Ulga na z\u0142e d\u0142ugi (VAT-ZD)<\/figcaption><\/figure>\nJest to analogiczna lista jak ta dotycz\u0105ca za\u0142\u0105cznik\u00f3w VAT-ZD dla deklaracji VAT-7, nie zawiera tylko kolumn e-Deklaracje i Data wys\u0142ania. Wzorzec dokumentu elektronicznego dla plik\u00f3w JPK_V7 nie przewiduje wysy\u0142ania za\u0142\u0105cznika VAT-ZD. Jednak\u017ce za\u0142\u0105czniki te nadal s\u0105 potrzebne w celu utworzenia zapis\u00f3w korekcyjnych do niezap\u0142aconych faktur, kt\u00f3re to powinny w pliku JPK_V7 si\u0119 znale\u017a\u0107. Lista zawiera kolumny: Miesi\u0105c, Rok, Korekta, Data obliczenia, Kwota<\/strong> oraz Status<\/strong>.<\/p>\nLista zawiera te same zawiadomienia VAT-ZD, kt\u00f3re zosta\u0142y dodane dla deklaracji VAT-7 (Rejestry VAT\/ Deklaracje VAT-7\/ zak\u0142adka VAT-ZD). Dodanie zawiadomienia na jednej z tych list powoduje wy\u015bwietlenie go r\u00f3wnie\u017c w drugim miejscu. Szczeg\u00f3\u0142y generowania zawiadomienia VAT-ZD opisane zosta\u0142y w artykule VAT-ZD<\/strong>.<\/p>\nNa li\u015bcie mo\u017cliwe jest dodanie za\u0142\u0105cznika VAT-ZD zar\u00f3wno dla sprzeda\u017cy jak i dla zakupu. Po wygenerowaniu zawiadomienia nale\u017cy utworzy\u0107 do niego zapisy korekcyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 pobrane w momencie generowania pliku JPK_V7. Generowanie zapis\u00f3w korekcyjnych nale\u017cy wykona\u0107 przed dodaniem pliku JPK_V7 za ten okres lub jego zatwierdzeniem (dotyczy plik\u00f3w zawieraj\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105).<\/p>\n
W przypadku gdy U\u017cytkownik nie korzysta z dost\u0119pnego w programie za\u0142\u0105cznika VAT-ZD lub istnieje potrzeba uwzgl\u0119dnienia dokumentu koryguj\u0105cego ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi z pomini\u0119ciem VAT-ZD od strony zakupu, w\u00f3wczas mo\u017cliwe jest (analogicznie jak w przypadku plik\u00f3w JPK_VAT) skorzystanie z mo\u017cliwo\u015bci dodania dokument\u00f3w technicznych w rejestrze VAT zakupu i ustawienia na nich atrybut\u00f3w odpowiednio VAT-ZD ZAKUP NIEZAP\u0141 i VAT-ZD ZAKUP ZAP\u0141AC. W takim przypadku nale\u017cy dodatkowo w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 wpisa\u0107 sum\u0119 tych warto\u015bci w pola P_46(warto\u015b\u0107 ujemna) i P_47(warto\u015b\u0107 dodatnia).<\/p>\n
Generowanie pliku JPK_V7<\/h3>\n Po klikni\u0119ciu ikony Dodaj<\/em>\u00a0
Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/em><\/p>\nNa oknie tym nale\u017cy wskaza\u0107 czy plik JPK_V7 jest plikiem obowi\u0105zkowym<\/strong> (domy\u015blna opcja) czy te\u017c sk\u0142adanym na \u017c\u0105danie<\/strong> Urz\u0119du Skarbowego podczas kontroli. Mo\u017cliwe jest dodanie za ten sam okres pliku obowi\u0105zkowego oraz na \u017c\u0105danie US.<\/p>\nNale\u017cy r\u00f3wnie\u017c wskaza\u0107 okres<\/strong> (rok i miesi\u0105c) za kt\u00f3ry sk\u0142adany jest plik. Pierwszy plik JPK_V7 mo\u017cna utworzy\u0107 dopiero za miesi\u0105c pa\u017adziernik 2020 lub czwarty kwarta\u0142 2020. Przy pr\u00f3bie dodania pliku za okresy wcze\u015bniejsze pojawia si\u0119 komunikat: Nie mo\u017cna utworzy\u0107 pliku JPK_V7. Za ten okres obowi\u0105zuje plik JPK_VAT.<\/p>\nJe\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe zaznaczony jest parametr Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong>, w zale\u017cno\u015bci od wyboru miesi\u0105ca b\u0119dzie si\u0119 generowa\u0142 nowy plik JPK_V7 albo tylko z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 (w przypadku wskazania dw\u00f3ch pierwszych miesi\u0119cy kwarta\u0142u) albo z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 za ostatni miesi\u0105c kwarta\u0142u i deklaracyjn\u0105 za ca\u0142y kwarta\u0142 (w przypadku wskazania ostatniego miesi\u0105ca kwarta\u0142u). Je\u017celi wspomniany parametr nie jest zaznaczony (czyli obowi\u0105zuje miesi\u0119czny okres rozliczania podatku VAT), wygenerowany zostanie plik z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 i deklaracyjn\u0105 za wskazany miesi\u0105c.<\/p>\nNa oknie nale\u017cy wybra\u0107 Urz\u0105d Skarbowy<\/strong> (obowi\u0105zkowe pole do uzupe\u0142nienia). W tym polu podpowiada si\u0119 Urz\u0105d Skarbowy dla deklaracji VAT wskazany w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa. Wskazany urz\u0105d powinien mie\u0107 na swojej karcie uzupe\u0142niony czterocyfrowy kod urz\u0119du. Je\u015bli ten kod nie jest uzupe\u0142niony, w\u00f3wczas wy\u015bwietlane jest ostrze\u017cenie: \u201eNa karcie US nie uzupe\u0142niono kodu urz\u0119du. Eksport plik\u00f3w JPK b\u0119dzie mo\u017cliwy po uzupe\u0142nieniu kodu urz\u0119du na karcie US.\u201d<\/p>\nKolejn\u0105 uzupe\u0142nian\u0105 informacj\u0105 jest wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy<\/strong>. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika podpowiada si\u0119 na podstawie deklaracji za miesi\u0105c poprzedni (je\u015bli by\u0142a dodana w danym roku). W przypadku pliku za miesi\u0105c stycze\u0144, wsp\u00f3\u0142czynnik wyliczany jest na podstawie zapis\u00f3w z rejestru sprzeda\u017cy za poprzedni rok. W przypadku braku zapis\u00f3w w rejestrze VAT za poprzedni rok, podpowiada si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik w warto\u015bci 100%, natomiast U\u017cytkownik mo\u017ce go r\u0119cznie zmodyfikowa\u0107 zaznaczaj\u0105c parametr. Po zaznaczeniu parametru i wprowadzeniu warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika, jest ona zapami\u0119tywana dla kolejnych plik\u00f3w JPK_V7. Wed\u0142ug wskazanego wsp\u00f3\u0142czynnika szacunkowego struktury sprzeda\u017cy przeliczana jest cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna, jak r\u00f3wnie\u017c zapisy cz\u0119\u015bci ewidencyjnej dotycz\u0105cej zakup\u00f3w z odliczeniami warunkowymi.<\/p>\nU do\u0142u okna znajduje si\u0119 lista najcz\u0119\u015bciej zadawanych pyta\u0144 dotycz\u0105cych plik\u00f3w JPK_V7 wraz z odpowiedziami.Anuluj Utw\u00f3rz plik Wyliczenie cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7<\/h3>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Wszelkie obliczenia podstawy opodatkowania i podatku s\u0105 realizowane przez program automatycznie, na podstawie zgromadzonych w programie danych. Jednak\u017ce w przypadku b\u0142\u0119dnie wprowadzonych danych (np. b\u0142\u0119dnie zaklasyfikowane kwoty w Rejestrze VAT) wyniki oblicze\u0144 b\u0119d\u0105 oczywi\u015bcie r\u00f3\u017cne od oczekiwanych. Dlatego na u\u017cytkowniku spoczywa obowi\u0105zek kontroli, czy wprowadzone i przetwarzane dane s\u0105 poprawne.<\/div><\/div><\/section>\n
\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
W zwi\u0105zku z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 importu dokument\u00f3w z plik\u00f3w JPK_VAT\/JPK_V7 do Rejestru VAT istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyliczenie deklaracji VAT-7 na podstawie danych z wi\u0119cej ni\u017c jednej bazy. Szczeg\u00f3\u0142y funkcjonalno\u015bci importu dokument\u00f3w z plik\u00f3w JPK_VAT\/JPK_V7 opisano w artykule
Import do rej. VAT<\/em>.<\/div><\/div><\/section>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Przed generowaniem pliku JPK_V7, je\u017celi ma zosta\u0107 uwzgl\u0119dniona ulga na z\u0142e d\u0142ugi, nale\u017cy najpierw naliczy\u0107 zawiadomienie VAT-ZD, wygenerowa\u0107 zapisy korekcyjne i dopiero w\u00f3wczas utworzy\u0107 plik JPK_V7.<\/div><\/div><\/section>\n
W przypadku rozliczenia VAT miesi\u0119cznego i za trzeci miesi\u0105c kwarta\u0142u dla rozliczenia kwartalnego VAT otwierane jest okno z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 pliku:<\/p>\nCz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna JPK_V7, zak\u0142adka 1<\/figcaption><\/figure>\n <\/p>\n
Zak\u0142adka nr 1 <\/strong><\/p>\nOkno to jest bardzo podobne do formularza dost\u0119pnej w programie deklaracji VAT-7. Okres za kt\u00f3ry sporz\u0105dzany jest plik, jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 szacunkowego wsp\u00f3\u0142czynnika struktury sprzeda\u017cy pobierane s\u0105 z okna Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/strong> i na oknie z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 nie podlegaj\u0105 edycji.<\/p>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Od wersji programu 2021.2.1 na formularzu nie jest dost\u0119pny parametr Rozliczy\u0107 zakupy nierozliczone za poprzednie miesi\u0105ce. Wynika to z konieczno\u015bci wykazywania takich dokument\u00f3w zakupowych w cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku. Je\u017celi w deklaracjach za poprzednie miesi\u0105ce dokumenty zakupowe nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane, w\u00f3wczas w celu ich wykazania w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i ewidencyjnej pliku nale\u017cy skorzysta\u0107 z operacji seryjnej Zmie\u0144 dat\u0119 deklaracji VAT wskazuj\u0105c odpowiedni\u0105 dat\u0119 dla tych dokument\u00f3w zakupowych. Na ju\u017c istniej\u0105cych deklaracjach z zaznaczonym parametrem Rozliczy\u0107 zakupy nierozliczone za poprzednie miesi\u0105ce pozostaje on widoczny, umo\u017cliwiaj\u0105c U\u017cytkownikowi jego odznaczenie .<\/div><\/div><\/section>\n
W tej cz\u0119\u015bci wykazywana jest warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy oraz podatku nale\u017cnego od tych transakcji. W szczeg\u00f3lno\u015bci transakcjami powoduj\u0105cymi obowi\u0105zek podatkowy s\u0105:
\n
\n<\/i> Sprzeda\u017c krajowa<\/li>\n<\/i> Eksport towar\u00f3w<\/li>\n<\/i> Dostawa towar\u00f3w i us\u0142ug poza terytorium kraju<\/li>\n<\/i> Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa dostawa towar\u00f3w, czyli dostawa na teren wsp\u00f3lnoty europejskiej<\/li>\n<\/i> Przypadek okre\u015blony w art. 129 ustawy o VAT \u2013 w tej pozycji wykazywane s\u0105 wszystkie transakcje ze stawk\u0105 0%, znajduj\u0105ce si\u0119 w Rejestrze Sprzeda\u017cy VAT, dla kt\u00f3rych wybrano status Eksport – zwrot VAT.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n <\/p>\n
W poszczeg\u00f3lnych polach uzupe\u0142nione b\u0119d\u0105 automatycznie kwoty na podstawie zapis\u00f3w w rejestrach VAT.<\/p>\n
Klasyfikacja sprzeda\u017cy w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej JPK_V7 wg wzoru 23:<\/p>\n\n
\n\n\n\tPoz. na VAT 7<\/th> Stawka VAT<\/th> Rodzaj faktury<\/th> Rodzaj sprzeda\u017cy<\/th> Rodzaj transakcji<\/th> Uwagi<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n\n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Krajowa<\/td> Uwzgl\u0119dnia NP, je\u015bli jest ustawiony parametr \u201eUwzgl\u0119dnia\u0107 sprzeda\u017c \n\tWewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Poza terytorium kraju (stawka NP)<\/td> <\/td>\n<\/tr>\n \n\tNP<\/td> Fa zwyk\u0142a<\/td> wszystkie<\/td> Krajowa - podatnikiem jest nabywca<\/td> Zawsze uwzgl\u0119dnia NP (niezale\u017cnie od ustawienia parametru \u201eUwzgl\u0119dnia\u0107 sprzeda\u017c nie podlegaj\u0105c\u0105 VAT na VAT-7\u201d)<\/td>\n<\/tr>\n \n\tWszystkie<\/td> FA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Dostawa poza terytorium kraju<\/td> Zawsze uwzgl\u0119dnia NP (niezale\u017cnie od ustawienia parametru \n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Poza terytorium kraju (stawka NP)<\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e <\/td> Us\u0142ugi<\/td> Wewn\u0105trzunijna \n\tWszystkie<\/td> FA zwyk\u0142e Us\u0142ugi<\/td> Dostawa poza terytorium kraju i zaznaczone \u201eRozlicza\u0107 w VAT-UE\u201d<\/td> \n\tNP<\/td> FA zwyk\u0142e Us\u0142ugi<\/td> Poza terytorium kraju (stawka NP) i zaznaczone \u201eRozlicza\u0107 w VAT-UE\u201d<\/td>\n<\/tr>\n \n\tWewn\u0105trzunijna \n\t13<\/td> 0%<\/td> FA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Krajowa <\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e<\/td> wszystkie<\/td> Podatnikiem jest nabywca <\/td>\n<\/tr>\n \n\t14<\/td> 0%<\/td> FA zwyk\u0142e<\/td> wszystkie<\/td> Eksport \u2013 zwrot VAT<\/td> <\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Krajowa <\/td>\n<\/tr>\n \n\tWewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Krajowa <\/td>\n<\/tr>\n \n\tWewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\tFA zwyk\u0142e wszystkie<\/td> Krajowa <\/td>\n<\/tr>\n \n\tWewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\t21<\/td> 0%<\/td> FA zwyk\u0142e<\/td> Towary Wewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\t22<\/td> 0%<\/td> FA zwyk\u0142e<\/td> Towary Eksport<\/td> <\/td>\n<\/tr>\n \n\t23,24<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> Towary Wewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\t25,26<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> Towary Eksport, Eksport \u2013 zwrot<\/td> <\/td>\n<\/tr>\n \n\t27,28<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> Us\u0142ugi<\/td> Eksport, Eksport \u2013 zwrot<\/td> <\/td>\n<\/tr>\n \n\t29,30<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> Us\u0142ugi<\/td> Wewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\t31,32<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> Towary, \u015ar. transportu<\/td> Wewn\u0105trzunijna \u2013 podatnikiem jest nabywca, R\u00f3wnie\u017c dokument techniczny z atrybutem SPRZ_ENERGIA_GAZ_OO<\/td>\n<\/tr>\n \n\twszystkie<\/td> Krajowa \u2013 podatnikiem jest nabywca<\/td> Tylko podatnicy VAT czynni<\/td>\n<\/tr>\n \n\tWszystkie<\/td> wszystkie<\/td> Zalecamy Krajowa (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument z atrybutem SPRZ_ENERGIA_GAZ_OO<\/td>\n<\/tr>\n \n\t33<\/td> -<\/td> Wszystkie<\/td> -<\/td> Zalecamy Krajowa (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument techniczny z atrybutem PODATEK OD SPISU<\/td>\n<\/tr>\n \n\t34<\/td> -<\/td> Wszystkie<\/td> -<\/td> Zalecamy Krajowa (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument techniczny z atrybutem ZWROT ZA KAS\u0118 FISKAL<\/td>\n<\/tr>\n \n\t35<\/td> wszystkie<\/td> Dow\u00f3d wewn\u0119trzny<\/td> \u015ar. Transportu<\/td> Wewn\u0105trzunijna <\/td>\n<\/tr>\n \n\t-<\/td> Wszystkie<\/td> -<\/td> Zalecamy Wewn\u0105trzunijna (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument techniczny z atrybutem WEWN.NABYCIE \u015aR.TRAN<\/td>\n<\/tr>\n \n\t36<\/td> -<\/td> Wszystkie<\/td> -<\/td> Zalecamy Wewn\u0105trzunijna (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument techniczny z atrybutem WEWN.NAB.PALIW SILN.<\/td>\n<\/tr>\n \n\t360<\/td> -<\/td> Wszystkie<\/td> -<\/td> Zalecamy Krajowa (rodzaj transakcji nie jest weryfikowany)<\/td> Dokument techniczny z atrybutem PODATEK_KAUCJA z wprowadzon\u0105 odpowiedni\u0105 warto\u015bci\u0105 podatku.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
W przypadku kwartalnego rozliczania podatku VAT, pliki JPK_V7 za 2 pierwsze miesi\u0105ce kwarta\u0142u zawieraj\u0105 wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105 (bez cz\u0119\u015bci deklaracyjnej), natomiast plik za ostatni miesi\u0105c kwarta\u0142u zawiera zar\u00f3wno cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105, jak i deklaracyjn\u0105. Dla miesi\u0119cznego okresu rozliczania podatku VAT, pliki JPK_V7 zawieraj\u0105 obie cz\u0119\u015bci \u2013 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105.<\/p>\n
W zwi\u0105zku z tym w przypadku kwartalnej metody rozliczania podatku VAT, je\u017celi plik generowany jest za dwa pierwsze miesi\u0105ce kwarta\u0142u, po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> Zak\u0142adka nr 2<\/strong><\/p>\nNa tej zak\u0142adce znajduj\u0105 si\u0119 informacje o czynno\u015bciach opodatkowanych oraz podatku nale\u017cnym od nast\u0119puj\u0105cych transakcji:
\n
\n<\/i> Warto\u015b\u0107 wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowego nabycia towar\u00f3w,<\/li>\n<\/i> Warto\u015b\u0107 importu us\u0142ug,<\/li>\n<\/i> Warto\u015b\u0107 dostaw, dla kt\u00f3rych podatnikiem jest nabywca,<\/li>\n<\/i> Warto\u015b\u0107 podatku nale\u017cnego zap\u0142aconego od wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowego nabycia \u015brodk\u00f3w transportu,<\/li>\n<\/i> Warto\u015b\u0107 podatku nale\u017cnego od towar\u00f3w obj\u0119tych spisem z natury.<\/li>\n<\/i> Wysoko\u015b\u0107 podatku od niezwr\u00f3conej kaucji<\/div><\/li>\n<\/ul>\n <\/p>\nCz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna JPK_V7, zak\u0142adka 2<\/figcaption><\/figure>\nPonadto na zak\u0142adce pojawia si\u0119 informacja o kwocie nadwy\u017cki podatku naliczonego przeniesiona z poprzedniej deklaracji.<\/p>\n
W sekcji Nabycie towar\u00f3w i us\u0142ug jest wykazywana warto\u015b\u0107 towar\u00f3w i us\u0142ug zaliczanych do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i pozosta\u0142ych oraz kwota podatku naliczonego, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej przys\u0142uguje prawo do odliczenia podatku naliczonego od nale\u017cnego lub zwrot podatku naliczonego okre\u015blony na zasadach zawartych w przepisach.<\/p>\n
Na deklaracji oddzielnie jest wykazywana kwota podatku naliczonego do odliczenia wynikaj\u0105ca z korekty wska\u017anika struktury sprzeda\u017cy oraz korekty podatku VAT od dokument\u00f3w zakupowych niezap\u0142aconych, dla kt\u00f3rych min\u0119\u0142o 90 dni od terminu p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Dotyczy wersji:
2021.1.1<\/strong><\/div><\/div><\/div><\/section>\n
Zak\u0142adka nr 3<\/strong><\/p>\nZak\u0142adka zawiera informacj\u0119 odno\u015bnie wielko\u015bci zobowi\u0105zania podatkowego. Je\u017celi pole P_51 (Kwota podatku podlegaj\u0105cego wp\u0142acie do US) jest wi\u0119ksze od 0 w\u00f3wczas pole P_53 (Nadwy\u017cka podatku naliczonego nad nale\u017cnym) ma by\u0107 r\u00f3wne 0. W przeciwnym wypadku, je\u017celi suma p\u00f3l P_48 (Kwota podatku naliczonego do odliczenia \u2013 razem) + P_49 (Kwota wydatkowana na zakup kas do odliczenia) + P_52 (Kwota wydatkowana na zakup kas do zwrotu) pomniejszona o warto\u015b\u0107 pola P_38 (Podatek nale\u017cny \u2013 razem) jest wi\u0119ksza lub r\u00f3wna 0 w\u00f3wczas pole P_53 ma by\u0107 wyliczane poprzez odj\u0119cie od pola P_48 (Kwota podatku naliczonego do odliczenia \u2013 razem) sumy p\u00f3l P_38 (Podatek nale\u017cny \u2013 razem) + P_49 (Kwota wydatkowana na zakup kas do odliczenia) + P_52 (Kwota wydatkowana na zakup kas do zwrotu). W przeciwnym wypadku nale\u017cy wykaza\u0107 w polu P_53 warto\u015b\u0107 0.<\/p>\n
Wcz\u0119\u015bci deklaracyjnej JPK_V7M(23) dost\u0119pne s\u0105 pola P_59 – P_61 dotycz\u0105ce Wniosku o zaliczenie podatku na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144. Je\u017celi zaznaczone zostanie pole P_59 Wniosek na zaliczenie podatku na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144<\/em>, wymagane jest wpisanie w polu P_60 Wysoko\u015b\u0107 zwrotu do zaliczenia na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych<\/em> warto\u015bci wi\u0119kszej od 0. W polu 60 mo\u017cna wpisa\u0107 maksymalnie warto\u015b\u0107 z pola 54 Kwota do zwrotu na rachunek bankowy.<\/p>\nCz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna JPK_V7, zak\u0142adka 3<\/figcaption><\/figure>\nDo pliku JPK_V7 przenoszona jest informacja o dacie jego utworzenia, pobierana jako data systemowa ze stanowiska komputerowego.<\/p>\n
Od wersji Comarch ERP Optima 2026.3.1. obowi\u0105zuje nowa struktura JPK_V7(3). Podstawowy termin zwrotu na rachunek bankowy podatnika zosta\u0142 skr\u00f3cony z 60 dni do 40 dni. W zwi\u0105zku z tym pole P_57 \u2013 <\/strong>Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 60 dni<\/em> zosta\u0142o usuni\u0119te. Dla kwoty zwrotu, p\u0142atno\u015b\u0107 w preliminarzu p\u0142atno\u015bci jest realizowana w\u00a0terminie 40 dni od daty z\u0142o\u017cenia deklaracji.<\/p>\nW przypadku dodania we wcze\u015bniejszej wersji programu pliku JPK_V7(2)<\/strong> za okres, w kt\u00f3rym obowi\u0105zuje ju\u017c wersja JPK_V7(3)<\/strong>, konieczne b\u0119dzie z\u0142o\u017cenie korekty we w\u0142a\u015bciwej strukturze. Zakres korekty uzale\u017cniony jest od metody sk\u0142adania pierwotnej deklaracji JPK_V7. W zale\u017cno\u015bci od przyj\u0119tych ustawie\u0144, korekta mo\u017ce obejmowa\u0107: cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105 \u0142\u0105cznie, wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105, wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105. System automatycznie dostosuje struktur\u0119 korekty do sposobu, w jaki zosta\u0142a z\u0142o\u017cona deklaracja pierwotna.<\/p>\nZak\u0142adka nr 4<\/strong><\/p>\nNa zak\u0142adce nr 4 dost\u0119pne s\u0105 pola P_68 i P_69 prezentuj\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 kwot netto i VAT dla zapis\u00f3w korekcyjnych dla VAT-ZD od sprzeda\u017cy uwzgl\u0119dnionych w bie\u017c\u0105cym miesi\u0105cu\/kwartale:<\/p>\nCz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna JPK_V7, zak\u0142adka 4<\/figcaption><\/figure>\nDo pliku JPK_V7 przenoszona jest informacja o dacie jego utworzenia, pobierana jako data systemowa ze stanowiska komputerowego.<\/p>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Do poprawnej wysy\u0142ki pliku JPK_V7 wymagane jest uzupe\u0142nienie adresu e-mail na 4 zak\u0142adce cz\u0119\u015bci deklaracyjnej.<\/div><\/div><\/section>\n
Dane podatnika (NIP i nazwa pe\u0142na<\/strong>) pobierane s\u0105 z piecz\u0105tki firmy. Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW, CUK zaznaczono parametr Podatnik jest osob\u0105 fizyczn\u0105,<\/strong> w\u00f3wczas Nazwisko i Imi\u0119 podatnika pobierane s\u0105 z tej w\u0142a\u015bnie ga\u0142\u0119zi. Adres e-mail<\/strong> wymagany przez plik, jak r\u00f3wnie\u017c numer telefonu<\/strong> pobierane s\u0105 z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 (je\u017celi s\u0105 tam uzupe\u0142nione). W przypadku numeru telefonu, je\u017celi nie jest wskazany w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku, jest pobierany z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW, CUK \u2013 odpowiednio z danych przedstawiciela, a je\u017celi tam jest nieuzupe\u0142niony \u2013 z danych adresowych firmy. Je\u017celi chodzi o adres e-mail, je\u017celi nie jest wskazany w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7, jest pobierany z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW, CUK z danych przedstawiciela, a je\u017celi tam nie jest wskazany \u2013 z Piecz\u0105tki firmy.<\/p>\nJe\u017celi podatnik rozlicza VAT metod\u0105 struktury zakup\u00f3w, na oknie dost\u0119pna jest ikona Struktura zakup\u00f3w<\/em> s\u0142u\u017c\u0105ca do obliczenia podatku nale\u017cnego dokonuj\u0105c podzia\u0142u sprzeda\u017cy za dany miesi\u0105c w proporcjach wynikaj\u0105cych z udokumentowanych zakup\u00f3w. Po wykonaniu tej operacji nale\u017cy ponownie przeliczy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 pliku JPK_V7 za pomoc\u0105 ikony Przelicz<\/em>.<\/p>\nPo zweryfikowaniu wyliczonych warto\u015bci i ewentualnym uzupe\u0142nieniu odpowiednich p\u00f3l na formularzu U\u017cytkownik mo\u017ce zatwierdzi\u0107 deklaracj\u0119 klikaj\u0105c na ikon\u0119 Zapisz zmiany<\/em> co spowoduje wygenerowanie pliku JPK_V7.<\/p>\nWygenerowany plik sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch cz\u0119\u015bci \u2013 deklaracyjnej i ewidencyjnej lub tylko jednej z nich. Zapisy z rejestr\u00f3w VAT przesy\u0142ane s\u0105 do cz\u0119\u015bci ewidencyjnej wed\u0142ug daty obowi\u0105zku podatkowego. Dla rejestru sprzeda\u017cy VAT to data obowi\u0105zku podatkowego a dla rejestru VAT zakupu \u2013 data prawa do odliczenia. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 faktury wystawione do paragon\u00f3w posiadaj\u0105ce kod JPK_V7 o symbolu FP \u2013 trafiaj\u0105 one do pliku zgodnie z dat\u0105 wystawienia.<\/p>\n
Cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna pliku JPK_V7 mo\u017ce mie\u0107 status obliczona (w buforze) lub zamkni\u0119ta – analogicznie jak pozosta\u0142e typy deklaracji. Je\u017celi deklaracja zosta\u0142a zamkni\u0119ta, mo\u017cliwe jest jej odblokowanie z poziomu listy plik\u00f3w JPK_V7 poprzez klikni\u0119cie na niej prawym przyciskiem myszy i wybranie opcji Odblokuj JPK_V7<\/em>.<\/p>\nCz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna pliku (w przypadku obowi\u0105zkowych plik\u00f3w JPK_V7) generuje w preliminarzu p\u0142atno\u015b\u0107 o kierunku rozch\u00f3d na kwot\u0119 podatku do zap\u0142aty (pole P_51) lub p\u0142atno\u015b\u0107 o kierunku przych\u00f3d na kwot\u0119 do zwrotu na rachunek bankowy (pole P_54 w pliku). Stan p\u0142atno\u015bci jest przenoszony z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej: p\u0142atno\u015b\u0107 ma stan bufor je\u017celi deklaracja jest niezatwierdzona lub do realizacji je\u017celi deklaracja zosta\u0142a zablokowana przez zmianami. Korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku generuje p\u0142atno\u015b\u0107 na kwot\u0119 r\u00f3\u017cnicy podatku do zap\u0142aty (lub kwoty zwrotu na rachunek bankowy) w stosunku do korygowanej deklaracji.<\/p>\n
W przypadku plik\u00f3w JPK_V7 na \u017c\u0105danie Urz\u0119du Skarbowego \u2013 generuj\u0105 one p\u0142atno\u015bci o statusie Nie podlega je\u017celi za dany okres nie ma jeszcze dodanego obowi\u0105zkowego pliku JPK_V7. W celu zapewnienia prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej plik\u00f3w JPK_V7 zaleca si\u0119 dodawanie pliku na \u017c\u0105danie dopiero w\u00f3wczas, kiedy wcze\u015bniej utworzony ju\u017c zosta\u0142 obowi\u0105zkowy plik JPK_V7 (i ewentualne jego korekty). W przeciwnym razie obowi\u0105zkowy plik JPK_V7 dodany za okres za kt\u00f3ry dodano ju\u017c wcze\u015bniej plik na \u017c\u0105danie nie wygeneruje nowej p\u0142atno\u015bci w preliminarzu (lub wygeneruje p\u0142atno\u015b\u0107 tylko na kwot\u0119 r\u00f3\u017cnicy w stosunku do pliku na \u017c\u0105danie).<\/p>\n
W przypadku klikni\u0119cia ikony Anuluj Cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjna pliku JPK_V7<\/strong><\/p>\nPodczas tworzenia pliku nast\u0119puje jego walidacja. U\u017cytkownik otrzymuje informacj\u0119 je\u015bli jakie\u015b dane nie zosta\u0142y prawid\u0142owo uzupe\u0142nione, np. brakuje adresu e-mail. Program weryfikuje r\u00f3wnie\u017c, czy dla dokument\u00f3w technicznych wykazywanych w polach P_46 i P_47 w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej oraz K_46 i K_47 w cz\u0119\u015bci ewidencyjnej wpisano kwoty z odpowiednim znakiem. Je\u017celi tak nie jest, w logu z tworzenia pliku pojawia si\u0119 informacja, \u017ce warto\u015b\u0107 na wskazanym dokumencie nie mo\u017ce by\u0107 dodatnia\/ujemna i aby zweryfikowa\u0107 poprawno\u015b\u0107 wpisanych kwot. Wy\u0142\u0105czenie walidacji jest mo\u017cliwe w Konfiguracji Programu\/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje\/JPK<\/em> ale nie jest zalecane.<\/p>\nW przypadku kontrahent\u00f3w z Grecji nale\u017cy wybiera\u0107 przedrostek
![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/Pliki_JPK_V7_Ikona-1.png\")
\u00a0otwierane jest okno Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/strong>. Okno to mo\u017ce zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wywo\u0142ane z poziomu menu Rejestry VAT<\/em>, gdzie r\u00f3wnie\u017c wyst\u0119puje pozycja Pliki JPK_V7<\/em>.<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Pliki_JPK_V7.png\")
![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Wyslij.png\")
umo\u017cliwia wys\u0142anie zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7 za pomoc\u0105 podpisu kwalifikowanego, podpisu niekwalifikowanego (wy\u0142\u0105cznie osoby fizyczne) b\u0105d\u017a podpisu zaufanego. Odpowiedni\u0105 opcj\u0119 nale\u017cy wybra\u0107 po rozwini\u0119ciu ikony Wy\u015blij:<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Wyslij.png\")
<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Odbierz-UPO.png\")
s\u0142u\u017cy do odebrania Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru dla zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Zmien-pozycje.png\")
umo\u017cliwia podgl\u0105d utworzonego wcze\u015bniej pliku (cz\u0119\u015bci deklaracyjnej). Po rozwini\u0119ciu ikony za pomoc\u0105 znajduj\u0105cej si\u0119 obok niej strza\u0142ki ![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Podglad.png\")
mo\u017cliwe jest podejrzenie Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru.<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/kosz.png\")
s\u0142u\u017cy do skasowania pod\u015bwietlonego b\u0105d\u017a zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7. Nie mo\u017cna usuwa\u0107 plik\u00f3w, kt\u00f3re uleg\u0142y scaleniu, plik\u00f3w zatwierdzonych zawieraj\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 oraz wys\u0142anych do Ministerstwa Finans\u00f3w.<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Zamknij-okno.png\")
<\/em> powoduje zamkni\u0119cie okna Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi.<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Ulga_za_zle_dlugi-1.png\")
![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Dodaj.png\")
\u00a0otwierane jest okno Eksport plik\u00f3w JPK_V7:<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2026\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/JPK_eksport_plikow.png\")
<\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Zamknij-okno-1.png\")
<\/em> powoduje zamkni\u0119cie okna Eksport plik\u00f3w JPK_V7 bez wygenerowania pliku.![\"\"](\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/Przycisk-Piorun.png\")
<\/em> nast\u0119puje wygenerowanie pliku JPK_V7 za wskazany okres.<\/p>\n