<\/span>Spis tre\u015bci<\/div>

Wst\u0119p<\/a><\/li>\n
Konfiguracja ustawie\u0144 zwi\u0105zanych z JPK<\/a><\/li>\n
Przygotowanie i eksport plik\u00f3w JPK \u2013 informacje og\u00f3lne<\/a>
\n3.1. Przygotowanie plik\u00f3w JPK<\/a>
\n3.2. Wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK<\/a><\/li>\n
Ksi\u0119gi Handlowe \u2013 JPK_KR<\/a><\/li>\n
Zapisy KPiR \u2013 JPK_PKPIR<\/a><\/li>\n
Ewidencja rycza\u0142towa \u2013 JPK_EWP<\/a><\/li>\n
Wyci\u0105gi bankowe \u2013 JPK_WB<\/a><\/li>\n
Faktury \u2013 JPK_FA<\/a><\/li>\n
Dokumenty magazynowe \u2013 JPK_MAG<\/a><\/li>\n
Rejestry VAT \u2013 JPK_VAT<\/a><\/li>\n
Scalanie plik\u00f3w JPK_VAT<\/a><\/li>\n
Import plik\u00f3w JPK_VAT do rejestr\u00f3w VAT<\/a><\/li>\n<\/ol>\n
<\/p>\n<\/div><\/div>\n <\/a><\/p>\n
\n <\/a><\/p>\n
1 Wst\u0119p<\/h2>\n
Od 1 lipca 2016 roku wesz\u0142y w \u017cycie przepisy m\u00f3wi\u0105ce o konieczno\u015bci generowania plik\u00f3w JPK dla du\u017cych firm. Firmy ma\u0142e, \u015brednie oraz mikro udost\u0119pniaj\u0105 pliki JPK na ka\u017cde \u017c\u0105danie organu podatkowego od 1 lipca 2018. Proces udost\u0119pnienia pliku rozpoczyna si\u0119 dopiero po otrzymaniu postanowienia o wszcz\u0119ciu post\u0119powania od organu podatkowego. Jednolite Pliki Kontrolne s\u0105 wykorzystywane przez Urz\u0119dy Skarbowe celem weryfikacji Ksi\u0105g oraz zapis\u00f3w na podstawie, kt\u00f3rych powsta\u0142y.<\/p>\n
Obowi\u0105zkowe comiesi\u0119czne pliki JPK_VAT<\/strong> – w przypadku rejestr\u00f3w VAT dane przesy\u0142ane s\u0105 obowi\u0105zkowo co miesi\u0105c. Dla du\u017cych podatnik\u00f3w obowi\u0105zek ten istnieje od 1 lipca 2016 roku, natomiast w przypadku ma\u0142ych i \u015brednich firm od 1 stycznia 2017. Mikroprzedsi\u0119biorstwa musz\u0105 spe\u0142nia\u0107 ten obowi\u0105zek od 1 stycznia 2018. Od 1 pa\u017adziernika 2020 w miejsce plik\u00f3w JPK_VAT zacz\u0119\u0142y obowi\u0105zywa\u0107 pliki JPK_V7 opisane w osobnym biuletynie<\/a>.<\/p>\n
Na moment publikacji tego biuletynu zosta\u0142o przygotowanych i opublikowanych 8 struktur plik\u00f3w dotycz\u0105cych dokument\u00f3w handlowych, kasowo\/bankowych oraz ksi\u0119gowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c pliki JPK_V7. Struktury plik\u00f3w JPK znajduj\u0105 si\u0119 na poni\u017cszej stronie: https:\/\/www.gov.pl\/web\/kas\/struktury-jpk.<\/a><\/p>\n
W programie Comarch ERP Optima<\/strong> udost\u0119pniona zosta\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 eksportu wymaganych danych dla ka\u017cdego U\u017cytkownika bez wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 firmy.Prawo eksportu posiadaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie wybrani operatorzy w programie – ze wzgl\u0119du na to aby zabezpieczy\u0107 dane przed niepowo\u0142anym do nich wgl\u0105dem przez nieupowa\u017cnione osoby.W przypadku zmiany wymaganej struktury plik\u00f3w JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 aktualizacji format\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do\u00a0eksportu poprzez pobranie ich z serwer\u00f3w Comarch w momencie generowania plik\u00f3w.<\/p>\n
Uwaga<\/div>Funkcjonalno\u015b\u0107 aktualizacji wzor\u00f3w dokumentu elektronicznego dla\u00a0plik\u00f3w JPK jest dost\u0119pna tylko dla program\u00f3w na gwarancji oraz w\u00a0przypadku pracy na najnowszej dost\u0119pnej wersji programu Comarch ERP Optima<\/strong>.<\/div><\/div><\/section>\nWskaz\u00f3wka<\/div>
Zach\u0119camy do obejrzenia film\u00f3w instrukta\u017cowych prezentuj\u0105cych jak wygenerowa\u0107 Jednolity Plik Kontrolny:<\/p>\n
Jak z\u0142o\u017cy\u0107 obowi\u0105zkowy miesi\u0119czny plik JPK_VAT<\/a><\/p>\n
Jak wygenerowa\u0107 plik JPK na wezwanie Urz\u0119du Skarbowego<\/a><\/p>\n
Jak scali\u0107 pliki JPK_VAT wygenerowane w innych programach<\/a><\/p><\/div><\/div><\/section>\n
Wskaz\u00f3wka<\/div>
Zach\u0119camy do udzia\u0142u w szkoleniu e-learningowym dotycz\u0105cym Jednolitego Pliku Kontrolnego<\/a>.<\/div><\/div><\/section>\n
Wskaz\u00f3wka<\/div>
Po klikni\u0119ciu w menu JPK<\/em> na pozycj\u0119 Informacje o JPK<\/em> otwierana jest strona pomocy dotycz\u0105ca Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) w Comarch ERP Optima<\/a>.<\/div><\/div><\/section>\n <\/a><\/p>\n
<\/a>2 Konfiguracja ustawie\u0144 zwi\u0105zanych z JPK<\/h2>\n
Aby m\u00f3c wyeksportowa\u0107 dane, na karcie operatora w Konfiguracji Programu\/ U\u017cytkowe\/ Operatorzy<\/em> musi zosta\u0107 zaznaczony parametr Prawo do eksportu plik\u00f3w JPK<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Tylko Operator z uprawnieniami administratora mo\u017ce zaznaczy\u0107 ten parametr sobie b\u0105d\u017a innym Operatorom. Pocz\u0105tkowo jedynie operator ADMIN ma ten parametr zaznaczony.<\/p>\n
Poni\u017cej znajduje si\u0119 parametr Zmiana atrybut\u00f3w\/kod\u00f3w JPK na zatw. dok.<\/strong> umo\u017cliwiaj\u0105cy edycj\u0119 atrybut\u00f3w na\u00a0zatwierdzonej oraz na zaksi\u0119gowanej Fakturze Zakupu\/Sprzeda\u017cy oraz na zaksi\u0119gowanym dokumencie w\u00a0rejestrze VAT. Jest to istotne w zwi\u0105zku z przenoszeniem informacji zawartych na atrybutach do plik\u00f3w JPK (dla rejestr\u00f3w VAT oraz faktur). Parametr mo\u017ce by\u0107 edytowany tylko przez operatora z uprawnieniami administratora.<\/p>\n
Dodatkowo w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em> musi zosta\u0107 wskazany katalog przechowywania plik\u00f3w wymiany, do kt\u00f3rego b\u0119d\u0105 zapisywane kopie wysy\u0142anych plik\u00f3w w formacie *.xml:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Przy eksporcie Jednolitego Pliku Kontrolnego w ramach wskazanego katalogu tworzony jest podkatalog z\u00a0nazw\u0105 firmy (bazy), wi\u0119c w\u00a0przypadku biur rachunkowych dane poszczeg\u00f3lnych firm trafiaj\u0105 do w\u0142asnych katalog\u00f3w. Nazwy plik\u00f3w okre\u015blaj\u0105 ich zawarto\u015b\u0107:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> dla dokument\u00f3w z rejestr\u00f3w VAT \u2013 JPK_VAT_PLN_Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla Ksi\u0119gi Handlowej \u2013 JPK_KR_ Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla Ksi\u0119gi Podatkowej \u2013 JPK_PKPIR_ Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla ewidencji rycza\u0142towej \u2013 JPK_EWP_Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla wyci\u0105g\u00f3w bankowych \u2013JPK_WB_Waluta_Rachunek_bankowy_Data_otwarcia_Data_zamkni\u0119cia_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla dokument\u00f3w handlowych \u2013 JPK_FA_Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n
<\/i> dla dokument\u00f3w magazynowych \u2013 JPK_MAG_Magazyn_Waluta_Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/a><\/p>\n
<\/a>3 Przygotowanie i eksport plik\u00f3w JPK \u2013 informacje og\u00f3lne<\/h2>\n
Przygotowanie plik\u00f3w JPK i eksport danych odbywa si\u0119 z poziomu menu JPK\/ Pliki JPK<\/em> $\"\"$ . Po wybraniu tej opcji otwierane jest okno Pliki JPK<\/em>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Wygenerowane pliki od wersji 2017.3.1 zapisywane s\u0105 w katalogu do przechowywania plik\u00f3w JPK wskazanym w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em>, jak r\u00f3wnie\u017c w bazie danych programu Comarch ERP Optima<\/strong>.<\/p>\n
Na li\u015bcie prezentowane s\u0105 takie informacje, jak: operator wysy\u0142aj\u0105cy plik JPK, typ pliku, nazwa pliku, numer korekty, data utworzenia, zakres dat danych zawartych w\u00a0plikach JPK, czy plik zosta\u0142 scalony oraz status pliku JPK. Kolumny Okres od<\/em> i Okres do<\/em> wy\u015bwietlaj\u0105ce zakres dat dla danych zawartych w\u00a0plikach JPK uzupe\u0142nione s\u0105 dla plik\u00f3w JPK wygenerowanych od wersji 2017.3.1. Dla plik\u00f3w wygenerowanych i wys\u0142anych w poprzednich wersjach programu kolumny b\u0119d\u0105 puste. Kolumna Scalony<\/em> wy\u015bwietla dla plik\u00f3w kt\u00f3re zosta\u0142y po\u0142\u0105czone warto\u015b\u0107 T, natomiast dla pozosta\u0142ych warto\u015b\u0107 N. Istnieje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania domy\u015blnie ukrytej kolumny Czas<\/em> pokazuj\u0105cej dat\u0119 i\u00a0godzin\u0119 utworzenia pliku JPK, jak r\u00f3wnie\u017c kolumny JPK_VAT<\/em> pokazuj\u0105cej czy plik jest obowi\u0105zkowy czy na \u017c\u0105danie (po konwersji z wcze\u015bniejszych wersji ni\u017c 2018.2.1 wszystkie dotychczasowe pliki JPK_VAT otrzymaj\u0105 status Obowi\u0105zkowy<\/em>).<\/p>\n
Uwaga<\/div>
W zwi\u0105zku z funkcjonalno\u015bci\u0105 \u0142\u0105czenia plik\u00f3w JPK_VAT i\u00a0mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dodania nowych plik\u00f3w JPK, wszystkie pliki wygenerowane w wersjach programu wcze\u015bniejszych ni\u017c 2017.3.1 ale nie wys\u0142ane, po konwersji nie b\u0119d\u0105 widoczne na li\u015bcie. Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania tych ju\u017c wygenerowanych plik\u00f3w na list\u0119 plik\u00f3w JPK za pomoc\u0105 ikony\u00a0 $\"\"$ dost\u0119pnej na wst\u0105\u017cce programu.<\/div><\/div><\/section>\n
Mo\u017cliwe jest filtrowanie plik\u00f3w JPK po typie pliku \u2013 s\u0142u\u017cy temu pole Typ pliku<\/strong>. Jako warto\u015b\u0107 tego pola mo\u017cna wybra\u0107 opcj\u0119 \u2013wszystkie-<\/em> (w\u00f3wczas widoczne b\u0119d\u0105 wszystkie pliki JPK bez wzgl\u0119du na ich typ) lub wybra\u0107 konkretny typ plik\u00f3w (np. JPK_VAT<\/em>). Domy\u015blnie na li\u015bcie ustawia si\u0119 typ plik\u00f3w JPK_VAT. W obszarze filtra znajduje si\u0119 pole Rok<\/strong> umo\u017cliwiaj\u0105ce wyfiltrowanie plik\u00f3w JPK dotycz\u0105cych wybranego roku.<\/p>\n
Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania na list\u0119 nowych plik\u00f3w JPK<\/strong> (wygenerowanych z poziomu innych baz Comarch ERP Optima lub w programach innych producent\u00f3w)\u00a0 \u2013 s\u0142u\u017cy do tego ikona Dodaj plik JPK z dysku na list\u0119<\/em> $\"\"$ dost\u0119pna na wst\u0105\u017cce programu. Po klikni\u0119ciu ikony pojawia si\u0119 okno wyboru pliku:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na otwartym oknie podpowiada si\u0119 standardowy folder zapisu dla plik\u00f3w JPK dla firmy (okre\u015blany w\u00a0Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em>, \u0142\u0105cznie z podkatalogiem o nazwie zgodnej z\u00a0nazw\u0105 firmy). Po wskazaniu nowego pliku XML zawieraj\u0105cego plik JPK i klikni\u0119ciu Otw\u00f3rz<\/em>, plik zapisywany jest do bazy i pojawia si\u0119 na oknie Pliki JPK<\/em>.<\/p>\n
U g\u00f3ry okna Pliki JPK<\/em> znajduj\u0105 si\u0119 odno\u015bniki:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Jak przygotowa\u0107 JPK w Comarch ERP Optima, prowadz\u0105cy do tego biuletynu<\/li>\n
<\/i> Informacje o JPK na stronach Ministerstwa Finans\u00f3w, prowadz\u0105cy do strony MF ( https:\/\/www.podatki.gov.pl\/jednolity-plik-kontrolny<\/a>).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
<\/a><\/h3>\n
3.1\u00a0 \u00a0 Przygotowanie plik\u00f3w JPK<\/h3>\n
Aby doda\u0107 pliki JPK na \u017c\u0105danie nale\u017cy klikn\u0105\u0107 ikon\u0119 $\"\"$ \u00a0b\u0105d\u017a po rozwini\u0119ciu ikony plusa wybra\u0107 opcj\u0119 Pliki JPK <\/em>na \u017c\u0105danie<\/em>. Otwierane jest w\u00f3wczas okno:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Okno dodania plik\u00f3w JPK na \u017c\u0105danie mo\u017ce zosta\u0107 wywo\u0142ane za pomoc\u0105 skr\u00f3tu <Insert>.<\/p>\n
Na oknie istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru\u00a06 grup danych dla plik\u00f3w JPK na \u017c\u0105danie:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Ksi\u0119gi Handlowe (z opcj\u0105 uwzgl\u0119dnienia zapis\u00f3w w buforze),<\/li>\n
<\/i> Zapisy KPiR (z opcj\u0105 uwzgl\u0119dnienia zapis\u00f3w w buforze),<\/li>\n
<\/i> Ewidencja rycza\u0142towa (z opcj\u0105 uwzgl\u0119dnienia zapis\u00f3w w buforze),<\/li>\n
<\/i> Wyci\u0105gi bankowe (z opcj\u0105 b\u0105d\u017a \u201eposzczeg\u00f3lnymi wyci\u0105gami\u201d b\u0105d\u017a \u201eza okres\u201d),<\/li>\n
<\/i> Faktury sprzeda\u017cy i zakupu (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wyboru rodzaju dat na dokumentach dla podanego powy\u017cej zakresu dat),<\/li>\n
<\/i> Dokumenty magazynowe (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wskazania czy dokumenty maja by\u0107 wykazane wg kosztu zakupu czy ceny jednostkowej netto).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Na oknie\u00a0Eksport plik\u00f3w JPK na \u017c\u0105danie<\/em> znajduj\u0105 si\u0119 pola, w kt\u00f3rych nale\u017cy okre\u015bli\u0107 zakres dat za jaki zostan\u0105 wyeksportowane dane. Domy\u015blnie po otwarciu okna podpowiada si\u0119 zakres dat dla poprzedniego miesi\u0105ca w stosunku do daty bie\u017c\u0105cej, chocia\u017c mo\u017ce on zosta\u0107 zmieniony przez U\u017cytkownika.<\/p>\n
Podany zakres dat nie mo\u017ce by\u0107 szerszy ni\u017c jeden rok kalendarzowy dla zapis\u00f3w KPiR i ewidencji rycza\u0142towej. W\u00a0przypadku wyboru zapis\u00f3w Ksi\u0119gi Handlowej, zakres dat nie mo\u017ce przekracza\u0107 jednego okresu obrachunkowego. Dodatkowo do pliku JPK_KR zostan\u0105 wyeksportowane tylko zapisy z bie\u017c\u0105cego okresu obrachunkowego.<\/p>\n
Na oknie nale\u017cy wskaza\u0107 urz\u0105d skarbowy, do kt\u00f3rego JPK ma zosta\u0107 skierowany. Domy\u015blnie po wej\u015bciu na okno przygotowania plik\u00f3w JPK urz\u0105d skarbowy pobierany jest z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Deklaracje <\/em>i pe\u0142nomocnictwa<\/em> z pola U.S.\u00a0 (VAT<\/strong>\/CUK\/UPL)<\/strong>. Je\u017celi urz\u0105d skarbowy dla deklaracji VAT b\u0119dzie nieuzupe\u0142niony, w\u00f3wczas US zostanie pobrany z pola U.S. (PIT\u20114R, CIT<\/strong>)<\/strong>. W przypadku kiedy w \u017cadnym z tych 2 p\u00f3l w Konfiguracji nie zosta\u0142 wskazany urz\u0105d skarbowy, w\u00f3wczas przy pierwszym otwarciu okna przygotowania plik\u00f3w JPK pole z urz\u0119dem skarbowym b\u0119dzie puste i\u00a0U\u017cytkownik przed przygotowaniem pliku JPK b\u0119dzie musia\u0142 wybra\u0107 odpowiedni US. Wybrany urz\u0105d skarbowy zostanie zapami\u0119tany przy kolejnym otwarciu okna. Na karcie wybranego urz\u0119du skarbowego musi by\u0107 uzupe\u0142niony czterocyfrowy kod urz\u0119du. W przeciwnym razie przygotowanie pliku nie b\u0119dzie mo\u017cliwe.<\/p>\n
Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wys\u0142ania do arkusza kalkulacyjnego danych znajduj\u0105cych si\u0119 w generowanych plikach JPK celem \u0142atwiejszego ich przegl\u0105dania. Na oknie\u00a0Eksport plik\u00f3w JPK <\/em>na \u017c\u0105danie<\/em> znajduje si\u0119 parametr Podczas eksportu utw\u00f3rz r\u00f3wnie\u017c pliki MS Excel<\/strong>. Po wygenerowaniu pliku JPK z zaznaczonym powy\u017cszym parametrem, w zale\u017cno\u015bci od \u00a0zapami\u0119tanej odpowiedzi na pytanie Czy otworzy\u0107 wyeksportowany plik?<\/em>, nast\u0105pi otwarcie arkusza zawieraj\u0105cego wyeksportowane dane b\u0105d\u017a wy\u015bwietlone zostanie pytanie czy plik otworzy\u0107. Tworzony plik arkusza kalkulacyjnego zawiera arkusz dotycz\u0105cy danych podatnika, agregat\u00f3w oraz danych poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Do eksportu danych JPK do arkusza MS Excel wymagane jest po\u0142\u0105czenie z Internetem.<\/div><\/div><\/section>\n
Ikona utworzenia pliku JPK $\"\"$ \u00a0staje si\u0119 aktywna po zaznaczeniu co najmniej jednej grupy danych oraz wskazaniu urz\u0119du skarbowego.<\/p>\n
Podczas eksportu danych do pliku (zar\u00f3wno plik\u00f3w JPK na \u017c\u0105danie, jak i plik\u00f3w JPK_VAT) nast\u0119puje weryfikacja poprawno\u015bci wysy\u0142anych danych poprzez por\u00f3wnanie ze wzorcem dokumentu elektronicznego. Generowany plik jest r\u00f3wnie\u017c weryfikowany pod k\u0105tem uzupe\u0142nienia p\u00f3l obowi\u0105zkowych.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Wyst\u0119puj\u0105cy w logu podczas generowania plik\u00f3w JPK komunikat:<\/p>\n
\n
„Nie mo\u017cna sprawdzi\u0107 poprawno\u015bci wygenerowanego dokumentu(XML), poniewa\u017c wyst\u0119puj\u0105 problemy z dost\u0119pem do serwer\u00f3w Ministerstwa Finans\u00f3w. Plik JPK mo\u017cna wys\u0142a\u0107, a jego poprawno\u015b\u0107 zostanie sprawdzona przy odbiorze UPO lub wys\u0142a\u0107 w innym terminie, gdy dost\u0119p do serwer\u00f3w zostanie przywr\u00f3cony.<\/em><\/li>\n
Nie mo\u017cna odnale\u017a\u0107 informacji schematu dla elementu…<\/em>„<\/li>\n<\/ul>\n
mo\u017ce wynika\u0107 z braku mo\u017cliwo\u015bci po\u0142\u0105czenia si\u0119 z serwerem http:\/\/crd.gov.pl, na kt\u00f3rym znajduj\u0105 si\u0119 wzorce dokumentu elektronicznego z kt\u00f3rymi Comarch ERP Optima por\u00f3wnuje generowany plik JPK. Nale\u017cy sprawdzi\u0107 na stanowisku ustawienia programu antywirusowego, zapory sieciowej, a w przypadku korzystania z serwera proxy – doda\u0107 wyj\u0105tek na ten adres. Komunikat mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wynika\u0107 z czasowej niedost\u0119pno\u015bci tego serwera. Nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c zweryfikowa\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nawi\u0105zania komunikacji z\u00a0adresem www.mf.gov.pl.<\/div><\/div><\/section>\n
Mo\u017cliwe jest wy\u0142\u0105czenie sprawdzania poprawno\u015bci generowanych plik\u00f3w JPK poprzez odznaczenie parametru Sprawdzaj poprawno\u015b\u0107 plik\u00f3w JPK przed wys\u0142aniem<\/strong>, znajduj\u0105cego si\u0119 w\u00a0Konfiguracji Programu\/ Og\u00f3lne\/ e\u2011deklaracje\/JPK\/CUK<\/em>. W przypadku braku danych za okres podany podczas eksportu, pliki JPK nie s\u0105 tworzone a w logu z przebiegu operacji pojawia si\u0119 stosowny komunikat. Wyj\u0105tkiem s\u0105 pliki JPK_EWP i JPK_VAT, kt\u00f3re s\u0105 tworzone nawet je\u015bli za dany okres nie ma zapis\u00f3w w ewidencji rycza\u0142towej \/ rejestrze VAT.<\/p>\n
Je\u017celi w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny nie ustawiono katalogu dla plik\u00f3w z danymi, w\u00f3wczas podczas pr\u00f3by przygotowania pliku JPK pojawia si\u0119 okno z odpowiednim komunikatem.<\/p>\n
Podczas eksportu danych do nag\u0142\u00f3wka pozosta\u0142ych plik\u00f3w JPK<\/strong> przenoszone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje (wyj\u0105tek: JPK_PKPiR(2) \u2013 uwaga poni\u017cej):<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Kod urz\u0119du skarbowego (uzupe\u0142niany z poziomu Og\u00f3lne\/ Inne\/ Urz\u0119dy<\/em>)<\/li>\n
<\/i> Zakres dat dla eksportowanych danych<\/li>\n
<\/i> Dane identyfikacyjne oraz adres podatnika pobierane z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/em> (NIP, Pe\u0142na nazwa, REGON, Kod Kraju, Wojew\u00f3dztwo, Powiat, Gmina, Ulica, Nr domu, Nr lokalu, Miejscowo\u015b\u0107, Kod pocztowy, Poczta);\u00a0dane pobierane s\u0105 z najnowszej piecz\u0105tki firmy.\n
\n
<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
W przypadku plik\u00f3w JPK_PKPiR(2) (generowanych za okres od stycznia 2017) pola adresowe podatnika opr\u00f3cz kodu kraju i\u00a0miasta nie s\u0105 ju\u017c obowi\u0105zkowe. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym podczas generowania pliku JPK_PKPiR(2) nie jest sprawdzane uzupe\u0142nienie wojew\u00f3dztwa, powiatu, gminy, nr domu, kodu pocztowego i poczty w\u00a0Piecz\u0105tce firmy (w przypadku pozosta\u0142ych struktur plik\u00f3w JPK te pola nadal s\u0105 obowi\u0105zkowe i powinny zosta\u0107 uzupe\u0142nione).<\/div><\/div><\/section>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/em> numer NIP podatnika jest uzupe\u0142niony \u0142\u0105cznie z kodem kraju (PL), do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 tylko cyfry z numeru NIP.<\/div><\/div><\/section>\n<\/a><\/p>\n
<\/a>3.2 Wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK<\/h3>\n
Po rozwini\u0119ciu na oknie Pliki JPK<\/em> ikony Wy\u015blij<\/strong> istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru trzech sposob\u00f3w podpisania wysy\u0142anych plik\u00f3w JPK:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Wy\u015blij podpisem kwalifikowanym,<\/li>\n
<\/i> Wy\u015blij podpisem niekwalifikowanym,<\/li>\n
<\/i> Wy\u015blij podpisem zaufanym.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Wybranie pierwszej opcji powoduje wywo\u0142anie listy zainstalowanych w systemie Windows certyfikat\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do elektronicznego podpisywania wysy\u0142anych deklaracji oraz plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Je\u017celi U\u017cytkownik korzysta z podpisu kwalifikowanego (np. Szafir) podpisuj\u0105c nim w\u00a0programie Comarch ERP Optima<\/strong> deklaracje np. VAT, a pomimo to podczas wysy\u0142ania pliku JPK na li\u015bcie certyfikat\u00f3w podpis nie jest widoczny, w\u00f3wczas nale\u017cy zaktualizowa\u0107 ze strony producenta aplikacj\u0119 do obs\u0142ugi karty kryptograficznej i\u00a0zrestartowa\u0107 komputer.<\/p>\n
Warunkiem widoczno\u015bci certyfikatu jest jego zainstalowanie w systemie operacyjnym. Certyfikat musi by\u0107 prawid\u0142owy (zaufany). W celu weryfikacji poprawno\u015bci certyfikatu nale\u017cy uruchomi\u0107 program certmgr.msc<\/strong>. W grupie certyfikat\u00f3w osobistych nale\u017cy sprawdzi\u0107, czy jest widoczny certyfikat, kt\u00f3ry ma by\u0107 wykorzystany do podpisu. Je\u017celi go nie ma w tym miejscu, oznacza to \u017ce certyfikat nie zosta\u0142 zainstalowany w systemie Windows.<\/p>\n
Po wy\u015bwietleniu szczeg\u00f3\u0142\u00f3w certyfikatu nale\u017cy na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]<\/strong> upewni\u0107 si\u0119 czy jest on aktualny oraz czy widoczna jest informacja: Masz klucz prywatny, kt\u00f3ry odpowiada temu certyfikatowi<\/em>. Dodatkowo na zak\u0142adce [\u015acie\u017cka certyfikacji]<\/strong> musi by\u0107 widoczny stan certyfikatu: Ten certyfikat jest prawid\u0142owy<\/em> \u2013 tak jak na poni\u017cszych zrzutach ekranu:<\/p>\n
$\"\"$ $\"\"$ <\/p><\/div><\/div><\/section>\n
Po wybraniu drugiej opcji otwierane jest okno z danymi podatnika pobranymi z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW<\/em>: numerem NIP, imieniem i nazwiskiem oraz dat\u0105 urodzenia. Na oknie nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 kwot\u0119 przychodu podatnika za dwa lata wstecz. Domy\u015blnie w tym polu wykazywana jest kwota 0,00.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Uwaga<\/div>
Podpisywanie plik\u00f3w JPK podpisem niekwalifikowanym mo\u017cliwe jest jedynie dla plik\u00f3w JPK_VAT dla os\u00f3b fizycznych. Wys\u0142anie tym sposobem innych typ\u00f3w plik\u00f3w JPK b\u0105d\u017a plik\u00f3w JPK_VAT podatnik\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi nie jest mo\u017cliwe.<\/div><\/div><\/section>\n
Je\u017celi podczas wysy\u0142ki pliku JPK_VAT podano niew\u0142a\u015bciw\u0105 kwot\u0119 przychodu (podczas odbioru UPO pojawi\u0142 si\u0119 b\u0142\u0105d o kodzie 403), w\u00f3wczas plik JPK_VAT uzyskuje z powrotem status Nie wys\u0142ano<\/em>, umo\u017cliwiaj\u0105c ponown\u0105 jego wysy\u0142k\u0119. W przypadku podpisu niekwalifikowanego nieprawid\u0142owe dane autoryzacyjne nie blokuj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci kolejnej pr\u00f3by wysy\u0142ki pliku JPK_VAT. Mo\u017cliwe jest ponowne wprowadzenie prawid\u0142owych danych i wysy\u0142ka pliku.<\/p>\n
Korzystaj\u0105c z wysy\u0142ki plik\u00f3w JPK_VAT za pomoc\u0105 podpisu niekwalifikowanego nale\u017cy upewni\u0107 si\u0119, \u017ce s\u0105 podane wszystkie wymagane dane. Brak jednej z nich (np. numeru NIP, imienia b\u0105d\u017a nazwiska) powoduje wy\u015bwietlenie komunikatu: Nieprawid\u0142owy format danych autoryzuj\u0105cych<\/em>.<\/p>\n
Po wybraniu trzeciej opcji dla plik\u00f3w o statusie Nie wys\u0142ano<\/em> otwierane jest okno z kreatorem procesu podpisywania pliku JPK podpisem zaufanym:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Plik JPK przeznaczony do podpisu za pomoc\u0105 podpisu zaufanego tworzony jest w katalogu wskazanym w Comarch ERP Optima w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em> w katalogu zgodnym z\u00a0nazw\u0105 firmy w podkatalogu E-PUAP. Informacja o dok\u0142adnej \u015bcie\u017cce do pliku znajduje si\u0119 na oknie Podpisywanie pliku JPK podpisem zaufanym<\/em> w\u00a0pierwszym kroku kreatora. Tam r\u00f3wnie\u017c dost\u0119pny jest przycisk Skopiuj link do schowka<\/strong>, kt\u00f3rego u\u017cycie u\u0142atwia wklejenie \u015bcie\u017cki do katalogu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 przygotowany plik JPK na stronie ePUAP.<\/p>\n
W drugim kroku nale\u017cy przej\u015b\u0107\u00a0 na stron\u0119 www.epuap.gov.pl\/wps\/portal<\/a> W g\u00f3rnej cz\u0119\u015bci okna widoczny b\u0119dzie tekst: Masz firm\u0119? Podpisz JPK_VAT profilem zaufanym<\/em>. Nale\u017cy wybra\u0107: Podpisz Podpisem Zaufanym<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Nale\u017cy klikn\u0105\u0107 na przycisk Podpisz JPK_VAT<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Nast\u0119pnie nale\u017cy wybra\u0107 spos\u00f3b logowania „profil zaufany”<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Nale\u017cy zalogowa\u0107 si\u0119 za pomoc\u0105 has\u0142a lub wskaza\u0107 odpowiedni bank:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po zalogowaniu nale\u017cy klikn\u0105\u0107 w przycisk Wybierz plik z dysku<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Skopiowany w Kroku 1 link nale\u017cy wklei\u0107 w polu Nazwa pliku<\/strong> (np. za pomoc\u0105 skr\u00f3tu <CTRL> + <V><\/strong>).<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po wskazaniu pliku z wybranego katalogu rozpocznie si\u0119 wczytywanie i sprawdzanie pliku. Ze wzgl\u0119du na obci\u0105\u017cenie serwer\u00f3w mo\u017ce to potrwa\u0107 nawet kilka minut.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po prawid\u0142owym wczytaniu pliku JPK_VAT, nale\u017cy klikn\u0105\u0107 na przycisk Podpisz <\/strong>podpisem<\/strong> zaufanym<\/strong><\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W zale\u017cno\u015bci od wybranej formy weryfikacji, na ekranie pojawi si\u0119 okno na wpisanie kodu autoryzacyjnego, kt\u00f3ry jest wysy\u0142any SMS-em b\u0105d\u017a na adres mailowy.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W sytuacji, gdy podpis zaufany zak\u0142adany by\u0142 za pomoc\u0105 aplikacji bankowej, proces podpisywania pliku wygl\u0105da nieco inaczej. U\u017cytkownik po wyborze opcji Podpisz podpisem zaufanym<\/strong> zobaczy swoje dane i ponownie wybiera Podpisz profilem zaufanym<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po tej operacji pojawi si\u0119 okno autoryzacji podpisania profilem zaufanym i pro\u015bba o zalogowanie i potwierdzenie smsem lub kodem ze zdrapki.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po wykonaniu tych czynno\u015bci mo\u017cna zapisa\u0107 na dysku plik JPK_VAT za pomoc\u0105 opcji Zapisz<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W ostatnim kroku kreatora podpisywania pliku JPK podpisem zaufanym w Comarch ERP Optima nale\u017cy zaimportowa\u0107 podpisany plik JPK klikaj\u0105c na przycisk Wybierz podpisany plik JPK<\/strong>. Po wskazaniu pliku pojawia si\u0119 komunikat: Czy chcesz teraz wys\u0142a\u0107 podpisany plik?<\/em><\/p>\n
Wyb\u00f3r opcji Tak <\/em><\/strong>powoduje wys\u0142anie pliku JPK i zamkni\u0119cie okna z kreatorem podpisywania pliku JPK. Plik na li\u015bcie otrzymuje status Wys\u0142ano\/Nie odebrano UPO<\/em>.<\/p>\n
Wyb\u00f3r opcji Nie<\/em> <\/strong>zamyka okno kreatora podpisywania pliku JPK. Plik na li\u015bcie otrzymuje status Podpisany podpisem zaufanym\/Nie wys\u0142ano<\/em>. Usuni\u0119cie z listy pliku o tym statusie usuwa plik r\u00f3wnie\u017c z\u00a0podkatalogu EPUAP. Pliku ju\u017c podpisanego nie mo\u017cna ponownie podpisa\u0107. Po wybraniu opcji Wy\u015blij podpisem zaufanym <\/em>na pliku o statusie Podpisany podpisem zaufanym \/Nie wys\u0142ano<\/em>, nast\u0119puje automatyczna wysy\u0142ka pliku bez konieczno\u015bci ponownego przechodzenia kreatora podpisywania pliku JPK.<\/p>\n
Pliku JPK o statusie Podpisany podpisem zaufanym\/Nie wys\u0142ano<\/em> nie mo\u017cna wys\u0142a\u0107 za pomoc\u0105 podpisu kwalifikowanego. Przy pr\u00f3bie takiej wysy\u0142ki pojawia si\u0119 stosowny komunikat.<\/p>\n
Plik JPK podpisany podpisem zaufanym mo\u017ce zosta\u0107 wys\u0142any wy\u0142\u0105cznie z komputera, na kt\u00f3rym zosta\u0142 skierowany do podpisu i podpisany.<\/p>\n
R\u00f3wnoczesna opcja podpisu i wysy\u0142ki pliku JPK podpisem zaufanym mo\u017cliwa jest dla pojedynczego pliku. Je\u017celi zaznaczono kilka plik\u00f3w JPK o statusie Podpisany podpisem zaufanym\/Nie wys\u0142ano<\/em> mo\u017cliwa jest ich zbiorcza wysy\u0142ka za pomoc\u0105 opcji podpisu podpisem zaufanym.<\/p>\n
Wysy\u0142ka pliku JPK za pomoc\u0105 podpisu zaufanego nie jest dost\u0119pna z programu Comarch ERP Optima Biuro Rachunkowe.<\/p>\n
Na oknie Pliki JPK<\/em> znajduje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przycisk $\"\"$ \u00a0Odbierz<\/em> s\u0142u\u017c\u0105cy do odbioru UPO. Aby uniemo\u017cliwi\u0107 nadpisywanie daty odebrania Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru dla plik\u00f3w JPK, nie ma mo\u017cliwo\u015bci ponownego pobrania UPO dla plik\u00f3w JPK ze statusem Wys\u0142ano\/ odebrano UPO<\/em>.<\/p>\n
Z poziomu tego okna mo\u017cliwe jest r\u00f3wnie\u017c podejrzenie pobranego Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru za pomoc\u0105 ikony $\"\"$ \u00a0Podgl\u0105d UPO<\/em> lub za pomoc\u0105 funkcji Zmie\u0144<\/strong> dost\u0119pnej w menu kontekstowym po klikni\u0119ciu prawym przyciskiem myszy na pliku JPK. Wydruk UPO dost\u0119pny jest z poziomu listy plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
Wyb\u00f3r opcji $\"\"$ \u00a0Podgl\u0105d pliku <\/em>znajduj\u0105cej si\u0119 na wst\u0105\u017cce programu powoduje otwarcie arkusza kalkulacyjnego zawieraj\u0105cego dane znajduj\u0105ce si\u0119 w pod\u015bwietlonym na li\u015bcie pliku JPK celem ich weryfikacji. Otwarcie arkusza MS Excel mo\u017cliwe jest r\u00f3wnie\u017c po wywo\u0142aniu funkcji Podgl\u0105d dokumentu<\/strong> w menu kontekstowym. Je\u017celi w katalogu jest zapisany arkusz kalkulacyjny to on jest otwierany, je\u015bli go nie ma w\u00f3wczas arkusz jest tworzony. Wygenerowanie b\u0105d\u017a dodanie na list\u0119 pliku JPK powoduje zapisanie go do bazy firmowej, wi\u0119c podgl\u0105d pliku b\u0119dzie zawsze mo\u017cliwy bez wzgl\u0119du na stanowisko na kt\u00f3rym wygenerowano b\u0105d\u017a dodano plik JPK.<\/p>\n
Mo\u017cliwe jest r\u00f3wnie\u017c usuwanie zaznaczonych plik\u00f3w JPK za pomoc\u0105 ikony $\"\"$ \u00a0Usu\u0144<\/em>. Aby usuni\u0119cie pliku JPK by\u0142o mo\u017cliwe, musi on mie\u0107 inny status ni\u017c Wys\u0142ano\/nie odebrano UPO<\/em> lub Wys\u0142ano\/ odebrano UPO<\/em>. Usuni\u0119cie pliku powoduje usuni\u0119cie go z\u00a0listy plik\u00f3w, z bazy danych oraz z katalogu do przechowywania plik\u00f3w JPK.<\/a><\/a><\/a><\/p>\n
4 <\/a>\u00a0Ksi\u0119gi Handlowe \u2013 JPK_KR<\/h2>\n
Informacja<\/div>
Obowi\u0105zuj\u0105ce za rok 2025 pliki JPK_KR_PD, dost\u0119pne w programie w menu JPK\/ Pliki JPK<\/em> dla opcji Pliki JPK obowi\u0105zkowe<\/em>, opisane zosta\u0142y w biuletynie OPT093 – Plik JPK_KR_PD – przygotowanie danych i generacja pliku<\/em>.<\/a><\/div><\/div><\/section>\n
W przypadku zaznaczenia opcji Ksi\u0119gi Handlowe<\/strong> na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania, czy maj\u0105 by\u0107 eksportowane r\u00f3wnie\u017c zapisy znajduj\u0105ce si\u0119 w buforze – parametr Uwzgl\u0119dniaj zapisy w buforze<\/strong>. Domy\u015blnie jest on zaznaczony. W pliku JPK zapisy ksi\u0119gowe znajduj\u0105ce si\u0119 w buforze rozr\u00f3\u017cnione s\u0105 od zapis\u00f3w zatwierdzonych poprzez oznaczenie numeru dziennika znacznikiem (b)<\/em>.<\/p>\n
Podczas eksportu zapis\u00f3w z Ksi\u0105g Handlowych do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce kont ksi\u0119gowych (Numer konta, Typ, Nazwa, Bilans otwarcia dla konta, Obroty konta za podany okres, Obroty narastaj\u0105co, Saldo konta)
\nW danych dotycz\u0105cych kont ksi\u0119gowych w polu OpisZespolu umieszczane jest oznaczenie na podstawie pierwszej cyfry z numeru konta:<\/p>\n
\n
<\/i> 0 – Aktywa trwa\u0142e,<\/li>\n
<\/i> 1 – \u015arodki pieni\u0119\u017cne, rachunki bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe,<\/li>\n
<\/i> 2 – Rozrachunki i roszczenia,<\/li>\n
<\/i> 3 – Materia\u0142y i towary,<\/li>\n
<\/i> 4 – Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w i ich rozliczenie,<\/li>\n
<\/i> 5 – Koszty wed\u0142ug typ\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci i ich rozliczenie,<\/li>\n
<\/i> 6 – Produkty i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe,<\/li>\n
<\/i> 7 – Przychody i koszty zwi\u0105zane z ich osi\u0105ganiem,<\/li>\n
<\/i> 8 – Kapita\u0142y (fundusz) w\u0142asne, fundusze specjalne, rezerwy i wynik finansowy,<\/li>\n
<\/i> 9 – Konta zespo\u0142u 9.
\nJe\u017celi numer konta nie zaczyna si\u0119 od cyfry, zar\u00f3wno do pola KodZespolu jak i OpisZespolu przenoszony jest pierwszy znak z numeru konta.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce nag\u0142\u00f3wk\u00f3w zapis\u00f3w ksi\u0119gowych:\n
\n
<\/i> Nr dziennika cz\u0105stkowego<\/li>\n
<\/i> Nazwa dziennika<\/li>\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data ksi\u0119gowania<\/li>\n
<\/i> Data Operacji<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Imi\u0119 i nazwisko operatora z zapisu ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry dokona\u0142 jego modyfikacji. Je\u017celi imi\u0119 i nazwisko operatora nie s\u0105 uzupe\u0142nione, do pliku przenoszony jest kod operatora modyfikuj\u0105cego zapis.<\/li>\n
<\/i> Opis operacji (warto\u015b\u0107 wymagana, w przypadku nieuzupe\u0142nienia opisu na dekrecie do pliku przenoszona jest warto\u015b\u0107 BRAK)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.\u00a0Podczas generowania plik\u00f3w JPK_KR w przypadku nieuzupe\u0142nionego opisu operacji<\/strong> na zapisie ksi\u0119gowym b\u0105d\u017a nieuzupe\u0142nionej nazwy konta ksi\u0119gowego<\/strong>, w tworzonym pliku JPK w odpowiednich polach wstawione zostanie s\u0142owo BRAK, a stosowna informacja pojawi si\u0119 w logu z tworzenia pliku z informacj\u0105 dla U\u017cytkownika o konieczno\u015bci weryfikacji przyczyny braku tych danych.<\/p>\n
W przypadku braku zapis\u00f3w maj\u0105cych daty ksi\u0119gowania za podany podczas eksportu okres, pliki JPK nie s\u0105 tworzone.
\n<\/a><\/p>\n
5 <\/a>\u00a0Zapisy KPiR \u2013 JPK_PKPIR<\/h2>\n
W przypadku zaznaczenia opcji Zapisy KPiR<\/strong> na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania, czy maj\u0105 by\u0107 eksportowane r\u00f3wnie\u017c zapisy znajduj\u0105ce si\u0119 w buforze – parametr Uwzgl\u0119dniaj zapisy w buforze<\/strong>. Domy\u015blnie jest on zaznaczony.<\/p>\n
Pliki JPK_PKPiR dla zapis\u00f3w z ksi\u0119gi podatkowej generowane za okres od stycznia 2017 roku tworzone s\u0105 nowym wzorcem dokumentu elektronicznego \u2013 JPK_PKPiR(2). Zapisy za wcze\u015bniejsze okresy s\u0105 wysy\u0142ane poprzedni\u0105 wersj\u0105 wzorca.<\/p>\n
Podczas eksportu zapis\u00f3w KPiR do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 spisu z natury na pocz\u0105tek roku podatkowego (warto\u015b\u0107 z kolumny 15 spisu za miesi\u0105c stycze\u0144 roku, z\u00a0kt\u00f3rego dane s\u0105 eksportowane)<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 spisu z natury na koniec roku podatkowego (warto\u015b\u0107 z kolumny 15 spisu za miesi\u0105c grudzie\u0144 roku, z\u00a0kt\u00f3rego dane s\u0105 eksportowane)<\/li>\n
<\/i> Liczba porz\u0105dkowa zapisu KPiR<\/li>\n
<\/i> Data operacji gospodarczej<\/li>\n
<\/i> Numer dowodu<\/li>\n
<\/i> Nazwa podmiotu z zapisu KPiR \u2013 pole obowi\u0105zkowe<\/li>\n
<\/i> Dane adresowe podmiotu z zapisu KPiR (Miasto, Ulica, Nr domu\/lokalu, Kod pocztowy) \u2013 pola obowi\u0105zkowe<\/li>\n
<\/i> Opis z zapisu KPiR \u2013 pole obowi\u0105zkowe<\/li>\n
<\/i> Kwoty dla poszczeg\u00f3lnych kolumn od 7 do 16 na zapisie KPiR<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 z kolumny Uwagi <\/em>na zapisie KPiR (pole opcjonalne)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
W przypadku nieuzupe\u0142nienia wymaganych p\u00f3l (Nazwa kontrahenta, Adres kontrahenta, Opis operacji) w pliku umieszczana jest warto\u015b\u0107 BRAK.<\/p>\n
Podczas generowania plik\u00f3w JPK_PKPIR w przypadku nieuzupe\u0142nionych p\u00f3l na zapisie ksi\u0119gowym: Nazwa podmiotu<\/strong>, Dane adresowe podmiotu<\/strong> oraz Opis<\/strong>, w tworzonym pliku JPK w odpowiednich polach wstawione zostanie s\u0142owo BRAK, a stosowna informacja pojawi si\u0119 w logu z tworzenia pliku z informacj\u0105 dla U\u017cytkownika o konieczno\u015bci weryfikacji przyczyny braku tych danych.<\/p>\n
Zaznaczenie parametru Korekta<\/strong> nie ma wp\u0142ywu na generowanie pliku JPK_PKPiR – plik zawsze wysy\u0142any jest jako pierwotnie z\u0142o\u017cony.<\/p>\n
Zapisy skre\u015blone nie s\u0105 eksportowane do plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
W przypadku braku zapis\u00f3w maj\u0105cych dat\u0119 ksi\u0119gowania za podany podczas przygotowania plik\u00f3w okres, pliki JPK nie s\u0105 tworzone.<\/p>\n
Uwaga<\/div>W zwi\u0105zku z wymaganiami wzoru dokumentu elektronicznego, nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 spis z\u00a0natury na koniec roku (nawet je\u015bli spis na koniec roku jest r\u00f3wny spisowi na pocz\u0105tek roku). Jest to niezb\u0119dne aby zosta\u0142 prawid\u0142owo wyliczony doch\u00f3d w pliku JPK podczas eksportu danych za ca\u0142y rok.<\/div><\/div><\/section>\n <\/a><\/p>\n
6 <\/a>\u00a0Ewidencja rycza\u0142towa \u2013 JPK_EWP <\/a><\/h2>\n
W przypadku zaznaczenia opcji Ewidencja rycza\u0142towa<\/strong> na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania, czy maj\u0105 by\u0107 eksportowane r\u00f3wnie\u017c zapisy znajduj\u0105ce si\u0119 w buforze – parametr Uwzgl\u0119dniaj zapisy w\u00a0buforze<\/strong>. Domy\u015blnie jest on zaznaczony.<\/p>\n
W przypadku sk\u0142adania pliku za okresy od 1 stycznia 2022 roku obowi\u0105zuje struktura pliku JPK_EWP(3). Za okresy wcze\u015bniejsze obowi\u0105zuj\u0105 pliki JPK_EWP(2) (rok 2021) i JPK_EWP(1) (lata wcze\u015bniejsze). W przypadku pliku JPK_EWP(3) obok uwzgl\u0119dnienia stawek rycza\u0142tu 14% i 12% plik ten obejmuje wykaz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Do pliku przenoszone s\u0105 zapisy kart \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych z podstawowymi informacjami, m.in. o dacie przyj\u0119cia do u\u017cywania, numerze K\u015aT czy warto\u015bci pocz\u0105tkowej i zaktualizowanej, bez informacji o dokonanych odpisach amortyzacyjnych. Do pliku nie s\u0105 przenoszone informacje o \u015brodkach trwa\u0142ych w budowie, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodkach zbytych b\u0105d\u017a zlikwidowanych przed okresem, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzany jest plik. Nie s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wykazywane \u015brodki trwa\u0142e z dat\u0105 przyj\u0119cia do u\u017cytkowania p\u00f3\u017aniejsz\u0105 ni\u017c okres, za jaki plik jest sporz\u0105dzany. \u015arodki trwa\u0142e ca\u0142kowicie zamortyzowane oraz z zerow\u0105 warto\u015bci\u0105 s\u0105 przenoszone do pliku JPK_EWP(3).
\nJedn\u0105 z wymaganych informacji dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wykazywanych w pliku JPK_EWP(3) jest numer dokumentu zakupu. W programie na karcie \u015brodka trwa\u0142ego na zak\u0142adce [Dokumenty] mo\u017cna wskaza\u0107 wi\u0119cej ni\u017c jeden dokument zakupu. W takim przypadku do pliku przenoszony jest ostatni (najm\u0142odszy) dokument.
\nJe\u017celi dokument zakupu na karcie \u015brodka trwa\u0142ego nie jest wskazany, w\u00f3wczas podczas generowania pliku pojawia si\u0119 komunikat:
\n\u201eElement tns:KW_5.Element element 'Wykaz’ w przestrzeni nazw 'http:\/\/jpk.mf.gov.pl\/wzor\/2022\/02\/01\/02011\/’ ma nieprawid\u0142owy element podrz\u0119dny element 'KW_5\u2032 w przestrzeni nazw 'http:\/\/jpk.mf.gov.pl\/wzor\/2022\/02\/01\/02011\/’. Lista oczekiwanych mo\u017cliwych element\u00f3w: element 'KW_4\u2032 w przestrzeni nazw 'http:\/\/jpk.mf.gov.pl\/wzor\/2022\/02\/01\/02011\/’.’
\nNale\u017cy w\u00f3wczas doda\u0107 na zak\u0142adce [Dokumenty] na karcie \u015brodka trwa\u0142ego odpowiedni numer dokumentu zakupu. Numer mo\u017ce zosta\u0107 uzupe\u0142niony r\u0119cznie, bez wskazania dokumentu w Rejestrze zakup\u00f3w VAT lub Ewidencji dodatkowej koszt\u00f3w (opcja: Bez wskazania dokumentu). Taka operacja jest mo\u017cliwa pod warunkiem, \u017ce \u015brodek trwa\u0142y nie posiada wygenerowanych odpis\u00f3w amortyzacyjnych. Je\u017celi takie odpisy ju\u017c s\u0105, w\u00f3wczas mo\u017cliwe jest wskazanie na karcie \u015brodka trwa\u0142ego na zak\u0142adce [Atrybuty] atrybutu o kodzie DOW\u00d3D_ZAKUPU_EWP i wpisanie jako warto\u015bci tego atrybutu numeru dokumentu zakupu.
\nInn\u0105 informacj\u0105 przenoszon\u0105 do pliku JPK_EWP(3) jest numer Klasyfikacji \u015arodk\u00f3w Trwa\u0142ych. W przypadku kiedy nie jest on uzupe\u0142niony, podczas generowania pliku pojawia si\u0119 informacja:
\n\u201eNa \u015brodku trwa\u0142ym\/wnip [NAZWA] w polu KW_6 (K\u015aT) zapisano BRAK. Zweryfikuj poprawno\u015b\u0107.\u201d
\nW\u00f3wczas U\u017cytkownik powinien zweryfikowa\u0107 czy faktycznie w tym przypadku brak uzupe\u0142nionego numeru K\u015aT jest poprawn\u0105 sytuacj\u0105 (np. w przypadku warto\u015bci niematerialnych i prawnych dla kt\u00f3rych ten numer nie jest uzupe\u0142niany) czy jednak nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 dane na karcie \u015brodka trwa\u0142ego i ponowi\u0107 generowanie pliku JPK_EWP(3).<\/p>\n
Podczas eksportu ewidencji rycza\u0142towej do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Liczba porz\u0105dkowa zapisu w ewidencji<\/li>\n
<\/i> Data wpisu do ewidencji<\/li>\n
<\/i> Data uzyskania przychodu<\/li>\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Kwoty dla poszczeg\u00f3lnych stawek<\/li>\n
<\/i> Wykaz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych (pliki JPK_EWP za okresy od 1 stycznia 2022)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
Zapisy skre\u015blone nie s\u0105 eksportowane do plik\u00f3w JPK. Nie s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przesy\u0142ane zapisy zwi\u0105zane z ewidencj\u0105 produkt\u00f3w rolnych (2%).<\/a><\/p>\n
7 <\/a>\u00a0Wyci\u0105gi bankowe \u2013 JPK_WB<\/h2>\n
W przypadku wybrania opcji Wyci\u0105gi bankowe<\/strong> na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 okre\u015blenia w jaki spos\u00f3b maj\u0105 by\u0107 wysy\u0142ane dane.<\/p>\n
Domy\u015blnie zaznaczona opcja poszczeg\u00f3lnymi wyci\u0105gami<\/strong> spowoduje wygenerowanie tyle plik\u00f3w JPK ile by\u0142o raport\u00f3w bankowych w podanym zakresie dat. Dla ka\u017cdego rejestru bankowego b\u0119d\u0105 generowane oddzielne pliki dla ka\u017cdego wyci\u0105gu. W przypadku kiedy wyci\u0105gi b\u0119d\u0105 za inny okres ni\u017c miesi\u0119czny i ten okres nie b\u0119dzie si\u0119 pokrywa\u0142 z zakresem dat wskazanym przed eksportem, w\u00f3wczas wyeksportowane zostan\u0105 wszystkie wyci\u0105gi, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y daty otwarcia b\u0105d\u017a zamkni\u0119cia zawieraj\u0105ce si\u0119 w tym zakresie dat, nawet je\u017celi tylko cz\u0119\u015b\u0107 dni z\u00a0wyci\u0105gu b\u0119dzie zawiera\u0107 si\u0119 w podanym zakresie dat.<\/p>\n
Wyb\u00f3r opcji za okres<\/strong> spowoduje wygenerowanie tyle plik\u00f3w ile jest rejestr\u00f3w o typie Konto bankowe<\/em>. Dla ka\u017cdego rejestru bankowego zostanie utworzony jeden plik za ca\u0142y zakres dat.<\/p>\n
Na oknie generowania plik\u00f3w JPK dla wyci\u0105g\u00f3w bankowych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru rejestru bankowego, z\u00a0kt\u00f3rego b\u0119d\u0105 eksportowane operacje do pliku JPK. W polu Rachunek bankowy<\/strong> mo\u017cna wybra\u0107 czy maj\u0105 by\u0107 eksportowane zapisy z wszystkich, czy z jednego wybranego rejestru bankowego.<\/p>\n
Eksportowane s\u0105 tylko wyci\u0105gi zawieraj\u0105ce zapisy (nie s\u0105 eksportowane puste raporty). Eksportowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c otwarte raporty.<\/p>\n
Podczas eksportu wyci\u0105g\u00f3w bankowych do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Numer rachunku wpisany na formularzu rejestru kasowego\/bankowego<\/li>\n
<\/i> Symbol waluty rachunku bankowego<\/li>\n
<\/i> Liczba porz\u0105dkowa zapisu K\/B<\/li>\n
<\/i> Data zapisu K\/B<\/li>\n
<\/i> Nazwa podmiotu z zapisu K\/B<\/li>\n
<\/i> Opis z zapisu K\/B (przenoszonych jest pierwszych 256 znak\u00f3w)<\/li>\n
<\/i> Kwota operacji<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Numer rachunku bankowego okre\u015blany na formularzu rejestru bankowego musi by\u0107 w formacie IBAN. Zgodnie wymaganiami Ministerstwa Finans\u00f3w, tylko takie rachunki zostan\u0105 wyeksportowane za pomoc\u0105 pliku JPK_WB. W\u00a0sytuacji kiedy w systemie numer rachunku zapisany jest jako numer w standardzie IBAN jednak bez kodu kraju PL, kod ten jest automatycznie dodawany podczas wysy\u0142ki do pliku.<\/p>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.
\n <\/a><\/p>\n
8 <\/a>\u00a0Faktury \u2013 JPK_FA<\/h2>\n
Do pliku JPK wysy\u0142ane s\u0105 Faktury Sprzeda\u017cy, Faktury Zakupu, Faktury Zaliczkowe a tak\u017ce wystawione do nich dokumenty koryguj\u0105ce. Aby dokumenty by\u0142y uwzgl\u0119dnione w pliku JPK, musz\u0105 zosta\u0107 wcze\u015bniej zatwierdzone.<\/p>\n
Faktury Zaliczkowe, Faktury Sprzeda\u017cy oraz korekty do Faktur wystawione w procedurze OSS s\u0105 uwzgl\u0119dniane w pliku JPK_FA.<\/p>\n
Do pliku JPK_FA przenoszone s\u0105 transakcje w r\u00f3\u017cnych walutach. Na dokumentach walutowych warto\u015b\u0107 netto, kwota VAT oraz warto\u015b\u0107 brutto wykazywane s\u0105 w walucie dokumentu. W przypadku warto\u015bci VAT, dla dokument\u00f3w walutowych przeliczana jest ona na z\u0142ot\u00f3wki. Podczas generowania plik\u00f3w JPK_FA istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru waluty. Je\u015bli w bazie istniej\u0105 waluty nieaktywne, w\u00f3wczas na li\u015bcie takie waluty widoczne s\u0105 w kolorze czerwonym. Domy\u015blne ustawienie pola pozwala na eksport dokument\u00f3w we wszystkich walutach.<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> JPK_FA nie musi zawiera\u0107 faktur zakupowych, natomiast struktura JPK_ VAT zawiera faktury zakupowe, z kt\u00f3rych podatnikowi przys\u0142uguje prawo do zmniejszenia podatku nale\u017cnego,<\/li>\n
<\/i> Faktury, na kt\u00f3rych opr\u00f3cz standardowych stawek pojawiaj\u0105 si\u0119 te\u017c stawki NP. lub zw dla zakup\u00f3w b\u0119d\u0105 trafia\u0142y do pliku JPK_FA w ca\u0142o\u015bci, a na deklaracj\u0119 VAT-7 (w tym do pliku JPK_VAT) bez pozycji w tych stawkach,<\/li>\n<\/ul>\n
\n
<\/i> JPK_FA nie zawiera sprzeda\u017cy detalicznej (paragon\u00f3w), transakcje te natomiast wykazywane s\u0105 w pliku JPK_VAT,<\/li>\n
<\/i> Korekta faktury in minus, kt\u00f3rej potwierdzenia odbioru od kupuj\u0105cego nie uzyska\u0142 podatnik – w pliku JPK_FA zostanie wykazana, natomiast w strukturze JPK_VAT pojawi si\u0119 w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione zostan\u0105 dodatkowe przes\u0142anki daj\u0105ce podatnikowi prawo do obni\u017cenia podstawy opodatkowania,<\/li>\n
<\/i> Faktura z oznaczeniem \u201emetoda kasowa\u201d jest wykazana w pliku JPK_VAT w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ona zap\u0142acona w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci (odliczenie VAT dotyczy wy\u0142\u0105cznie tej cz\u0119\u015bci). Dokument ten natomiast w pliku JPK_FA b\u0119dzie wykazywany w ca\u0142o\u015bci niezale\u017cnie od terminu zap\u0142aty.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Podczas eksportu Faktur do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce nag\u0142\u00f3wk\u00f3w faktur:\n
\n
<\/i> Waluta dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia dokumentu<\/li>\n
<\/i> Numer dokumentu (dla Faktur Zakupu numer obcy)<\/li>\n
<\/i> Nazwa i dane adresowe Nabywcy (dla Faktur Zakupu dane Nabywcy pobierane z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/em><\/li>\n
<\/i> Nazwa i dane adresowe sprzedawcy (dla Faktur Zakupu dane Dostawcy)<\/li>\n
<\/i> Numer NIP sprzedawcy<\/li>\n
<\/i> Numer NIP nabywcy<\/li>\n
<\/i> Data zako\u0144czenia transakcji (dla Faktur Sprzeda\u017cy \u2013 data sprzeda\u017cy, dla Faktur Zakupu \u2013 data zakupu, dla Faktur Zaliczkowych \u2013 data wystawienia, dokumenty koryguj\u0105ce \u2013 data korekty)<\/li>\n
<\/i> Suma kwot netto sprzeda\u017cy w danej stawce w walucie dokumentu<\/li>\n
<\/i> Kwota podatku VAT w danej stawce w walucie dokumentu<\/li>\n
<\/i> W przypadku dokument\u00f3w walutowych Kwota podatku VAT przeliczona na z\u0142ot\u00f3wki<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 brutto (kwota netto + warto\u015b\u0107 podatku VAT) w walucie dokumentu<\/li>\n
<\/i> Informacja czy na transakcji wyst\u0105pi\u0142 Mechanizm podzielonej p\u0142atno\u015bci<\/li>\n
<\/i> Rodzaj dokumentu (dla Faktur \u2013 VAT, dla Faktur Zaliczkowych oraz Ko\u0144cowych rozliczaj\u0105cych zaliczk\u0119 \u2013 VAT, dla dokument\u00f3w koryguj\u0105cych \u2013 KOREKTA)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> W przypadku Faktur VAT Mar\u017ca uzupe\u0142niane jest pole dotycz\u0105ce procedury mar\u017cy<\/li>\n
<\/i> W przypadku dokument\u00f3w koryguj\u0105cych przenoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119puj\u0105ce dane:\n
\n
<\/i> Cena (jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 pierwotn\u0105 i korekt\u0105), warto\u015bci oraz ilo\u015bci zgodnie z danymi na korekcie. Korekty (warto\u015bci) do Faktur Zaliczkowych s\u0105 uwzgl\u0119dniane w pliku w analogicznej formie jak korekty warto\u015bci wystawione do zwyk\u0142ej Faktury Sprzeda\u017cy.<\/li>\n
<\/i> Przyczyna korekty. Na potrzeby generowania pliku JPK, dla dokument\u00f3w koryguj\u0105cych wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany przyczyny korekty na zatwierdzonych dokumentach w module Handel<\/em> \/ Faktury<\/em>. Operator mo\u017ce dokonywa\u0107 takich zmian, je\u015bli na jego karcie w Konfiguracji\/Program\/U\u017cytkowe\/Operatorzy<\/em> na zak\u0142adce [Parametry]<\/strong> zostanie zaznaczony parametr Zmiana opisu i osoby odbieraj\u0105cej na dok<\/strong>.<\/li>\n
<\/i> Numer faktury korygowanej (dla Faktur Zakupu numer obcy korygowanego dokumentu)\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0W przypadku Korekty Zbiorczej\/Rabat je\u015bli korekta dotyczy wi\u0119kszej ilo\u015bci dokument\u00f3w to w pole: Numer faktury korygowanej przenoszony jest opis \u201eKorekta zbiorcza\u201d.<\/li>\n
<\/i> Dla dokumentu Korekta Zbiorcza\/Rabat przenoszona jest data sprzeda\u017cy od \u2013 do, czyli okres, do kt\u00f3rego odnosi si\u0119 udzielony rabat (data od \u2013 najni\u017csza data sprzeda\u017cy, data do \u2013 najwy\u017csza data sprzeda\u017cy Faktury, kt\u00f3rej dotyczy korekta). W przypadku pozosta\u0142ych rodzaj\u00f3w korekt w polu wskazana jest data korekty od \u2013 do.<\/li>\n
<\/i> Na dokumencie Korekta Zbiorcza\/Rabat nie jest uj\u0119ta lista towar\u00f3w, ale warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy za dany okres w poszczeg\u00f3lnych stawkach VAT. W zwi\u0105zku z tym, w pliku JPK w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w pozycji z faktur, warto\u015b\u0107 korekty dla ka\u017cdej stawki VAT b\u0119dzie uwzgl\u0119dniona jako osobna pozycja. Ponadto, nie b\u0119dzie tutaj uzupe\u0142niana nazwa towaru \/ us\u0142ugi, a pola dotycz\u0105ce jednostki miary oraz ilo\u015bci b\u0119d\u0105 uzupe\u0142niane warto\u015bciami \u201eszt\u201d oraz \u201e1\u201d.<\/li>\n
<\/i> W przypadku korekty stawki VAT, je\u017celi korekta liczona jest od warto\u015bci brutto, cena jednostkowa netto ani warto\u015b\u0107 netto nie s\u0105 uzupe\u0142niane w pliku, natomiast w polach dotycz\u0105cych ceny i warto\u015bci brutto wpisywane jest 0. Gdy korekta stawki VAT liczona jest od warto\u015bci netto, pola dotycz\u0105ce ceny i warto\u015bci brutto nie s\u0105 uzupe\u0142niane, natomiast w polach dotycz\u0105ce ceny i warto\u015bci netto wpisywane jest 0.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
\n
<\/i> W przypadku Faktur Zaliczkowych przenoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119puj\u0105ce dane:\n
\n
<\/i> Otrzymana kwota zap\u0142aty<\/li>\n
<\/i> Kwota podatku od tej zap\u0142aty<\/li>\n
<\/i> W przypadku kilku Faktur zaliczkowych \u2013 Numer Faktury Zaliczkowej<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane podsumowuj\u0105ce list\u0119 faktur \u2013 sumy kontrolne, gdzie uwzgl\u0119dnione s\u0105 dane:\n
\n
<\/i> Liczba faktur w pliku<\/li>\n
<\/i> \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kwot brutto faktur w pliku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie pozycji faktur w pliku\n
\n
<\/i> Numer dokumentu (dla Faktur Zakupu numer obcy)<\/li>\n
<\/i> Nazwa towaru lub us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 produktu w jednostce z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena jednostkowa netto towaru w walucie dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena jednostkowa brutto towaru w walucie dokumentu<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy netto<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy brutto<\/li>\n
<\/i> Stawka podatku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane podsumowuj\u0105ce list\u0119 wierszy faktur \u2013 sumy kontrolne, gdzie uwzgl\u0119dnione s\u0105 dane:\n
\n
<\/i> Suma wszystkich wierszy \u2013 element\u00f3w z faktur w pliku<\/li>\n
<\/i> \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 netto wszystkich wierszy \u2013 element\u00f3w z faktur w pliku\u00a0bez wzgl\u0119du na walut\u0119<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce Zam\u00f3wienia\n
\n
<\/i> Numer Faktury Zaliczkowej<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia \u2013 warto\u015b\u0107 brutto Faktury Pro Forma<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Szczeg\u00f3\u0142owe pozycje dotycz\u0105ce zam\u00f3wienia (Faktury Pro Forma)\n
\n
<\/i> Nazwa towaru\/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 towaru\/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Cena jednostkowa netto<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 pozycji netto<\/li>\n
<\/i> Kwota podatku pozycji<\/li>\n
<\/i> Stawka podatku pozycji<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane podsumowuj\u0105ce list\u0119 zam\u00f3wie\u0144 \u2013 sumy kontrolne:\n
\n
<\/i> Liczba zam\u00f3wie\u0144<\/li>\n
<\/i> \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kolumny: Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia w okresie, kt\u00f3rego dotyczy JPK_FA<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
W przypadku, gdy w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/em> \u2013 jednostka samorz\u0105dowa dodana zosta\u0142a piecz\u0105tka firmy z zakresem dat obejmuj\u0105cym dat\u0119 wystawienia dokumentu, w\u00f3wczas do pliku JPK_FA dla faktur sprzeda\u017cy jako dane sprzedawcy, a dla zakupu jako dane nabywcy przenoszone s\u0105 dane z tej piecz\u0105tki firmy dla jednostki samorz\u0105dowej. Dotyczy zar\u00f3wno dokument\u00f3w wystawianych w module Handel\/Faktury jak i w Rejestrze VAT.<\/p>\n
W pliku JPK_FA nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane informacje o kaucjach. Je\u017celi zatem na dokumentach FA lub FZ, pobranych do pliku wyst\u0119powa\u0142y pozycje zwi\u0105zane z opakowaniami kaucjonowanymi, dane dotycz\u0105ce kwot kaucji nie b\u0119d\u0105 zaczytane do pliku JPK.<\/p>\n
Dla Faktur zaliczkowych, do pliku JPK przenoszone s\u0105 dane zgodnie z warto\u015bciami na Fakturze Zaliczkowej. Warto\u015bci w poszczeg\u00f3lnych stawkach VAT oraz warto\u015b\u0107 brutto zaliczki. Do pliku nie s\u0105 przenoszone\u00a0 informacje o pozycjach z dokumentu gdy\u017c maj\u0105 one swoje odzwierciedlenie w sekcji Zam\u00f3wienie.<\/p>\n
Dla Faktur Finalnych, do pliku JPK przenoszone s\u0105 dane zgodnie z warto\u015bciami na Fakturze Finalnej. Warto\u015bci w poszczeg\u00f3lnych stawkach VAT oraz warto\u015b\u0107 brutto dokumentu og\u00f3\u0142em (warto\u015b\u0107 z faktury pomniejszona o kwot\u0119 u\u017cytych zaliczek), s\u0105 wi\u0119c przeniesione z Faktury Finalnej. R\u00f3wnie\u017c w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej poszczeg\u00f3lnych pozycji z dokumentu, w pliku uwzgl\u0119dniane s\u0105 kwoty i ilo\u015bci zgodne z faktur\u0105 finaln\u0105.<\/p>\n
W celu wykazywania warto\u015bci w odpowiednich polach w plikach JPK, dla faktur wprowadzone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce atrybuty dla dokument\u00f3w handlowych:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> SAMOFAKTUROWANIE (faktury wystawiane metod\u0105 samofakturowania) \u2013 atrybut o typie tekst bez domy\u015blnej warto\u015bci, atrybut nale\u017cy doda\u0107 na dokument wystawiony metod\u0105 samofakturowania, aby taki dokument zosta\u0142 poprawnie zarejestrowany w pliku JPK<\/li>\n
<\/i> POLSKA USTAWA (przyczyna zastosowania zwolnienia na podstawie Art. 43 ust. 1 ustawy o VAT) \u2013 atrybut o typie lista, przed u\u017cyciem atrybutu nale\u017cy r\u0119cznie uzupe\u0142ni\u0107 warto\u015bci listy, wpisuj\u0105c kt\u00f3ry punkt z ustawy daje podstaw\u0119 do zwolnienia<\/li>\n
<\/i> DYREKTYWA UNIJNA (przyczyna zastosowania zwolnienia na mocy artyku\u0142u 141 dyrektywy 2006\/112\/WE) \u2013 atrybut o typie lista, przyjmuje warto\u015b\u0107: Faktura WE uproszczona na mocy artyku\u0142u 141 dyrektywy 2006\/112\/WE<\/li>\n
<\/i> INNE ZWOLNIENIA (inna przyczyna zastosowania zwolnienia)<\/li>\n
<\/i> FA NA RZECZ D\u0141U\u017bNIKA (faktura wystawiona w imieniu, na rzecz d\u0142u\u017cnika; jako warto\u015b\u0107 atrybutu nale\u017cy wprowadzi\u0107 kod kontrahenta, kt\u00f3ry jest organem egzekucyjnym lub komornikiem) \u2013 w bazie danych nale\u017cy za\u0142o\u017cy\u0107 kart\u0119 kontrahenta dla komornika lub dla organu egzekucyjnego, kt\u00f3ry b\u0119dzie wystawia\u0142 faktury w\u00a0imieniu i na rzecz d\u0142u\u017cnika. Na karcie kontrahenta nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 pola Kod, Nazwa oraz dane adresowe. Dane te s\u0105 wymagane, poniewa\u017c s\u0105 one przenoszone do pliku JPK. Kod takiego kontrahenta nale\u017cy nast\u0119pnie wprowadzi\u0107 na list\u0119 warto\u015bci atrybutu. Jego dane zostan\u0105 w\u00f3wczas automatycznie przeniesione do pliku JPK. Je\u015bli na list\u0119 zostanie wprowadzony niepoprawny kod kontrahenta, np. kod kontrahenta, kt\u00f3rego nie ma w\u00a0bazie, pola w pliku dotycz\u0105ce organu egzekucyjnego lub komornika nie zostan\u0105 uzupe\u0142nione.<\/li>\n
<\/i> PRZEDSTAWICIEL PODAT (faktura wystawiona w imieniu, na rzecz podatnika; jako warto\u015b\u0107 atrybutu nale\u017cy wprowadzi\u0107 kod kontrahenta, kt\u00f3ry jest przedstawicielem podatkowym) \u2013 w bazie danych nale\u017cy za\u0142o\u017cy\u0107 kart\u0119 kontrahenta dla przedstawiciela podatkowego, kt\u00f3ry b\u0119dzie wystawia\u0142 faktury w imieniu i na rzecz podatnika. Na karcie kontrahenta nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 pola Kod, Nazwa, dane adresowe oraz numer NIP. Dane te s\u0105 wymagane, poniewa\u017c s\u0105 one przenoszone do pliku JPK. Kod takiego kontrahenta nale\u017cy nast\u0119pnie wprowadzi\u0107 na list\u0119 warto\u015bci atrybutu. Jego dane zostan\u0105 w\u00f3wczas automatycznie przeniesione do pliku JPK. Je\u015bli na list\u0119 zostanie wprowadzony niepoprawny kod kontrahenta, np. kod kontrahenta, kt\u00f3rego nie ma w\u00a0bazie, pola w pliku dotycz\u0105ce przedstawiciela podatkowego nie zostan\u0105 uzupe\u0142nione.<\/li>\n
<\/i> DATA DOPUSZCZ. POJ (data dopuszczenia nowego \u015brodka transportu do u\u017cytku) \u2013 atrybut o typie data, bez domy\u015blnej warto\u015bci. U\u017cytkownik uzupe\u0142nia dat\u0119 dopuszczenia nowego \u015brodka transportu do u\u017cytku.<\/li>\n
<\/i> PRZEBIEG POJAZDU (przebieg pojazdu \u2013 w przypadku pojazd\u00f3w l\u0105dowych) \u2013 atrybut o typie liczba, bez domy\u015blnej warto\u015bci. U\u017cytkownik uzupe\u0142nia przebieg pojazdu \u2013 w przypadku pojazd\u00f3w l\u0105dowych<\/li>\n
<\/i> LICZBA GODZ. U\u017bYW (liczba godzin roboczych u\u017cywania nowego \u015brodka transportu – w przypadku jednostek p\u0142ywaj\u0105cych oraz statk\u00f3w powietrznych) \u2013 atrybut o typie liczba, bez domy\u015blnej warto\u015bci. U\u017cytkownik uzupe\u0142nia liczb\u0119 godzin roboczych u\u017cywania nowego \u015brodka transportu.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Wymienione atrybuty nale\u017cy w razie potrzeby doda\u0107 na dokumencie handlowym na zak\u0142adce [Atrybuty]<\/strong> w sekcji JPK<\/em>. W tej sekcji mo\u017cna wskaza\u0107 atrybut widoczny na li\u015bcie atrybut\u00f3w (Og\u00f3lne\/ Atrybuty<\/em>) na zak\u0142adce [JPK]<\/strong>, kt\u00f3ry ma zaznaczony parametr JPK_FA: FA<\/strong>.<\/p>\n
Atrybut z zaznaczonym parametrem JPK_FA: FA <\/strong>oraz dodatkowo z parametrem przenosi\u0107 na transakcje<\/strong> zostanie automatycznie dodany na ka\u017cdym nowo dodawanym dokumencie handlowym.<\/p>\n
Na li\u015bcie Faktur Sprzeda\u017cy mo\u017cliwy jest wyb\u00f3r dodatkowych kolumn odpowiadaj\u0105cych atrybutom wykorzystywanym w\u00a0Jednolitym Pliku Kontrolnym.<\/p>\n
Podczas ksi\u0119gowania faktur z modu\u0142u Handel\/Faktury<\/em> z wybranymi atrybutami JPK do rejestr\u00f3w VAT, zostan\u0105 one przeniesione na dokument w rejestrze VAT do grupy atrybut\u00f3w JPK_FA pod warunkiem, \u017ce b\u0119d\u0105 mie\u0107 zaznaczony parametr kopiowa\u0107 przy ksi\u0119gowaniu do rejestru VAT<\/strong>. Przeniesione w ten spos\u00f3b atrybuty typu JPK_FA b\u0119d\u0105 widoczne na dokumentach w rejestrze VAT nawet je\u015bli parametr JPK_FA<\/strong> na dokumencie w\u00a0rejestrze VAT nie b\u0119dzie zaznaczony.<\/p>\n
Powy\u017csze atrybuty mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wykorzystywane na dokumentach w rejestrach VAT dla np. faktur kosztowych. Warunkiem, aby dokumenty wprowadzone bezpo\u015brednio do Rejestr\u00f3w VAT zosta\u0142y wyeksportowane do plik\u00f3w JPK, jest zaznaczenie na nich parametru JPK_FA<\/strong>. Parametr ten zosta\u0142 dodany na dokumentach w\u00a0Rejestrach VAT Zakupu i Sprzeda\u017cy w prawej g\u00f3rnej cz\u0119\u015bci okna.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy on dokument\u00f3w kosztowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 odzwierciedlenia w module Handel<\/em>. Podczas r\u0119cznego dodawania dokument\u00f3w do Rejestr\u00f3w VAT sprzeda\u017cy parametr jest automatycznie zaznaczany. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 dowody wewn\u0119trzne, dla kt\u00f3rych parametr nie zaznacza si\u0119 samoczynnie. Od wersji Comarch<\/strong> ERP Optima<\/strong> 2017.1.1. na r\u0119cznie dodawanych dokumentach w rejestrze VAT zakupu parametr JPK_FA<\/strong> nie jest automatycznie zaznaczany poniewa\u017c do pliku JPK_FA nie ma obowi\u0105zku eksportu faktur zakupowych.<\/p>\n
Dokumenty przeniesione z modu\u0142u Handel <\/em>\/Faktury<\/em>, jak r\u00f3wnie\u017c zaimportowane z pliku VAT_R lub za pomoc\u0105 Comarch ERP Migrator nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y tego parametru zaznaczonego. Parametr nie b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c zaznaczany dla istniej\u0105cych dokument\u00f3w podczas konwersji baz danych z\u00a0poprzednich wersji. Parametr JPK_FA<\/strong> jest przenoszony dla dokument\u00f3w zaimportowanych prac\u0105 rozproszon\u0105 pod warunkiem, eksport odbywa si\u0119 z\u00a0rejestr\u00f3w VAT i na dokumentach w rejestrze VAT w bazie \u017ar\u00f3d\u0142owej parametr JPK_FA<\/strong> jest zaznaczony.<\/p>\n
Parametr JPK_FA<\/strong> mo\u017cliwy jest do zaznaczenia r\u00f3wnie\u017c w przypadku dokument\u00f3w zaksi\u0119gowanych lub posiadaj\u0105cych predekretacj\u0119.<\/p>\n
Dodatkowo dla dokument\u00f3w wprowadzanych bezpo\u015brednio w Rejestrze VAT, z racji braku odpowiednich informacji na dokumencie, wprowadzone zosta\u0142y poni\u017csze atrybuty:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> FAVAT MAR\u017bA (wyb\u00f3r odpowiedniej procedury mar\u017cy \u2013 wybierany w przypadku rozliczenia mar\u017cy) \u2011 atrybut typu lista. W programie dost\u0119pne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje listy (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 edycji): 1 – Procedura mar\u017cy dla biur podr\u00f3\u017cy, 2 – Procedura mar\u017cy \u2013 towary u\u017cywane, 3 – Procedura mar\u017cy \u2013 dzie\u0142a sztuki, 4 \u2013 Procedura mar\u017cy \u2013 przedmioty kolekcjonerskie i antyki.<\/li>\n
<\/i> FA ZALICZKOWA (czy dokument jest faktur\u0105 zaliczkow\u0105 \u2013 wybierany w przypadku faktur zaliczkowych) \u2011 atrybut o typie lista, z domy\u015bln\u0105 warto\u015bci\u0105 TAK<\/li>\n
<\/i> PRZYCZYNA KOREKTY (wybierany w\u00a0przypadku faktury koryguj\u0105cej) \u2013 atrybut o typie lista. W programie dost\u0119pne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje listy (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 edycji): 1 – korekta ilo\u015bci, 2 \u2013 korekta warto\u015bci\/ceny, 3\u00a0\u2013\u00a0korekta stawki VAT, 4 \u2013 korekta zbiorcza<\/li>\n
<\/i> OKRES KOREKTY OD (korekta za okres: od) \u2013 atrybut o typie data<\/li>\n
<\/i> OKRES KOREKTY DO (korekta za okres: do) \u2013 atrybut o typie data<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Wymienione powy\u017cej atrybuty nale\u017cy doda\u0107 na dokumencie w rejestrze VAT na zak\u0142adce [JPK]<\/strong> w sekcji JPK_FA<\/em>. W tej sekcji mo\u017cna wskaza\u0107 atrybut widoczny na li\u015bcie atrybut\u00f3w (Og\u00f3lne\/ Atrybuty<\/em>) na zak\u0142adce [JPK]<\/strong>, kt\u00f3ry ma zaznaczony parametr JPK_FA: VAT<\/strong>. Warunkiem jest, aby na dokumencie w rejestrze VAT by\u0142 zaznaczony parametr JPK_FA<\/strong>. W przeciwnym wypadku je\u015bli parametr jest nie zaznaczony, na zak\u0142adce [JPK]<\/strong> w sekcji JPK_FA<\/em> nie b\u0119dzie mo\u017cliwo\u015bci wybrania tego typu atrybut\u00f3w.<\/p>\n
Dla dokument\u00f3w wprowadzonych do rejestru VAT i eksportowanych do pliku JPK_FA,\u00a0 nazwa towaru pobierana jest z pola Opis<\/em> na pozycji dokumentu, a w przypadku jego nie uzupe\u0142nienia, z kolumny Rodzaj<\/em>. Je\u017celi chodzi o\u00a0ilo\u015b\u0107 towaru\/us\u0142ugi oraz\u00a0jednostk\u0119 miary \u2013 w takim przypadku w pliku JPK_FA przyjmowane s\u0105 warto\u015bci domy\u015blne, czyli 1 szt.<\/p>\n
W przypadku kiedy dane do pliku JPK_FA pobierane s\u0105 z rejestru VAT i na dokumencie w walucie obcej zaznaczony jest parametr Inny kurs do ksi\u0119gowania<\/strong>, w\u00f3wczas do pliku JPK_FA pobierane s\u0105 kwoty wg kursu do VAT.<\/p>\n
W przypadku wprowadzania do Rejestru VAT dokumentu koryguj\u0105cego, opr\u00f3cz zaznaczenia na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]<\/strong> parametru Korekta<\/strong> i wprowadzeniu numeru dokumentu korygowanego, nale\u017cy doda\u0107 atrybut PRZYCZYNA KOREKTY. Daty okresu korekty pobierane s\u0105 z atrybut\u00f3w OKRES KOREKTY OD oraz OKRES KOREKTY DO, a\u00a0w przypadku ich braku \u2013 z pola Data wystawienia<\/em>.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Dodanie na dokumentach odpowiednich atrybut\u00f3w i uzupe\u0142nienie ich warto\u015bci, jest konieczne aby w pliku JPK zarejestrowa\u0107 dodatkowe informacje dotycz\u0105ce szczeg\u00f3lnych warunk\u00f3w transakcji.<\/div><\/div><\/section>\n<\/a><\/p>\n
9 <\/a>\u00a0Dokumenty magazynowe \u2013 JPK_MAG<\/h2>\n
Do pliku JPK_MAG wysy\u0142ane s\u0105 Przyj\u0119cia Zewn\u0119trzne, Wydania Zewn\u0119trzne, Rozchody Wewn\u0119trzne oraz Przesuni\u0119cia Mi\u0119dzymagazynowe, a tak\u017ce wygenerowane do tych dokument\u00f3w korekty. Aby dokumenty zosta\u0142y zaczytane do pliku, musz\u0105 by\u0107 wcze\u015bniej zatwierdzone. Do pliku nie s\u0105 przenoszone dokumenty anulowane ani WZKK. Wydania Zewn\u0119trzne oraz korekty do WZ wystawione w procedurze OSS s\u0105 uwzgl\u0119dniane w pliku JPK_MAG.<\/p>\n
Pliki JPK_MAG generowane s\u0105 osobno dla ka\u017cdego magazynu w bazie i ka\u017cdej waluty, je\u017celi dokument generowany jest z cenami z dokumentu. Warto\u015bci w tych plikach wykazywane s\u0105 w walucie, w jakiej zosta\u0142y wystawione dokumenty.<\/p>\n
Wyb\u00f3r waluty mo\u017cliwy jest gdy zostanie wybrana cena jednostkowa netto, w przypadku kosztu zakupu wszystkie warto\u015bci w pliku s\u0105 wykazywane w walucie PLN. Je\u015bli w bazie istniej\u0105 waluty nieaktywne, w\u00f3wczas na li\u015bcie takie waluty widoczne s\u0105 w kolorze czerwonym. Domy\u015blne ustawienie pola pozwala na eksport dokument\u00f3w we wszystkich walutach. Po wyborze konkretnej waluty tworzony jest plik zawieraj\u0105cy tylko dokumenty w tej walucie.<\/p>\n
Na oknie generowania plik\u00f3w JPK istnieje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru magazynu. Je\u015bli w bazie istniej\u0105 magazyny nieaktywne, w\u00f3wczas na li\u015bcie wyboru magazynu widoczne s\u0105 w kolorze czerwonym. Domy\u015blne ustawienie pola pozwala na eksport dokument\u00f3w ze wszystkich magazyn\u00f3w.\u00a0 Po wyborze konkretnego magazynu tworzony b\u0119dzie plik tylko z dokumentami z tego magazynu.<\/p>\n
Podczas eksportu dokument\u00f3w magazynowych do plik\u00f3w JPK przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane nag\u0142\u00f3wka pliku JPK (opisane w Rozdziale 3.1<\/a>)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Nast\u0119pnie dla ka\u017cdego typu dokumentu przenoszone s\u0105 dane dotycz\u0105ce warto\u015bci ca\u0142ego dokumentu, szczeg\u00f3\u0142y pozycji oraz wiersz sumy kontrolnej ilo\u015bci dokument\u00f3w danego typu i ich \u0142\u0105cznej warto\u015bci.<\/p>\n
Dla dokument\u00f3w PZ:<\/strong><\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane warto\u015bci dokumentu uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer obcy<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data zakupu<\/li>\n
<\/i> Dostawca towaru<\/li>\n
<\/i> Numer obcy dokumentu handlowego<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia Faktury Zakupu powi\u0105zanej z PZ<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce element\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer obcy<\/li>\n
<\/i> Kod towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Nazwa towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 przyj\u0119ta w jednostce miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena netto towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
\n
<\/i> Wiersz sumy kontrolnej, gdzie uwzgl\u0119dniono:\n
\n
<\/i> Liczb\u0119 dokument\u00f3w PZ w pliku<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokument\u00f3w PZ w pliku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dla dokument\u00f3w WZ:<\/strong><\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane warto\u015bci dokumentu uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wydania WZ<\/li>\n
<\/i> Nazwa odbiorcy towaru<\/li>\n
<\/i> Numer faktury do WZ<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia Faktury Sprzeda\u017cy powi\u0105zanej z WZ<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce element\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu WZ<\/li>\n
<\/i> Kod towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Nazwa towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 towaru w jednostce miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena netto towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Wiersz sumy kontrolnej, gdzie uwzgl\u0119dniono:\n
\n
<\/i> Liczb\u0119 dokument\u00f3w WZ w pliku<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokument\u00f3w WZ w pliku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dla dokument\u00f3w RW:<\/strong><\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane warto\u015bci dokumentu uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu RW<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wydania towaru na RW<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce element\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu RW<\/li>\n
<\/i> Kod towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Nazwa towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 towaru w jednostce miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena netto towaru \/ us\u0142ugi w jednostce z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Wiersz sumy kontrolnej, gdzie uwzgl\u0119dniono:\n
\n
<\/i> Liczb\u0119 dokument\u00f3w RW w pliku<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokument\u00f3w RW w pliku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Dla dokument\u00f3w MM:<\/strong><\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Dane warto\u015bci dokumentu uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokumentu<\/li>\n
<\/i> Data wydania MM<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Dane dotycz\u0105ce element\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105:\n
\n
<\/i> Numer dokumentu MM<\/li>\n
<\/i> Kod towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Nazwa towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 towaru w jednostce miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Jednostka miary z dokumentu<\/li>\n
<\/i> Cena netto towaru \/ us\u0142ugi<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Wiersz sumy kontrolnej, gdzie uwzgl\u0119dniono:\n
\n
<\/i> Liczb\u0119 dokument\u00f3w MM w pliku<\/li>\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 netto dokument\u00f3w MM w pliku<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
<\/a><\/p>\n
10 Rejestry VAT \u2013 JPK_VAT<\/h2>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: Pliki JPK_VAT obowi\u0105zywa\u0142y do rozliczenia podatku VAT za okresy do wrze\u015bnia 2020 roku. Od rozliczenia za okresy od pa\u017adziernika 2020 roku obowi\u0105zuj\u0105 pliki JPK_V7 dost\u0119pne w programie w menu JPK\/ Pliki JPK_V7 i opisane w biuletynie OPT088 \u2013 Pliki JPK_V7 \u2013 przygotowanie dokument\u00f3w i generacja pliku. Obecnie mo\u017cliwe jest sk\u0142adanie korekt do plik\u00f3w JPK_VAT za okresy, w kt\u00f3rych tego typu pliki obowi\u0105zywa\u0142y.<\/div><\/div><\/section>\n
Aby doda\u0107 w programie plik JPK_VAT nale\u017cy z rozwijalnej listy przy ikonie plusa wybra\u0107 opcj\u0119\u00a0<\/i>Plik<\/span> JPK_VAT<\/i><\/p>\n
$\"\"$ – spowoduje to otwarcie okna Przygotowanie pliku JPK_VAT:<\/p>\n
$\"\"$ Okno zawiera parametry dotycz\u0105ce plik\u00f3w JPK_VAT. Dla parametru Sk\u0142adam plik JPK istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru dw\u00f3ch opcji:<\/p>\n
\n
<\/i> obowi\u0105zkowy (opcja domy\u015blnie zaznaczona),<\/li>\n
<\/i> na \u017c\u0105danie Urz\u0119du Skarbowego podczas kontroli.<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: Opcja dodania plik\u00f3w JPK na \u017c\u0105danie US powinna by\u0107 wykorzystywana w sytuacji kiedy urz\u0105d skarbowy zwr\u00f3ci si\u0119 o wygenerowanie plik\u00f3w podczas kontroli podatnika.<\/div><\/div><\/section>\n
W polu Za okres wskazywany jest miesi\u0105c i rok za jaki ma zosta\u0107 wygenerowany plik JPK_VAT. Pole mo\u017ce zosta\u0107 rozwini\u0119te celem \u0142atwiejszego wybrania odpowiedniego okresu.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: Podczas dodawania pliku JPK_VAT program sprawdza okres, za kt\u00f3ry jest on sporz\u0105dzany. Je\u017celi za ten okres powinien by\u0107 ju\u017c sporz\u0105dzony plik JPK_V7 program informuje o tym U\u017cytkownika stosownym komunikatem:
\nZa okres od pa\u017adziernika 2020 nale\u017cy sk\u0142ada\u0107 pliki JPK_V7. Czy chcesz mimo wszystko wyliczy\u0107 plik JPK_VAT?
\nWyb\u00f3r opcji Tak powoduje utworzenie pliki JPK_VAT za wybrany miesi\u0105c. W przypadku wybrania opcji Nie plik JPK_VAT nie jest tworzony.
\nPlik taki, nawet je\u015bli zostanie utworzony, nie b\u0119dzie wysy\u0142any do Ministerstwa Finans\u00f3w.<\/div><\/div><\/section>\n
Na oknie mo\u017cna zaznaczy\u0107 parametr wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy i okre\u015bli\u0107 jego warto\u015b\u0107 procentow\u0105.
\nZaznaczenie parametru Korekta powoduje przeniesienie informacji, \u017ce generowany plik JPK_VAT jest korekt\u0105 \u2013 pole CelZlozenia w pliku przyjmuje w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 2. W przypadku plik\u00f3w JPK_VAT(3) po zaznaczeniu parametru Korekta istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wpisania numeru korekty. Numer korekty jest uzupe\u0142niany automatycznie jako numer kolejny, ale mo\u017ce zosta\u0107 zmodyfikowany przez U\u017cytkownika. W tym polu nie mo\u017ce zosta\u0107 wpisana warto\u015b\u0107 mniejsza ni\u017c 1. Numer korekty przenoszony jest do pliku JPK_VAT(3).<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: W polu Korekta nale\u017cy poda\u0107 kolejny numer, tj. je\u017celi wcze\u015bniej w 2017 r. lub w latach poprzednich z\u0142o\u017cony zosta\u0142 tylko plik pierwotny oznaczony cyfr\u0105”1″ (JPK_VAT(1)), a pierwszej korekty dokonuje si\u0119 w 2018 r. na nowej strukturze, to nale\u017cy w polu Korekta wpisa\u0107 cyfr\u0119 \u201e2″, a kolejne korekty za ten sam okres oznaczamy 3, 4, 5 itd.
\nJe\u017celi w 2017 r. z\u0142o\u017cony zosta\u0142 JPK_VAT z oznaczeniem celu z\u0142o\u017cenia \u201e1″ i potem by\u0142y z\u0142o\u017cone korekty z oznaczeniem celu z\u0142o\u017cenia \u201e2″, to sk\u0142adaj\u0105c kolejn\u0105 korekt\u0119 za ten okres ju\u017c wed\u0142ug nowej struktury w 2018 r. nale\u017cy wpisa\u0107 \u201e3″ (niezale\u017cnie od tego ile w 2017 r. z\u0142o\u017cono korekt JPK_VAT z oznaczeniem \u201e2″). Kolejne korekty za ten sam okres oznaczamy 4, 5 itd<\/p>\n
W 2017 r. przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105c\u0105 zasad\u0119 oznaczania JPK_VAT 1 \u2013 dla pierwotnego JPK_VAT 2 \u2013 dla ka\u017cdej kolejnej korekty JPK_VAT<\/p>\n
W 2018 r. przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105c\u0105 zasad\u0119 oznaczania JPK_VAT: 0 \u2013 dla pierwotnego
\nJPK_VAT 1, 2, 3, 4\u2026. dla kolejnych korekt JPK_VAT za ten sam okres.<\/div><\/div><\/section>\n
Pod parametrami wy\u015bwietlane s\u0105 podstawowe informacje dotycz\u0105ce sk\u0142adania pliku JPK_VAT.
\nIstnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wys\u0142ania do arkusza kalkulacyjnego danych znajduj\u0105cych si\u0119 w generowanych plikach JPK celem \u0142atwiejszego ich przegl\u0105dania. Na oknie Przygotowanie pliku JPK_VAT znajduje si\u0119 parametr Podczas eksportu utw\u00f3rz r\u00f3wnie\u017c pliki MS Excel. Po wygenerowaniu pliku JPK z zaznaczonym powy\u017cszym parametrem, w zale\u017cno\u015bci od ustawienia parametru Otwieranie wyeksportowanych plik\u00f3w w menu Widok, nast\u0105pi otwarcie arkusza zawieraj\u0105cego wyeksportowane dane (opcja Otwieraj) b\u0105d\u017a wy\u015bwietlone zostanie pytanie czy plik otworzy\u0107 (opcja Pytaj). Tworzony plik arkusza kalkulacyjnego zawiera arkusz dotycz\u0105cy danych podatnika, agregat\u00f3w oraz danych poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w.
\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: Do eksportu danych JPK do arkusza MS Excel wymagane jest po\u0142\u0105czenie z Internetem.
\nPo klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik, na li\u015bcie plik\u00f3w JPK dodany zostanie plik JPK_VAT za podany okres.<\/div><\/div><\/section>\n
Podczas eksportu Rejestr\u00f3w VAT istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaznaczenia parametru wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy. Domy\u015blnie parametr nie jest zaznaczony. W\u00f3wczas w polu obok parametru program wylicza warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika na podstawie dokument\u00f3w w Rejestrze VAT Sprzeda\u017cy za rok poprzedni w stosunku do roku okre\u015blonego w polu Zakres dat od: na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK. Do wyliczenia warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika brane s\u0105 pod uwag\u0119 dokumenty, kt\u00f3re na pozycji w kolumnie Uwz. w proporcji maj\u0105 ustawione Uwzgl\u0119dniaj lub Tylko w mianowniku. Proporcja jest wyliczana jako iloraz, gdzie w liczniku znajduje si\u0119 roczny obr\u00f3t z tytu\u0142u czynno\u015bci, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi podatnik ma prawo do obni\u017cenia podatku nale\u017cnego, a w mianowniku ca\u0142kowity roczny obr\u00f3t podatnika (\u0142\u0105cznie np. z subwencjami). Wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy s\u0142u\u017cy do przemno\u017cenia warto\u015bci z pozycji dokument\u00f3w z Rejestru VAT Zakupu, kt\u00f3re w kolumnie Odliczenia maj\u0105 ustawione Warunkowo.
\nPo zaznaczeniu parametru pole z warto\u015bci\u0105 wsp\u00f3\u0142czynnika jest odblokowywane i U\u017cytkownik mo\u017ce wpisa\u0107 warto\u015b\u0107 inn\u0105 ni\u017c wyliczona przez program. Mo\u017cliwe jest wpisanie warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika szacunkowego struktury sprzeda\u017cy z dok\u0142adno\u015bci\u0105 do dw\u00f3ch miejsc po przecinku. Ma to zastosowanie w zwi\u0105zku z centralizacj\u0105 jednostek bud\u017cetowych kiedy jednostki podleg\u0142e maj\u0105 obowi\u0105zek przesy\u0142ania plik\u00f3w JPK do jednostek nadrz\u0119dnych (gmin) z niezaokr\u0105glonymi warto\u015bciami wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w i prewsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w.<\/p>\n
Wpisywana warto\u015b\u0107 szacunkowego wsp\u00f3\u0142czynnika struktury sprzeda\u017cy zapami\u0119tywana jest dla operatora w kontek\u015bcie ka\u017cdej firmy osobno. Dzi\u0119ki temu po zalogowaniu tego operatora do konkretnej bazy i przygotowywania kolejnego pliku JPK_VAT, wpisana poprzednio warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika dla tej firmy jest podpowiadana przez program.
\nPliki JPK_VAT generowane za okres od stycznia 2018 roku, jak r\u00f3wnie\u017c korekty plik\u00f3w JPK_VAT za okresy wcze\u015bniejsze, tworzone s\u0105 wzorcem dokumentu elektronicznego JPK_VAT(3). Dla plik\u00f3w JPK_VAT(3) zastosowanie ma znajduj\u0105cy si\u0119 na oknie Przygotowanie pliku JPK_VAT parametr Korekta, kt\u00f3rego zaznaczenie powoduje oznaczenie sk\u0142adanego pliku jako korekty.<\/p>\n
Podczas eksportu danych do nag\u0142\u00f3wka pliku JPK_VAT(3) przenoszone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje:<\/p>\n
\n
<\/i> Zakres dat dla eksportowanych danych<\/li>\n
<\/i> Dane identyfikacyjne podatnika pobierane z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy \u2013 NIP oraz Pe\u0142na nazwa<\/li>\n
<\/i> Adres E-mail (pole opcjonalne) pobierany w pierwszej kolejno\u015bci z deklaracji VAT-7(18); je\u017celi nie jest uzupe\u0142niony na deklaracji, zostanie pobrany z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW, a je\u017celi tam r\u00f3wnie\u017c nie b\u0119dzie uzupe\u0142niony \u2013 w\u00f3wczas z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/li>\n
<\/i> Nazwa programu z kt\u00f3rego wygenerowano plik JPK_VAT(3) (w pliku widnieje nazwa \u201eComarch ERP Optima\u201d wraz numerem wersji)<\/li>\n<\/ul>\n
W przypadku plik\u00f3w JPK_VAT(3) przenoszone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce dokument\u00f3w:<\/p>\n
Dla Rejestru VAT zakupu:<\/p>\n
\n
<\/i> Nazwa i identyfikator (NIP w przypadku podmiotu gospodarczego, w przypadku os\u00f3b fizycznych wstawiana jest warto\u015b\u0107 BRAK) podmiotu z zapisu w rejestrze VAT pola obowi\u0105zkowe; w przypadku nieuzupe\u0142nienia p\u00f3l na dokumencie do pliku JPK_VAT(3) przenoszona jest warto\u015b\u0107 BRAK<\/li>\n
<\/i> Dane adresowe podmiotu z zapisu w rejestrze VAT (Miasto, Ulica, Nr domu\/lokalu, Kod pocztowy, Poczta (je\u017celi jest inna ni\u017c Miasto)) – pola obowi\u0105zkowe; w przypadku nieuzupe\u0142nienia p\u00f3l na dokumencie do pliku JPK_VAT(3) przenoszona jest warto\u015b\u0107 BRAK<\/li>\n
<\/i> Data wp\u0142ywu<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/li>\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Kwoty podzielone wed\u0142ug kwalifikacji na deklaracji VAT-7<\/li>\n<\/ul>\n
Dla Rejestru VAT sprzeda\u017cy:<\/p>\n
\n
<\/i> Nazwa i identyfikator (NIP w przypadku podmiotu gospodarczego, w przypadku os\u00f3b fizycznych wstawiana jest warto\u015b\u0107 BRAK) podmiotu z zapisu w rejestrze VAT pola obowi\u0105zkowe; w przypadku nieuzupe\u0142nienia p\u00f3l na dokumencie do pliku JPK_VAT(3) przenoszona jest warto\u015b\u0107 BRAK; je\u017celi dokument jest Paragonem przeniesionym bezpo\u015brednio do rejestru VAT z modu\u0142u Handel\/Faktury lub ma powi\u0105zanie z Paragonem, w\u00f3wczas w polu okre\u015blaj\u0105cym nazw\u0119 odbiorcy pojawia si\u0119 opis SPRZEDA\u017b PARAGONOWA<\/li>\n
<\/i> Dane adresowe podmiotu z zapisu w rejestrze VAT (Miasto, Ulica, Nr domu\/lokalu, Kod pocztowy, Poczta (je\u017celi jest inna ni\u017c Miasto)) – pola obowi\u0105zkowe; w przypadku nieuzupe\u0142nienia p\u00f3l na dokumencie do pliku JPK_VAT(3) przenoszona jest warto\u015b\u0107 BRAK; je\u017celi dokument jest Paragonem przeniesionym bezpo\u015brednio do rejestru VAT z modu\u0142u Handel\/Faktury lub ma powi\u0105zanie z Paragonem, w\u00f3wczas w polu okre\u015blaj\u0105cym adres odbiorcy pojawia si\u0119 opis SPRZEDA\u017b PARAGONOWA<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia i data sprzeda\u017cy (o ile r\u00f3\u017cni si\u0119 od daty wystawienia)<\/li>\n
<\/i> Numer dokumentu<\/li>\n
<\/i> Kwoty podzielone wed\u0142ug kwalifikacji na deklaracji VAT-7<\/li>\n<\/ul>\n
Dane te s\u0105 wymagane przez wz\u00f3r dokumentu elektronicznego i musz\u0105 by\u0107 uzupe\u0142nione w programie przed wysy\u0142k\u0105 plik\u00f3w JPK.
\nW logu z procesu generowania pliku JPK_VAT(3) pojawia si\u0119 informacja\/ostrze\u017cenie dla jakich dokument\u00f3w i do jakich p\u00f3l wstawiono do pliku warto\u015b\u0107 BRAK\/SPRZEDA\u017b PARAGONOWA wraz z sugesti\u0105, aby U\u017cytkownik zweryfikowa\u0142 poprawno\u015b\u0107 tych dokument\u00f3w. W przypadku raportu dobowego lub faktury dla osoby fizycznej brak numeru NIP nie jest b\u0142\u0119dem, natomiast w przypadku np. faktury sprzeda\u017cy dla podmiotu gospodarczego dane takie jak numer NIP, nazwa i adres odbiorcy powinny zosta\u0107 uzupe\u0142nione na dokumencie a plik JPK_VAT ponownie wygenerowany. W przypadku faktur VAT RR, numer NIP b\u0105d\u017a PESEL dostawcy powinien znajdowa\u0107 si\u0119 w polu NIP na dokumencie w rejestrze VAT zakupu.<\/p>\n
W przypadku dowod\u00f3w wewn\u0119trznych sprzeda\u017cy i zakupu rozliczaj\u0105cych transakcje (m.in. nabycia wewn\u0105trzunijnego, importu us\u0142ug, zakupu z odwrotnym obci\u0105\u017ceniem) do pliku JPK_VAT jako numer dokumentu przenoszony jest numer dokumentu pierwotnego z rejestru zakupu. Warunkiem jest powi\u0105zanie dowod\u00f3w wewn\u0119trznych z dokumentem \u017ar\u00f3d\u0142owym. W zwi\u0105zku z tym kiedy takiego powi\u0105zania nie ma (dowody wewn\u0119trzne dodane r\u0119cznie do rejestru VAT b\u0105d\u017a zaimportowane mechanizmem pracy rozproszonej), dowody wewn\u0119trzne do pliku JPK_VAT zostan\u0105 przeniesione z w\u0142asnym numerem dokumentu.
\nDowody wewn\u0119trzne b\u0119d\u0105ce korekt\u0105 paragon\u00f3w przekszta\u0142conych do faktur przenoszone s\u0105 do pliku JPK_VAT z numerem dowodu wewn\u0119trznego.<\/p>\n
Wykonanie korekty danych z poziomu korekt faktury w module Handel \/ Faktury nie spowoduje zmiany na dokumencie w Rejestrze VAT \u2013 zmiany danych na dokumencie nale\u017cy dokona\u0107 r\u0119cznie. Dokument Faktura koryguj\u0105ca dane nie jest przenoszony do Rejestr\u00f3w VAT.
\nDo plik\u00f3w JPK_VAT(3) przenoszone s\u0105 wszystkie zapisy korekcyjne wygenerowane z za\u0142\u0105cznika VAT-ZD za wskazany okres. Pozycje na tych zapisach z odliczeniami warunkowymi s\u0105 przeliczane przez okre\u015blony na oknie przygotowania plik\u00f3w JPK wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy.<\/p>\n
W celu wykazywania warto\u015bci w odpowiednich polach w plikach JPK dla Rejestr\u00f3w VAT, wprowadzone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce atrybuty dokument\u00f3w:<\/p>\n
\n
<\/i> KOREKTA \u015aR. TRWA\u0141YCH (Korekta podatku naliczonego od nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych),<\/li>\n
<\/i> KOREKTA POZ. NABY\u0106 (Korekta podatku naliczonego od pozosta\u0142ych naby\u0107),<\/li>\n
<\/i> VAT-ZD ZAKUP NIEZAP\u0141 (Korekta podatku naliczonego, zgodnie z Art. 89b ust. 1),<\/li>\n
<\/i> VAT-ZD ZAKUP ZAP\u0141AC. (Korekta podatku naliczonego, zgodnie z Art. 89b ust. 4),<\/li>\n
<\/i> PODATEK OD SPISU (Podatek nale\u017cny od towar\u00f3w obj\u0119tych spisem z natury),<\/li>\n
<\/i> ZWROT ZA KAS\u0118 FISKAL (Zwrot odliczonej lub zwr\u00f3conej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestruj\u0105cych),<\/li>\n
<\/i> WEWN.NAB.PALIW SILN. (Podatek od wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowego nabycia paliw silnikowych); atrybut ten b\u0119dzie wykorzystany po pojawieniu si\u0119 wzoru dokumentu elektronicznego dla pliku JPK_VAT zgodnego z deklaracj\u0105 VAT-7(17),<\/li>\n
<\/i> WEWN.NABYCIE \u015aR.TRAN (Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe nabycie \u015brodk\u00f3w transportu).
\nPierwsze 4 atrybuty powinny by\u0107 wybierane na dokumentach w rejestrze zakupu VAT, natomiast kolejne 4 na dokumentach w rejestrze sprzeda\u017cy VAT.<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: W przypadku kiedy w programie utworzony zosta\u0142 za\u0142\u0105cznik VAT-ZD o typie zakup i wygenerowany\/e z niego zapis\/y korekcyjny\/e, atrybut\u00f3w VAT ZD ZAKUP NIEZAP\u0141 oraz VAT-ZD ZAKUP ZAP\u0141AC. nie nale\u017cy dodawa\u0107 na dokumentach w rejestrze VAT poniewa\u017c spowoduje to duplikacj\u0119 kwot w pliku JPK_VAT. Zapisy korekcyjne z VAT-ZD o typie zakup s\u0105 wykazywane w pliku JPK_VAT jako korekta zgodnie z Art. 89b, odpowiednio ust. 1 lub 4.
\nPodobnie w przypadku atrybutu WEWN.NABYCIE \u015aR.TRAN \u2013 je\u017celi na przeliczanej w programie Comarch ERP Optima deklaracji VAT-7pole Podatek od wewn\u0105trzwsolnotowego nabycia \u015brodk\u00f3w transportu jest uzupe\u0142niane automatycznie przez program na podstawie wprowadzonych dokument\u00f3w, atrybutu nie nale\u017cy stosowa\u0107.
\nWspomniane atrybuty nale\u017cy wykorzystywa\u0107 tylko pod warunkiem, \u017ce odpowiadaj\u0105ce im pola na deklaracji VAT-7 U\u017cytkownik uzupe\u0142nia r\u0119cznie.<\/div><\/div><\/section>\n
Jest to zwi\u0105zane z tym, \u017ce sumy dla dokument\u00f3w z rejestr\u00f3w VAT w plikach JPK powinny by\u0107 zgodne z deklaracj\u0105 VAT-7 za ten sam okres, natomiast m.in. pola 47 Korekta podatku naliczonego od nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz 48 Korekta podatku naliczonego od pozosta\u0142ych naby\u0107 (numeracja wg deklaracji VAT-7 wersja 20) mog\u0105 by\u0107 wyliczane na podstawie dokument\u00f3w z poprzednich okres\u00f3w b\u0105d\u017a uzupe\u0142niane r\u0119cznie. W zwi\u0105zku z tym je\u017celi na deklaracji VAT-7 pojawi\u0142y si\u0119 warto\u015bci w polach 36, 37, 39, 47 lub 48, nale\u017cy do rejestru VAT zakupu doda\u0107 odpowiedni dokument techniczny. Dokument taki nie musi posiada\u0107 \u017cadnej pozycji, natomiast nale\u017cy wybra\u0107 na nim odpowiedni wskazany powy\u017cej atrybut (jeden b\u0105d\u017a wi\u0119cej) uzupe\u0142niaj\u0105c jego warto\u015b\u0107 kwot\u0105 z odpowiadaj\u0105cych im p\u00f3l na deklaracji. W celu spe\u0142nienia wymaga\u0144 wzorca dokumentu elektronicznego, nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 numer dokumentu (np.: Dokument techniczny do deklaracji VAT-7 pod plik JPK_VAT). Zalecamy kontakt z Urz\u0119dem Skarbowym celem uzgodnienia jakie dane powinny si\u0119 na tego typu dokumentach znale\u017a\u0107.
\nW przypadku korzystania z atrybut\u00f3w VAT-ZD ZAKUP NIEZAP\u0141 lub VAT-ZD ZAKUP ZAP\u0141AC nale\u017cy na wprowadzonych dokumentach nie dodawa\u0107 pozycji, natomiast uzupe\u0142ni\u0107 numer dokumentu oraz wskaza\u0107 kontrahenta jaki wyst\u0119powa\u0142 fakturze kt\u00f3ra ma zosta\u0107 skorygowana.
\nWymienione atrybuty nale\u017cy w razie potrzeby doda\u0107 na dokumencie w Rejestrze VAT na zak\u0142adce [JPK] w sekcji JPK_VAT. W tej sekcji mo\u017cna wskaza\u0107 atrybut widoczny na li\u015bcie atrybut\u00f3w (Og\u00f3lne\/ Atrybuty) na zak\u0142adce [JPK], kt\u00f3ry ma zaznaczony parametr JPK_VAT.
\nAtrybut z zaznaczonym parametrem JPK_VAT oraz dodatkowo zaznaczonym parametrem przenosi\u0107 na transakcje zostanie automatycznie dodany na ka\u017cdym nowo dodawanym dokumencie w rejestrze VAT.
\nPodczas eksportu Rejestr\u00f3w VAT do plik\u00f3w JPK wysy\u0142ane s\u0105 dokumenty maj\u0105ce okre\u015blony miesi\u0105c kwalifikacji w VAT (parametr Rozlicza\u0107 w VAT na dokumencie) zgodny z okre\u015blonym podczas eksportu danych. W przypadku Rejestru VAT zakupu, eksportowane s\u0105 tylko dokumenty maj\u0105ce na pozycjach w kolumnie Odliczenia ustawione Tak lub Warunkowo oraz stawk\u0119 VAT inn\u0105 ni\u017c ZW i NP. Dodatkowo wp\u0142yw na eksportowane dane maj\u0105 ustawienia parametr\u00f3w w Konfiguracji Programu\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje. Por\u00f3wnuj\u0105c eksportowane dokumenty nale\u017cy wi\u0119c korzysta\u0107 z drugiej zak\u0142adki na rejestrze VAT: [Do VAT\/JPK_V7]. Dodatkowo w plikach JPK_VAT wykazywane s\u0105 dokumenty z rejestru sprzeda\u017cy VAT zawieraj\u0105ce pozycje ze stawk\u0105 4% (faktury taks\u00f3wkarzy). Pozycje wykazywane s\u0105 w pliku JPK_VAT polach K_17 (warto\u015b\u0107 netto) oraz K_18 (warto\u015b\u0107 VAT), natomiast te dokumenty nie s\u0105 wykazywane w deklaracji VAT-7.
\nW przypadku dokument\u00f3w maj\u0105cych dodany atrybut o typie JPK_VAT oraz zapis\u00f3w korekcyjnych wygenerowanych z za\u0142\u0105cznika VAT-ZD, do pliku JPK_VAT tego typu dokumenty przenoszone s\u0105 bez wzgl\u0119du na to czy parametr Rozlicza\u0107 w VAT jest na nich zaznaczony czy nie.
\nW przypadku braku zapis\u00f3w w rejestrze zakup\u00f3w b\u0105d\u017a rejestrze sprzeda\u017cy za podany podczas eksportu okres, tworzony plik JPK b\u0119dzie zawiera\u0142 informacje tylko o tym typie rejestru, w kt\u00f3rym by\u0142y zapisy. Je\u017celi w okre\u015blonym podczas przygotowania plik\u00f3w JPK okresie czasu nie ma zapis\u00f3w w rejestrze VAT zakupu ani sprzeda\u017cy, w\u00f3wczas jest generowany plik JPK_VAT zawieraj\u0105cy tylko dane nag\u0142\u00f3wkowe i dane podatnika.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga: Znajduj\u0105cy si\u0119 na dokumentach w Rejestrze VAT parametr JPK_FA opisany zosta\u0142 w rozdziale dotycz\u0105cym faktur. Parametr nie dotyczy plik\u00f3w JPK_VAT sk\u0142adanych obowi\u0105zkowo co miesi\u0105c. Nale\u017cy zaznaczy\u0107 go w przypadku, gdy na \u017c\u0105danie US podatnik jest zobligowany do z\u0142o\u017cenia pliku z fakturami (JPK_FA), kt\u00f3re wprowadzone zosta\u0142y r\u0119cznie do rejestru VAT z pomini\u0119ciem modu\u0142u Handel.<\/div><\/div><\/section>\n<\/a><\/p>\n
11 Scalanie plik\u00f3w JPK_VAT<\/h2>\n
Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 \u0142\u0105czenia plik\u00f3w JPK_VAT w programie Comarch ERP Optima. U\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 pliki kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 po\u0142\u0105czone i na podstawie tych plik\u00f3w zostanie utworzony nowy plik zawieraj\u0105cy dane z tych wskazanych plik\u00f3w.
\nProces \u0142\u0105czenia plik\u00f3w JPK_VAT wygl\u0105da nast\u0119puj\u0105co: U\u017cytkownik powinien zaznaczy\u0107 wybrane przez siebie pliki na li\u015bcie plik\u00f3w JPK i klikn\u0105\u0107 ikon\u0119 Scal pliki JPK_VAT znajduj\u0105c\u0105 si\u0119 na wst\u0105\u017cce programu. $\"\"$ Funkcja mo\u017ce zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c uruchomiona z poziomu menu kontekstowego po klikni\u0119ciu prawym przyciskiem myszy na plikach JPK i wybraniu opcji Scal pliki JPK_VAT. Zar\u00f3wno ikona jak i funkcja w menu kontekstowym jest aktywna po wyfiltrowaniu plik\u00f3w JPK do typu JPK_VAT(wyb\u00f3r w polu Typ pliku warto\u015bci JPK_VAT) i zaznaczeniu co najmniej 2 plik\u00f3w.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na oknie \u0141\u0105czenie plik\u00f3w JPK_VAT mo\u017cna wskaza\u0107 czy plik ma by\u0107 z\u0142o\u017cony jako korekta (parametr Oznacz plik JPK_VAT jako korekt\u0119). Podczas scalania plik\u00f3w JPK_VAT(3) po oznaczeniu scalonego pliku jako korekty mo\u017cna wpisa\u0107 numer tej korekty. Scalane pliki JPK_VAT musz\u0105 by\u0107 w tej samej wersji. Na oknie mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c zaznaczy\u0107 czy po wygenerowaniu pliku JPK_VAT ma zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wygenerowany arkusz kalkulacyjny zawieraj\u0105cy dane przeniesione do po\u0142\u0105czonego pliku.
\nNa oknie dost\u0119pny jest parametr Sk\u0142adam plik JPK z dwiema opcjami:<\/p>\n
\n
<\/i> obowi\u0105zkowy (opcja domy\u015blnie zaznaczona),<\/li>\n
<\/i> na \u017c\u0105danie Urz\u0119du Skarbowego podczas kontroli.<\/li>\n<\/ul>\n
Parametr okre\u015bla cel z\u0142o\u017cenia \u0142\u0105czonego pliku JPK_VAT.<\/p>\n
Generowanie pliku rozpoczynane jest po klikni\u0119ciu ikony Wykonaj po\u0142\u0105czenie . Funkcja mo\u017ce zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wywo\u0142ana poprzez naci\u015bni\u0119cie <F8>.
\nWarunkiem po\u0142\u0105czenia plik\u00f3w jest to, aby by\u0142y to pliki JPK_VAT wygenerowane w tym samym wzorcu dokumentu elektronicznego \u2013 wszystkie pliki we wzorcu JPK_VAT(2) b\u0105d\u017a wszystkie we wzorcu JPK_VAT(3) i zawieraj\u0105ce dokumenty za ten sam zakres dat (z tym samym rokiem i miesi\u0105cem rozliczenia w deklaracji VAT).
\nDane dotycz\u0105ce podatnika sk\u0142adaj\u0105cego po\u0142\u0105czony plik JPK_VAT pobierane s\u0105 z Piecz\u0105tki firmy (Konfiguracja Firmy\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy). Pozosta\u0142e dane zostan\u0105 odpowiednio po\u0142\u0105czone \u2013 wszystkie dokumenty sprzeda\u017cy ze wszystkich plik\u00f3w zostan\u0105 umieszczone w sekcji dotycz\u0105cej Rejestr\u00f3w sprzeda\u017cy. Analogicznie dla rejestr\u00f3w VAT zakupu. Sekcje zawieraj\u0105ce zagregowane dane b\u0119d\u0105 zawiera\u0142y informacje dotycz\u0105ce wszystkich pozycji z wszystkich plik\u00f3w. Tak wi\u0119c suma ilo\u015bci pozycji z wszystkich \u0142\u0105czonych plik\u00f3w b\u0119dzie zgodna z ilo\u015bci\u0105 w pliku zbiorczym. Nowy po\u0142\u0105czony plik zbiorczy otrzymuje nazw\u0119 JPK_VAT_SCALONY_PLN_Data_od_Data_do_Data_i_godzina_utworzenia.<\/p>\n
Po utworzeniu zbiorczego pliku JPK_VAT, pliki cz\u0105stkowe kt\u00f3re podlega\u0142y po\u0142\u0105czeniu zmieniaj\u0105 status z Nie wys\u0142ano na Nie podlega. Dopiero w przypadku usuni\u0119cia pliku zbiorczego takie pliki otrzymaj\u0105 z powrotem status Nie wys\u0142ano. Nie ma mo\u017cliwo\u015bci wys\u0142ania plik\u00f3w, kt\u00f3re uleg\u0142y po\u0142\u0105czeniu – w takim przypadku nale\u017cy wys\u0142a\u0107 plik zbiorczy. Nie jest r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwe usuni\u0119cie pliku cz\u0105stkowego – nale\u017cy w pierwszej kolejno\u015bci usun\u0105\u0107 plik wynikowy.<\/p>\n
Nie jest mo\u017cliwe ponowne po\u0142\u0105czenie plik\u00f3w, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y poddane \u0142\u0105czeniu. Wys\u0142ane pliki JPK_VAT r\u00f3wnie\u017c nie podlegaj\u0105 po\u0142\u0105czeniu \u2013 \u0142\u0105czenie plik\u00f3w JPK_VAT mo\u017cliwe jest tylko dla plik\u00f3w o statusie Nie wys\u0142ano.
\nDomy\u015blnie pliki JPK_VAT kt\u00f3re zosta\u0142y po\u0142\u0105czone s\u0105 ukrywane, ale mo\u017cna je wywo\u0142a\u0107 na list\u0119 plik\u00f3w JPK. S\u0142u\u017cy temu parametr Poka\u017c scalone. Pliki cz\u0105stkowe, kt\u00f3re zosta\u0142y po\u0142\u0105czone, wy\u015bwietlane s\u0105 na li\u015bcie plik\u00f3w w kolorze szarym.
\nW kolejnych rozdzia\u0142ach biuletynu opisane zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce eksportu poszczeg\u00f3lnych grup danych do plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
<\/a>12 Import plik\u00f3w JPK_VAT do rejestr\u00f3w VAT<\/h2>\n
U\u017cytkownicy mog\u0105 skorzysta\u0107 z funkcji importu plik\u00f3w JPK_VAT do rejestr\u00f3w VAT. Opcja dost\u0119pna jest z menu g\u0142\u00f3wnego po wyborze JPK\/<\/em> Import do rej.VAT $\"\"$ <\/em> \u00a0:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na oknie po klikni\u0119ciu ikony $\"\"$ \u00a0Wyb\u00f3r pliku<\/em> nale\u017cy wskaza\u0107 \u017ar\u00f3d\u0142owy plik XML, z kt\u00f3rego maj\u0105 zosta\u0107 importowane dane. Warunkiem powodzenia importu jest aby struktura wskazanego pliku by\u0142a zgodna z wymagan\u0105 przez Ministerstwo Finans\u00f3w struktur\u0105 JPK_VAT(2), JPK_VAT(3) lub JPK_V7. W przypadku wybrania niew\u0142a\u015bciwego typu pliku pojawia si\u0119 stosowne ostrze\u017cenie i import danych nie jest mo\u017cliwy.<\/p>\n
Parametr Za okres<\/strong> domy\u015blnie jest nieaktywny. Takie ustawienie powoduje, \u017ce wszystkie dokumenty z pliku zostan\u0105 zaimportowane bez wzgl\u0119du na ich daty. Po wskazaniu pliku JPK_VAT zakres dat zostaje uzupe\u0142niony na podstawie danych w pliku. Po zaznaczeniu parametru Za okres<\/strong> U\u017cytkownik mo\u017ce wpisa\u0107 inny zakres dat (zaw\u0119zi\u0107 okres) za jaki zostan\u0105 zaimportowane dokumenty ze wskazanego pliku. Dla dokument\u00f3w sprzeda\u017cowych wskazywane dla parametru daty dotycz\u0105 daty wystawienia, natomiast dla dokument\u00f3w zakupowych \u2013 daty wp\u0142ywu. Je\u017celi w pliku JPK_VAT dla dokumentu importowanego do rejestru zakupu VAT nieuzupe\u0142niona jest data wp\u0142ywu, jest ona uzupe\u0142niona jako zgodna z dat\u0105 zakupu.<\/p>\n
Na oknie istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania rejestr\u00f3w sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w VAT<\/strong>, do kt\u00f3rych maj\u0105 zosta\u0107 zaimportowane dokumenty z\u00a0pliku. Odznaczenie jednego z typ\u00f3w rejestru VAT (zakup\u00f3w lub sprzeda\u017cy) powoduje,<\/p>\n
\u017ce tego typu dokumenty nie zostan\u0105 zaimportowane z pliku. Je\u017celi w pliku JPK_VAT wyst\u0119puj\u0105 tylko dokumenty jednego typu (np. tylko rejestr sprzeda\u017cy VAT) i ten typ rejestr\u00f3w zosta\u0142 odznaczony przez U\u017cytkownika, przy pr\u00f3bie importu pojawi si\u0119 informacja o braku danych do zaimportowania.<\/p>\n
Podczas importu dokument\u00f3w, je\u015bli w pliku JPK_VAT uzupe\u0142niony jest numer NIP kontrahenta i w bazie istnieje ju\u017c kontrahent z takim numerem NIP, w\u00f3wczas po zaimportowaniu dokument przypisywany jest do tego kontrahenta (podstawiany jest jego akronim). Je\u017celi istniej\u0105cy w bazie kontrahent oznaczony zosta\u0142 jako zduplikowany podczas operacji \u0142\u0105czenia kart kontrahent\u00f3w, na zaimportowanym dokumencie podstawiony zostanie kontrahent g\u0142\u00f3wny. Dane kontrahenta na dokumencie (jego nazwa i adres) przenoszone s\u0105 zawsze z\u00a0pliku. Rodzaj transakcji, rodzaj na pozycji dokumentu oraz status kontrahenta na zaimportowanym dokumencie uzupe\u0142niane s\u0105 zgodnie z\u00a0domy\u015blnymi ustawieniami kwalifikuj\u0105cymi do deklaracji VAT-7 dla pola, do kt\u00f3rego dany dokument w pliku JPK_VAT zosta\u0142 zakwalifikowany.<\/p>\n
Na dokument podstawiana jest kategoria sprzeda\u017cy lub zakupu z istniej\u0105cej karty kontrahenta (je\u017celi domy\u015blne kategorie dla kontrahenta s\u0105 uzupe\u0142nione).<\/p>\n
W przypadku nie zaznaczonego parametru Za\u0142\u00f3\u017c karty kontrahent\u00f3w (na podstawie numeru NIP lub wg autonumeracji ustawionej w konfiguracji))<\/strong> je\u017celi kontrahent o takim numerze NIP jak na dokumencie w pliku nie wyst\u0119puje w bazie (lub jest wi\u0119cej ni\u017c jeden kontrahent z takim numerem NIP), w\u00f3wczas na zaimportowanym dokumencie podstawiany jest kontrahent Nieokre\u015blony. Dane kontrahenta na dokumencie (jego nazwa i adres) przenoszone s\u0105 z pliku. W przypadku importu dokument\u00f3w do rejestru VAT bez zak\u0142adania kart kontrahent\u00f3w, je\u017celi na dokumencie w pliku JPK_VAT uzupe\u0142niony jest numer NIP kontrahenta, na zaimportowanym dokumencie zaznaczony zostaje parametr Podmiot gospodarczy<\/strong>. Je\u017celi w pliku JPK_VAT nie ma numeru NIP dla transakcji (pole z numerem NIP jest puste lub znajduje si\u0119 w nim znak \u201e-\u201d), w rejestrze VAT na dokumencie zaznaczony zostaje parametr Finalny<\/strong>. Po przeprowadzonym imporcie zaleca si\u0119 wykonanie dla zaimportowanych dokument\u00f3w operacji seryjnej Zweryfikuj status VAT<\/strong>.<\/p>\n
W przypadku zaznaczonego parametru Za\u0142\u00f3\u017c karty kontrahent\u00f3w (na podstawie numeru NIP lub wg autonumeracji ustawionej w konfiguracji) je\u017celi kontrahent o takim numerze NIP jak na dokumencie w pliku nie wyst\u0119puje w bazie, w\u00f3wczas zostanie za\u0142o\u017cona jego karta na podstawie danych w pliku i zostanie on podstawiony na zaimportowanym dokumencie.. Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Og\u00f3lne\/ Parametry zaznaczony jest parametr Autonumeracja kod\u00f3w kontrahent\u00f3w przy dodawaniu, w\u00f3wczas kod zak\u0142adanego kontrahenta nadawany jest wed\u0142ug wskazanego w Konfiguracji schematu numeracji. W przypadku, gdy podczas automatycznego dodawania kontrahenta, numer w schemacie numeracji kod\u00f3w przekroczy maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107, kontrahent dodawany jest z kodem uzupe\u0142nionym zgodnie z jego numerem NIP.
\nJe\u017celi parametr Autonumeracja kod\u00f3w kontrahent\u00f3w przy dodawaniu nie jest zaznaczony w Konfiguracji, w\u00f3wczas jako kod nowego kontrahenta wstawiany jest jego numer NIP.
\nDodatkowo je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Og\u00f3lne\/ Parametry zaznaczony jest parametr Automatyczne pobieranie rachunk\u00f3w bankowych z Wykazu podatnik\u00f3w VAT, dla dodawanego automatycznie kontrahenta nast\u0119puje weryfikacja w Wykazie podatnik\u00f3w VAT na podstawie jego numeru NIP i pobierane s\u0105 numery rachunk\u00f3w bankowych kontrahenta. Je\u017celi parametr w konfiguracji nie jest zaznaczony, kontrahent dodawany jest bez importu listy rachunk\u00f3w bankowych.<\/p>\n
Je\u017celi na dokumencie w pliku kontrahent nie ma uzupe\u0142nionego numeru NIP (lub w bazie jest wi\u0119cej ni\u017c jeden kontrahent z takim numerem NIP), w\u00f3wczas karta kontrahenta nie jest zak\u0142adana. Na takim dokumencie po imporcie podstawia si\u0119 kontrahent Nieokre\u015blony z danymi adresowymi takimi, jakie s\u0105 w\u00a0pliku JPK_VAT. W\u00a0przypadku braku numeru NIP kontrahenta w pliku JPK_VAT, na dokumencie jako rodzaj transakcji podpowie si\u0119 Krajowa<\/em>.<\/p>\n
Je\u017celi numer NIP kontrahenta krajowego w pliku JPK_VAT jest niepoprawny, nie jest zak\u0142adana karta takiego kontrahenta i nie s\u0105 importowane jego dokumenty do rejestru VAT.<\/p>\n
Na oknie importu istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru formy p\u0142atno\u015bci<\/strong> na zaimportowanych dokumentach. Po wybraniu opcji domy\u015bln\u0105<\/strong> U\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 jedn\u0105 z aktywnych form p\u0142atno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0bazie. Je\u017celi istniej\u0105cy w bazie kontrahent ma ustawiony na swojej karcie indywidualny termin p\u0142atno\u015bci, taki termin zostanie wyliczony na zaimportowanym dokumencie. Je\u017celi istniej\u0105cy w bazie kontrahent nie ma okre\u015blonego terminu p\u0142atno\u015bci, w\u00f3wczas termin p\u0142atno\u015bci na zaimportowanym dokumencie wyliczony zostanie na podstawie terminu ustawionego na wybranej formie p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n
W przypadku wybrania opcji z karty kontrahenta<\/strong>, na dokumencie podstawiana jest forma p\u0142atno\u015bci wskazana na karcie istniej\u0105cego kontrahenta. Je\u017celi w bazie nie istnieje kontrahent o podanym numerze NIP, na zaimportowanym dokumencie podstawiana jest forma p\u0142atno\u015bci got\u00f3wka. Ta forma p\u0142atno\u015bci zostanie r\u00f3wnie\u017c ustawiona jako domy\u015blna forma p\u0142atno\u015bci dla za\u0142o\u017conego kontrahenta. Je\u017celi forma p\u0142atno\u015bci got\u00f3wka jest zablokowana, podstawi si\u0119 kolejna (wed\u0142ug kolejno\u015bci wprowadzania) forma p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n
Je\u017celi istniej\u0105cy w bazie kontrahent ma zaznaczony parametr Nie rozliczaj p\u0142atno\u015bci<\/strong>, p\u0142atno\u015b\u0107 z\u00a0zaimportowanego dokumentu zostanie dodana do preliminarza ze statusem Nie podlega<\/em>.<\/p>\n
Je\u017celi U\u017cytkownik wybierze dla opcji domy\u015bln\u0105<\/strong> form\u0119 p\u0142atno\u015bci got\u00f3wka (lub kontrahent ma wybran\u0105 t\u0119 form\u0119 p\u0142atno\u015bci jako domy\u015bln\u0105), po zaimportowaniu nie b\u0119d\u0105 tworzone automatycznie zapisy K\/B rozliczaj\u0105ce p\u0142atno\u015bci do importowanych dokument\u00f3w.<\/p>\n
Zaznaczenie na oknie importu parametru Ustaw status p\u0142atno\u015bci na Nie podlega <\/strong>powoduje, \u017ce wszystkie p\u0142atno\u015bci z zaimportowanych dokument\u00f3w otrzymaj\u0105 status Nie podlega<\/em>.<\/p>\n
Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Og\u00f3lne\/ Parametry<\/em> zaznaczony jest parametr Kontrola duplikacji zapis\u00f3w w\u00a0rejestrze VAT, ewidencji dodatkowej i na fakturach zakupu<\/strong>, podczas importu nast\u0119puje weryfikacja czy w\u00a0bazie nie wyst\u0119puje ju\u017c dokument o parametrach okre\u015blonych dla kontroli duplikacji. Je\u017celi taki dokument ju\u017c istnieje, dokument z pliku JPK_VAT nie zostanie zaimportowany, a w logu z przebiegu importu pojawi si\u0119 stosowna informacja.<\/p>\n
Klikni\u0119cie ikony $\"\"$ \u00a0Uruchom import<\/em> powoduje zaczytanie danych z pliku JPK_VAT do bazy. Ikona jest aktywna po wskazaniu poprawnego pliku JPK_VAT oraz zaznaczeniu rejestru sprzeda\u017cy i\/lub rejestru zakupu do importu.<\/p>\n
Wybranie opcji $\"\"$ \u00a0Zamknij okno<\/em> powoduje rezygnacj\u0119 z importu i zamkni\u0119cie okna.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Pliki JPK_VAT nie posiadaj\u0105 wszystkich potrzebnych informacji wyst\u0119puj\u0105cych na dokumentach w rejestrze VAT, dlatego te\u017c przy imporcie przyjmowane s\u0105 pewne uproszczenia np. co do formy p\u0142atno\u015bci, rodzaju transakcji, waluty, stawki VAT, opisu, kolumny KPiR, stanu dokumentu zwyk\u0142y\/wewn\u0119trzny itp. W zwi\u0105zku z tym po zaimportowaniu dokument\u00f3w nale\u017cy zweryfikowa\u0107 ich poprawno\u015b\u0107.<\/p>\n
W razie potrzeby nale\u017cy skorzysta\u0107 z operacji seryjnych dost\u0119pnych bezpo\u015brednio w rejestrach VAT.<\/div><\/div><\/section>\n
Na zaimportowanych dokumentach do rejestru zakupu VAT domy\u015blnie ustawiane s\u0105 odliczenia na TAK.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
W pliku JPK_VAT znajduj\u0105 si\u0119 tylko warto\u015bci z odliczeniami na TAK lub Warunkowo (przeliczone przez szacunkowy wsp\u00f3\u0142czynnik struktury sprzeda\u017cy). Je\u017celi wi\u0119c na dokumencie przed eksportem do pliku JPK_VAT znajdowa\u0142y si\u0119 pozycje z odliczeniami na NIE oraz na TAK, w\u00f3wczas do pliku zostan\u0105 wyeksportowane (a tym samym zaimportowane z niego) tylko te pozycje maj\u0105ce odliczenia na TAK. W\u00a0przypadku odlicze\u0144 WARUNKOWO, po eksporcie do pliku te pozycje s\u0105 mno\u017cone przez szacunkowy wsp\u00f3\u0142czynnik struktury sprzeda\u017cy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 brutto na zaimportowanym dokumencie w\u00a0rejestrze zakupu VAT nie zawsze b\u0119dzie si\u0119 zgadza\u0107 z\u00a0warto\u015bci\u0105 brutto dokumentu sprzed eksportu do pliku JPK_VAT. Nale\u017cy wi\u0119c po imporcie zweryfikowa\u0107 poprawno\u015b\u0107 kwot brutto dokument\u00f3w.<\/div><\/div><\/section>\n
W\u00a0przypadku rejestr\u00f3w sprzeda\u017cy VAT w kolumnie Uwzgl\u0119dniaj w proporcji<\/em> ustawiane s\u0105 domy\u015blne warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych stawek VAT:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> Uwzgl\u0119dniaj \u2013 dla stawek: 23%, 8%, 5%, 0%<\/li>\n
<\/i> Tylko w mianowniku \u2013 dla stawki ZW<\/li>\n
<\/i> Nie uwzgl\u0119dniaj \u2013 dla stawki NP<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
W przypadku ustawionego w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Parametry<\/em> rodzaju ksi\u0119gowo\u015bci ksi\u0119ga podatkowa<\/strong>, na pozycjach\u00a0 zaimportowanych dokument\u00f3w w rejestrze sprzeda\u017cy VAT ustawiana jest kolumna KPiR 7.Sprzeda\u017c<\/em>, natomiast na dokumentach w rejestrze zakupu VAT kolumna 10.Towary<\/em>.<\/p>\n
Je\u017celi ustawiony jest rodzaj ksi\u0119gowo\u015bci ewidencja rycza\u0142towa<\/strong>, na pozycjach\u00a0 zaimportowanych dokument\u00f3w w\u00a0rejestrze sprzeda\u017cy VAT ustawiana jest stawka dla rycza\u0142tu 3,00%.<\/p>\n
Je\u017celi w pliku JPK_VAT znajdowa\u0142y si\u0119 dokumenty z pozycjami wykazywanymi w deklaracji VAT-7 w\u00a0polach:<\/p>\n
\n
\n
\n
\n
\n
<\/i> 36 – Podatek nale\u017cny od towar\u00f3w obj\u0119tych spisem z natury,<\/li>\n
<\/i> 37 \u2013 Zwrot odliczonej lub zwr\u00f3conej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestruj\u0105cych,<\/li>\n
<\/i> 38 \u2013 Podatek od wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowego nabycia \u015brodk\u00f3w transportu,<\/li>\n
<\/i> 39 \u2013 Podatek od wewn. nabycia towar\u00f3w art. 103 ust. 5aa,<\/li>\n
<\/i> 47 \u2013 Kwota podatku naliczonego od nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,<\/li>\n
<\/i> 48 – Kwota podatku naliczonego od pozosta\u0142ych naby\u0107,<\/li>\n
<\/i> 49 – Kwota podatku naliczonego, o kt\u00f3rej mowa w art.89b ust. 1 ustawy,<\/li>\n
<\/i> 50 – Kwota podatku naliczonego, o kt\u00f3rej mowa w art.89b ust. 4 ustawy,<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
a wi\u0119c wynikaj\u0105ce z zastosowania na dokumentach atrybut\u00f3w JPK_VAT, pozycje te nie zostan\u0105 zaimportowane do rejestru VAT z pliku JPK_VAT.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Na zaimportowanych z pliku JPK_VAT do rejestru VAT dokumentach, w polu Rozlicza\u0107 w VAT<\/strong> ustawiany jest rok i miesi\u0105c zgodny z okresem za jaki wygenerowany zosta\u0142 plik JPK_VAT. Dotyczy to metody zwyk\u0142ej rozliczenia podatku VAT.<\/p>\n
Na zaimportowanych dokumentach zostanie prawid\u0142owo ustawiona data rozliczenia w VAT jedynie w bazach, kt\u00f3re za dany okres czasu rozliczaj\u0105 VAT metod\u0105 zwyk\u0142\u0105. Je\u015bli w bazie docelowej wybrana jest metoda kasowa, w\u00f3wczas nale\u017cy ponownie zweryfikowa\u0107 dat\u0119 uwzgl\u0119dnienia w VAT na poszczeg\u00f3lnych dokumentach.<\/div><\/div><\/section>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Data aktualizacji: 26-11-2023<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":0,"_ht_kb_post_views_count":11753,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[409],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-14936","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-wspolne-biuletyny"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/14936","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=14936"}],"version-history":[{"count":115,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/14936\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":50671,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/14936\/revisions\/50671"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=14936"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=14936"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=14936"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}