Jak wysyłane są informacje o nowych stawkach VAT do KSeF?
System KSeF wprowadza wyższą szczegółowość raportowania danych. Dotychczasowe, ogólne stawki 0% oraz NP zostają zastąpione konkretnymi kodami, które precyzyjniej określają charakter transakcji. Poniższa tabela obrazuje przypisanie rodzaju stawki w nowym systemie.
Stara stawka Nowe rodzaje w KSeF
0% 0 krajowe - Dostawy wewnątrz kraju, dla których przewidziano stawkę zerową
0% WDT - Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów
0% Eksport - Eksport towarów poza UE
NP NP1 – Sprzedaż niepodlegająca opodatkowaniu w kraju (podlegająca rozliczeniu w kraju nabywcy).
NP2 – Świadczenie usług poza terytorium kraju o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
ZW ZW - Sprzedaż zwolniona z podatku (wymaga dodatkowego wskazania podstawy prawnej).
W programie odpowiednie oznaczenia dotyczące nowych stawek VAT przesyłane są do KSeF automatycznie na podstawie wskazanego na fakturze rodzaju transakcji oraz wybranej stawki 0, NP. lub ZW.
Sprzedaż towarów na terenie kraju Towar sprzedawany jest firmie z Polski z procedurą pozwalająca na stawkę 0%. Na fakturze dodana została pozycja o typie towar ze stawką VAT 0%. Na zakładce [Kontrahent] jako rodzaj transakcji wskzazany został krajowy Program wyśle do KSeF dedykowany kod O% KR, a na wizualizacji faktury z KSeF w sekcji Stawka podatku wyświetlona zostanie informacja 0% krajowe.
Sprzedaż towarów do UE Towar sprzedawany jest firmie z Niemiec, która posiada aktywny numer VAT-UE. Towar wyjeżdża z Polski. Na fakturze dodana została pozycja o typie towar ze stawką VAT 0%. Program wyśle do KSeF dedykowany kod O% WDT, na wizualizacji faktury z KSeF w sekcji Stawka podatku również zostanie wyświetlona informacja 0% WDT.
Na zakładce [Kontrahent] jako rodzaj transakcji wskzazany został Wewnątrzunijny
Eksport towarów poza UE Towar sprzedawany jest kontrahentowi z USA, tym samym opuszcza teren Unii Europejskiej. Na fakturze dodana została pozycja o typie towar ze stawką VAT 0%. Na zakładce [Kontrahent] jako rodzaj transakcji wskzazany został Pozaunijny Program wyśle do KSeF dedykowany kod 0% EX, a na wizualizacji faktury z KSeF w sekcji Stawka podatku zostanie wyświetlona informacja 0% eksport.
Dostawy towarów oraz świadczenie usług, których miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju – NP1 Na fakturze dodana została pozycja o typie usługa ze stawką VAT NP. Na zakładce [Kontrahent] jako rodzaj transakcji wskzazany został Poza terytorium kraju (stawka NP) Program wyśle do KSeF dedykowany kod NPI, a na wizualizacji faktury z KSeF w sekcji Stawka podatku zostanie wyświetlona informacja np. z wyłączeniem art. 100ust 1 pkt 4 ustawy.
Świadczenie usług poza terytorium kraju, o których mowa konkretnie w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy– stawka NP2 Na fakturze dodana została pozycja o typie usługa ze stawką VAT NP. Na zakładce [Kontrahent] jako rodzaj transakcji wskzazany został Wewnątrzunijny Program wyśle do KSeF dedykowany kod NPII, a na wizualizacji faktury z KSeF w sekcji Stawka podatku zostanie wyświetlona informacja np. na podstawie art. 100ust 1 pkt 4.
Sprzedaż zwolniona na mocy art. 43 ust. 1. Na fakturze dodana została pozycja o typie usługa ze stawką ZW. Na zakładce [Atrybuty/JPK] w sekcji JPK_FA dodany został atrybut z podstawą zwolnienia. Do KSeF została wysłana stawka ZW wraz z podstawą zwolnienia.
