście właścicieli wprowadzonych więcej osób o takich danych informacja o dochodzie/przychodzie nie zostanie pobrana lub dochód/przychód może zostać pobrany w niewłaściwej kwocie.

W przypadku, gdy na liście właścicieli dana osoba jest wprowadzona kilkukrotnie należy zapewnić unikalność numeru NIP lub PESEL np. poprzez usunięcie tych danych z pozostałych kartotek tego właściciela.

Jeżeli podstawa składki zdrowotnej właściciela ma być ustalona na podstawie danych o dochodzie pobranych z  modułów księgowych należy na formularzu danych kadrowych właściciela na zakładce [Ubezpieczenie (zdrow.)] ustawić opcję ‘Zasady ogólne – podatek według skali’ i zaznaczyć parametr Pobieraj dane o dochodzie właściciela z deklaracji i wskazać Firmę, w której ten właściciel ma naliczany dochód.

Dane dotyczące kwoty dochodu, która będzie uwzględniona przy wyliczaniu podstawy składki zdrowotnej będą pobierane z Zestawienia dochodów do wyliczenia składki zdrowotnej dostępnego z poziomu Księgowość >Zaliczki na PIT-36.

Zestawienie może zostać utworzone automatycznie w momencie naliczenia Zaliczki na PIT-36 lub wypłaty właściciela lub zostać dodane bezpośrednio na liście przez Użytkownika.

Po wyliczeniu zaliczki na PIT, wartości dochodów z zaliczki PIT przenoszone są na zestawienie dochodów. Zestawienie dochodu pod składki zdrowotne zawiera dane dotyczące dochodu narastająco od początku roku.

Do pozycji Składki społeczne na formularzu pierwszego zestawienia przenoszona jest suma kwot uzupełnionych na formularzu kwot indywidualnych właściciela narastająco od początku roku Kwota podlega edycji i nie jest ona ograniczana do wysokości innych kwot. W kolejnych miesiącach kwota w poz. Składki społeczne wyliczana jako suma składek z poprzedniego zestawienia oraz kwoty składki uzupełnionej na formularzu kwot indywidualnych właściciela w bieżącym miesiącu.

Szczegółowe informacje dotyczące zestawień dochodów do wyliczeń składki zdrowotnej są dostępne w linku do strony WWW.

Przy ustalaniu dochodu do wyliczenia podstawy składki zdrowotnej w danym miesiącu uwzględniana jest kwota z pola Dochód dla składki zdrowotnej z zestawienia za poprzedni miesiąc w stosunku do miesiąca, za który liczymy wypłatę, po pomniejszeniu o dochód uwzględniony przy liczeniu podstawy składki zdrowotnej w wypłatach za poprzednie miesiące roku składkowego.

Jeśli podczas naliczania wypłaty pojawia się komunikat Nie wprowadzono żadnych kwot ani udziałów dla podatnika w Ogólne/ Inne/ Właściciele/ Udziały i kwoty deklaracji. oznacza to, że właściciel nie ma wprowadzonej informacji o udziałach na liście kwot deklaracji właściciela, która jest dostępna z poziomu jego formularza danych kadrowych pod przyciskiem . Informacja o udziałach jest konieczna do wygenerowania zestawienia dochodów/przychodów do wyliczenia składki zdrowotnej w modułach księgowych. Jeśli właściciel jest opodatkowany według skali lub opłaca podatek liniowo należy wprowadzić informację o udziałach za miesiąc poprzedni, w stosunku do miesiąca, za który liczymy wypłatę. W przypadku opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych taka informacja powinna być wprowadzona za miesiąc, za który liczymy wypłatę.

W przypadku osób opłacających podatek liniowo składka zdrowotna wynosi 4,9% kwoty dochodu za poprzedni miesiąc, ale z zastrzeżeniem, że nie może być niższa niż kwota 9% obliczona od najniższego wynagrodzenia, czyli 381,78 zł w 2024 roku (4 242 zł *9%).
Składka zdrowotna od kwoty 6000 zł wyniosłaby 294 zł (6000 zł * 4,9%) zatem byłaby niższa niż kwota 381,78 dlatego jako podstawę została przyjęta kwota 4 242 zł, a składka zdrowotna wyniosła 381,78 zł.

Od lutego 2022 roku miesięczną podstawę wymiaru składki dla osób prowadzących działalność gospodarczą i opłacają podatek dochodowy w formie podatku liniowego stanowi dochód z działalności gospodarczej w miesiącu poprzedzającym miesiąc, za który opłacana jest składka.
Miesięczny dochód ustalany jest następująco:

Stopa procentowa składki na ubezpieczenie zdrowotne wyniesie 4,9%. Jeżeli jednak składka zdrowotna obliczona w ten sposób będzie niższa niż kwota 9% minimalnego wynagrodzenia (w 2024 r. – 381,78 zł) należy podnieść wysokość składki do tej kwoty.

W programie Comarch ERP Optima składka zdrowotna może być obliczana przez program na podstawie kwoty dochodu pobranej z modułów księgowych lub kwoty wprowadzonej ręcznie przez Użytkownika na formularzu danych kadrowych właściciela.

Jeżeli podstawa składki zdrowotnej właściciela ma być ustalona na podstawie kwoty przychodu za bieżący rok obliczonego w modułach księgowych należy na formularzu danych kadrowych właściciela na zakładce [Ubezpieczenie (zdrow.)] zaznaczyć parametr Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i Pobieraj dane o przychodzie właściciela z deklaracji podatkowych oraz wskazać Firmę, w której ten właściciel ma naliczany przychód.

Dane dotyczące kwoty przychodu, która będzie uwzględniona przy wyliczaniu podstawy składki zdrowotnej będą pobierane z Zestawienia przychodów do wyliczenia składki zdrowotnej dostępnego z poziomu Księgowość >Zaliczki na PIT-28.

Zestawienie jest tworzone automatycznie w momencie naliczenia Zaliczki na PIT-28 lub wypłaty właściciela lub może zostać dodane bezpośrednio na liście przez Użytkownika.

W zestawieniu przychodów pod składki zdrowotne przychód dla danych stawek procentowych jest wykazywany za każdy miesiąc oddzielnie.

Do pozycji Składki społeczne narastająco na formularzu pierwszego zestawienia przenoszona jest suma kwot uzupełnionych na formularzu kwot indywidualnych właściciela narastająco  od początku roku. W kolejnych miesiącach kwota w poz. Składki społeczne narastająco wyliczana jako suma składek z poprzedniego zestawienia oraz kwoty składki uzupełnionej na formularzu kwot indywidualnych właściciela w bieżącym miesiącu

W pozycji Przychód narastająco dla składki zdrowotnej zaprezentowana jest suma przychodu z dodanych zestawień od początku roku do miesiąca włącznie za które jest liczone zestawienie pomniejszone o składki społeczne. Kwota z tego pola jest uwzględniona przy wyliczania podstawy składki zdrowotnej.

Jeżeli podstawa składki zdrowotnej właściciela ma być ustalona na podstawie kwoty przychodu za poprzedni rok obliczonego w modułach księgowych należy na formularzu danych kadrowych właściciela na zakładce [ Ubezpieczenie (zdrow.)] zaznaczyć parametr ‘Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, Opłacanie składek na podstawie przychodu z poprzedniego roku i Pobieraj dane o przychodzie właściciela z deklaracji podatkowych. W polu Firma należy wskazać firmę, w której ten właściciel ma naliczany przychód.

Kwota przychodu za poprzedni rok zostanie pobrana przy wyliczaniu wypłaty właściciela automatycznie z deklaracji rocznej PIT-28 naliczonej w modułach księgowych. Kwota przychodu będzie pomniejszona o składki społeczne właściciela wprowadzone w kwotach indywidualnych właściciela ( ).