1. Tworzenie<\/strong> i wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK_V7. <\/strong>Umo\u017cliwiono generowanie i wysy\u0142k\u0119 do Ministerstwa Finans\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych od pa\u017adziernika 2020 plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n

W Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa<\/em> w sekcji Podatnik sk\u0142ada deklaracje\/odprowadza zaliczki z tytu\u0142u<\/em> dodany zosta\u0142 nowy parametr JPK_V7<\/strong>. W przypadku jego zaznaczenia mo\u017cliwe jest sporz\u0105dzenie tego typu pliku poprzez udost\u0119pnienie odpowiedniej opcji w menu programu. Parametr jest domy\u015blnie zaznaczony dla nowo zak\u0142adanych baz. W przypadku konwersji baz z wcze\u015bniejszych wersji, je\u017celi w tej sekcji zaznaczony by\u0142 parametr VAT-7<\/strong>, parametr JPK_V7<\/strong> r\u00f3wnie\u017c jest zaznaczany.<\/p>\n

Uwaga<\/div>
Do sporz\u0105dzenia i wys\u0142ania pliku JPK_V7 wymagane jest pobranie podczas logowania modu\u0142\u00f3w ksi\u0119gowych \u2013 Ksi\u0119ga Handlowa<\/em>, Ksi\u0119ga Handlowa Plus<\/em> b\u0105d\u017a Ksi\u0119ga Podatkowa<\/em>.<\/div><\/div><\/section>\n
W menu JPK<\/em> dodana zosta\u0142a pozycja Pliki JPK_V7 $\"\"$ <\/em> . Po jej klikni\u0119ciu otwierane jest okno Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/strong>. Okno to mo\u017ce zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wywo\u0142ane z poziomu menu Rejestry VAT<\/em>, gdzie r\u00f3wnie\u017c wyst\u0119puje pozycja Pliki JPK_V7<\/em>.<\/p>\n
Okno posiada 2 zak\u0142adki:
<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> JPK_V7,<\/li>\n
<\/i> Ulga na z\u0142e d\u0142ugi (VAT-ZD).<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Zak\u0142adka JPK_V7<\/strong><\/p>\n
Na pierwszej zak\u0142adce widoczna jest lista utworzonych w programie plik\u00f3w JPK_V7:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na li\u015bcie dost\u0119pne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje w formie kolumn:
<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> Miesi\u0105c<\/em><\/strong> i Rok<\/em><\/strong> kt\u00f3rego utworzony plik dotyczy,<\/li>\n
<\/i> Korekta<\/em><\/strong> (je\u017celi plik jest korekt\u0105 widoczna jest warto\u015b\u0107 1<\/em>),<\/li>\n
<\/i> Data obliczenia<\/em><\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Kwota<\/em><\/strong> podatku podlegaj\u0105cego wp\u0142acie,<\/li>\n
<\/i> Status <\/em><\/strong>(w przypadku cz\u0119\u015bci deklaracyjnej kolumna przyjmuje warto\u015b\u0107 obliczona <\/em>b\u0105d\u017a zamkni\u0119ta<\/em>, je\u017celi plik nie zawiera cz\u0119\u015bci deklaracyjnej a wy\u0142\u0105cznie ewidencyjn\u0105 – zawsze ma status zamkni\u0119ta<\/em>),<\/li>\n
<\/i> e-Portal<\/em><\/strong> (Nie wys\u0142ano<\/em>, Wys\u0142ano\/nie odebrano UPO<\/em>, Wys\u0142ano\/odebrano UPO<\/em>, B\u0142\u0105d przetwarzania<\/em>),<\/li>\n
<\/i> Zawarto\u015b\u0107<\/em><\/strong> (informacja czy plik zawiera cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105 czy tylko jedn\u0105 z nich),<\/li>\n
<\/i> Scalony <\/em><\/strong>(informacja czy plik zosta\u0142 scalony),<\/li>\n
<\/i> Operator<\/em><\/strong> kt\u00f3ry wys\u0142a\u0142 plik,<\/li>\n
<\/i> Nazwa pliku<\/em><\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Data wys\u0142ania<\/em><\/strong> \u2013 kolumna domy\u015blnie ukryta,<\/li>\n
<\/i> PRED<\/em><\/strong> (informacja czy dodano predekretacj\u0119) \u2013 kolumna domy\u015blnie ukryta.<\/li>\n
<\/i> Typ pliku<\/em><\/strong> (informacja czy jest to plik JPK_V7M miesi\u0119czny czy JPK_V7K kwartalny oraz czy jest to plik obowi\u0105zkowy czy na \u017c\u0105danie) \u2013 kolumna domy\u015blnie ukryta,<\/li>\n
<\/i> Wersja cz\u0119\u015bci deklaracyjnej<\/em><\/strong> \u2013 kolumna domy\u015blnie ukryta,<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Dost\u0119pna jest r\u00f3wnie\u017c kolumna s\u0142u\u017c\u0105ca do zaznaczania wybranych pozycji na li\u015bcie.<\/p>\n
Na dole okna dost\u0119pny jest parametr Rok<\/strong> s\u0142u\u017c\u0105cy do filtrowania listy plik\u00f3w JPK_V7 oraz parametr Poka\u017c scalone<\/strong>, po kt\u00f3rego zaznaczeniu wy\u015bwietlane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pliki kt\u00f3re zosta\u0142y scalone.<\/p>\n
Analogicznie jak w przypadku plik\u00f3w JPK, znajduj\u0105ca si\u0119 na dole okna ikona Wy\u015blij $\"\"$ <\/em> umo\u017cliwia wys\u0142anie zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7 za pomoc\u0105 podpisu kwalifikowanego, podpisu niekwalifikowanego (wy\u0142\u0105cznie osoby fizyczne) b\u0105d\u017a podpisu zaufanego. Odpowiedni\u0105 opcj\u0119 nale\u017cy wybra\u0107 po rozwini\u0119ciu ikony Wy\u015blij:<\/em><\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Ikona Odbierz UPO $\"\"$ <\/em> s\u0142u\u017cy do odebrania Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru dla zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n
Ikony Wy\u015blij <\/em>oraz Odbierz UPO<\/em> s\u0105 aktywne dla operatora, kt\u00f3ry na swojej karcie ma zaznaczony parametr Prawo do eksportu plik\u00f3w JPK<\/strong>.<\/p>\n
Ikona Zmie\u0144<\/em> $\"\"$ \u00a0umo\u017cliwia podgl\u0105d utworzonego wcze\u015bniej pliku (cz\u0119\u015bci deklaracyjnej). Po rozwini\u0119ciu ikony za pomoc\u0105 znajduj\u0105cej si\u0119 obok niej strza\u0142ki $\"\"$ \u00a0mo\u017cliwe jest podejrzenie Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru.<\/p>\n
Ikona Usu\u0144<\/em> $\"\"$ \u00a0s\u0142u\u017cy do skasowania pod\u015bwietlonego b\u0105d\u017a zaznaczonych plik\u00f3w JPK_V7. Nie mo\u017cna usuwa\u0107 plik\u00f3w, kt\u00f3re uleg\u0142y scaleniu, plik\u00f3w zatwierdzonych zawieraj\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 oraz wys\u0142anych do Ministerstwa Finans\u00f3w.<\/p>\n
Klikni\u0119cie ikony Zamknij okno<\/em> $\"\"$ \u00a0powoduje zamkni\u0119cie okna Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em>.<\/p>\n
Pliki JPK_V7 zawieraj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 wy\u015bwietlane s\u0105 na li\u015bcie w kolorze zielonym je\u017celi s\u0105 w buforze (niezatwierdzone), natomiast zatwierdzone pliki wy\u015bwietlane s\u0105 w kolorze czarnym. Pliki zawieraj\u0105ce wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105 wy\u015bwietlane s\u0105 po ich dodaniu w kolorze czarnym (nie podlegaj\u0105 one zatwierdzaniu). Je\u017celi do pliku utworzona zosta\u0142a korekta lub istnieje p\u00f3\u017aniej dodany plik za ten sam okres, jest on wy\u015bwietlany na li\u015bcie w kolorze czerwonym.<\/p>\n
Zak\u0142adka Ulga na z\u0142e d\u0142ugi (VAT-ZD)<\/strong><\/p>\n
Na drugiej zak\u0142adce widoczna jest lista utworzonych w programie zawiadomie\u0144 VAT-ZD:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Jest to analogiczna lista jak ta dotycz\u0105ca za\u0142\u0105cznik\u00f3w VAT-ZD dla deklaracji VAT-7, nie zawiera tylko kolumn e-Deklaracje<\/em> i Data wys\u0142ania<\/em>. Wzorzec dokumentu elektronicznego dla plik\u00f3w JPK_V7 nie przewiduje wysy\u0142ania \u00a0za\u0142\u0105cznika VAT-ZD. Jednak\u017ce za\u0142\u0105czniki te nadal s\u0105 potrzebne w celu utworzenia zapis\u00f3w korekcyjnych do niezap\u0142aconych faktur, kt\u00f3re to powinny w pliku JPK_V7 si\u0119 znale\u017a\u0107. Lista zawiera kolumny: Miesi\u0105c<\/em><\/strong>, Rok<\/em><\/strong>, Korekta<\/em><\/strong>, Data obliczenia<\/em><\/strong>, Kwota<\/em><\/strong> oraz Status<\/em><\/strong>.<\/p>\n
Lista zawiera te same zawiadomienia VAT-ZD, kt\u00f3re zosta\u0142y dodane dla deklaracji VAT-7 (Rejestry VAT\/ Deklaracje VAT-7\/<\/em> zak\u0142adka VAT-ZD<\/em>). Dodanie zawiadomienia na jednej z tych list powoduje wy\u015bwietlenie go r\u00f3wnie\u017c w drugim miejscu.<\/p>\n
Na li\u015bcie mo\u017cliwe jest dodanie za\u0142\u0105cznika VAT-ZD zar\u00f3wno dla sprzeda\u017cy jak i dla zakupu. Po wygenerowaniu zawiadomienia nale\u017cy utworzy\u0107 do niego zapisy korekcyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 pobrane w momencie generowania pliku JPK_V7. Generowanie zapis\u00f3w korekcyjnych nale\u017cy wykona\u0107 przed dodaniem pliku JPK_V7 za ten okres lub jego\u00a0 zatwierdzeniem (dotyczy plik\u00f3w zawieraj\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105).<\/p>\n
W przypadku gdy U\u017cytkownik nie korzysta z dost\u0119pnego w programie za\u0142\u0105cznika VAT-ZD lub istnieje potrzeba uwzgl\u0119dnienia dokumentu koryguj\u0105cego ulg\u0119 za z\u0142e d\u0142ugi z pomini\u0119ciem VAT-ZD od strony zakupu, w\u00f3wczas mo\u017cliwe jest (analogicznie jak w przypadku plik\u00f3w JPK_VAT) skorzystanie z mo\u017cliwo\u015bci dodania dokument\u00f3w technicznych w rejestrze VAT zakupu i ustawienia na nich atrybut\u00f3w odpowiednio VAT-ZD ZAKUP NIEZAP\u0141 i VAT-ZD ZAKUP ZAP\u0141AC. W takim przypadku nale\u017cy dodatkowo w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 wpisa\u0107 sum\u0119 tych warto\u015bci w pola P_46(warto\u015b\u0107 ujemna) i P_47(warto\u015b\u0107 dodatnia).<\/p>\n
Generowanie pliku JPK_V7<\/strong><\/p>\n
Po klikni\u0119ciu ikony Dodaj<\/em> $\"\"$ \u00a0otwierane jest okno Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na oknie tym nale\u017cy wskaza\u0107 czy plik JPK_V7 jest plikiem obowi\u0105zkowym<\/strong> (domy\u015blna opcja) czy te\u017c sk\u0142adanym na \u017c\u0105danie<\/strong> Urz\u0119du Skarbowego podczas kontroli. Mo\u017cliwe jest dodanie za ten sam okres pliku obowi\u0105zkowego oraz na \u017c\u0105danie US.<\/p>\n
Nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c wskaza\u0107 okres<\/strong> (rok i miesi\u0105c) za kt\u00f3ry sk\u0142adany jest plik. Pierwszy plik JPK_V7 mo\u017cna utworzy\u0107 dopiero za miesi\u0105c pa\u017adziernik 2020 lub czwarty kwarta\u0142 2020. Przy pr\u00f3bie dodania pliku za okresy wcze\u015bniejsze pojawia si\u0119 komunikat: Nie mo\u017cna utworzy\u0107 pliku JPK_V7. Za ten okres obowi\u0105zuje plik JPK_VAT<\/em>.<\/p>\n
Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe<\/em> zaznaczony jest parametr Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong>, w zale\u017cno\u015bci od wyboru miesi\u0105ca b\u0119dzie si\u0119 generowa\u0142 nowy plik JPK_V7 albo tylko z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 (w przypadku wskazania dw\u00f3ch pierwszych miesi\u0119cy kwarta\u0142u) albo z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 za ostatni miesi\u0105c kwarta\u0142u i deklaracyjn\u0105 za ca\u0142y kwarta\u0142 (w przypadku wskazania ostatniego miesi\u0105ca kwarta\u0142u). Je\u017celi wspomniany parametr nie jest zaznaczony (czyli obowi\u0105zuje miesi\u0119czny okres rozliczania podatku VAT), wygenerowany zostanie plik z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105 i deklaracyjn\u0105 za wskazany miesi\u0105c.<\/p>\n
Na oknie nale\u017cy wybra\u0107 Urz\u0105d Skarbowy<\/strong> (obowi\u0105zkowe pole do uzupe\u0142nienia).\u00a0 W tym polu podpowiada si\u0119 Urz\u0105d Skarbowy dla deklaracji VAT wskazany w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa<\/em>. Wskazany urz\u0105d powinien mie\u0107 na swojej karcie uzupe\u0142niony czterocyfrowy kod urz\u0119du. Je\u015bli ten kod nie jest uzupe\u0142niony, w\u00f3wczas wy\u015bwietlane jest ostrze\u017cenie: \u201eNa karcie US nie uzupe\u0142niono kodu urz\u0119du. Eksport plik\u00f3w JPK b\u0119dzie mo\u017cliwy po uzupe\u0142nieniu kodu urz\u0119du na karcie US.<\/em>\u201d<\/p>\n
Kolejn\u0105 uzupe\u0142nian\u0105 informacj\u0105 jest wsp\u00f3\u0142czynnik szacunkowy struktury sprzeda\u017cy<\/strong>. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika podpowiada si\u0119 na podstawie deklaracji za miesi\u0105c poprzedni (je\u015bli by\u0142a dodana w danym roku). W przypadku pliku za miesi\u0105c stycze\u0144, wsp\u00f3\u0142czynnik wyliczany jest na podstawie zapis\u00f3w z rejestru sprzeda\u017cy za poprzedni rok. W przypadku braku zapis\u00f3w w rejestrze VAT za poprzedni rok, podpowiada si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik w warto\u015bci 100%, natomiast U\u017cytkownik mo\u017ce go r\u0119cznie zmodyfikowa\u0107 zaznaczaj\u0105c parametr. Po zaznaczeniu parametru i wprowadzeniu warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika, jest ona zapami\u0119tywana dla kolejnych plik\u00f3w JPK_V7. Wed\u0142ug wskazanego wsp\u00f3\u0142czynnika szacunkowego struktury sprzeda\u017cy przeliczana jest cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna, jak r\u00f3wnie\u017c zapisy cz\u0119\u015bci ewidencyjnej dotycz\u0105cej zakup\u00f3w z odliczeniami warunkowymi.<\/p>\n
U do\u0142u okna znajduje si\u0119 lista najcz\u0119\u015bciej zadawanych pyta\u0144 dotycz\u0105cych plik\u00f3w JPK_V7 wraz z odpowiedziami.<\/p>\n
Ikona Anuluj<\/em> $\"\"$ \u00a0powoduje zamkni\u0119cie okna Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/em> bez wygenerowania pliku.<\/p>\n
Po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ \u00a0nast\u0119puje wygenerowanie pliku JPK_V7 za wskazany okres.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Przed generowaniem pliku JPK_V7, je\u017celi ma zosta\u0107 uwzgl\u0119dniona ulga na z\u0142e d\u0142ugi, nale\u017cy najpierw naliczy\u0107 zawiadomienie VAT-ZD, wygenerowa\u0107 zapisy korekcyjne i dopiero w\u00f3wczas utworzy\u0107 plik JPK_V7.<\/div><\/div><\/section>\n
W przypadku rozliczenia VAT miesi\u0119cznego i za trzeci miesi\u0105c kwarta\u0142u dla rozliczenia kwartalnego VAT otwierane jest okno z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 pliku:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Okno to jest bardzo podobne do formularza dost\u0119pnej w programie deklaracji VAT-7. Okres za kt\u00f3ry sporz\u0105dzany jest plik, jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 szacunkowego wsp\u00f3\u0142czynnika struktury sprzeda\u017cy pobierane s\u0105 z okna Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/strong> i na oknie z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 nie podlegaj\u0105 edycji. W poszczeg\u00f3lnych polach uzupe\u0142nione b\u0119d\u0105 automatycznie kwoty na podstawie zapis\u00f3w w rejestrach VAT. Cz\u0119\u015b\u0107 p\u00f3l umo\u017cliwia r\u0119czn\u0105 edycj\u0119 warto\u015bci przez U\u017cytkownika, pozwalaj\u0105c na wpisanie w\u0142asnych danych. Na podstawie wyst\u0119puj\u0105cych na formularzu danych (wyliczonych automatycznie, jak i wpisanych r\u0119cznie) do pliku JPK_V7 zostan\u0105 przeniesione warto\u015bci do odpowiednich p\u00f3l odpowiadaj\u0105cych tym z formularza deklaracji.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
W przypadku kwartalnego rozliczania podatku VAT, pliki JPK_V7 za 2 pierwsze miesi\u0105ce kwarta\u0142u zawieraj\u0105 wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105 (bez cz\u0119\u015bci deklaracyjnej), natomiast plik za ostatni miesi\u0105c kwarta\u0142u zawiera zar\u00f3wno cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105, jak i deklaracyjn\u0105. Dla miesi\u0119cznego okresu rozliczania podatku VAT, pliki JPK_V7 zawieraj\u0105 obie cz\u0119\u015bci \u2013 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105.<\/p>\n
W zwi\u0105zku z tym w przypadku kwartalnej metody rozliczania podatku VAT, je\u017celi plik generowany jest za dwa pierwsze miesi\u0105ce kwarta\u0142u, po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ \u00a0nast\u0119puje od razu utworzenie cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku JPK_V7 bez otwarcia formularza z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105.<\/div><\/div><\/section>\n
W stosunku do obecnego wzoru deklaracji VAT-7(20), na cz\u0119\u015bci deklaracyjnej JPK_V7M(21) dodane zosta\u0142y pola P_59 – P_61 dotycz\u0105ce Wniosku o zaliczenie podatku na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Dodane zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c pola P_68 i P_69 prezentuj\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 kwot netto i VAT dla zapis\u00f3w korekcyjnych dla VAT-ZD od sprzeda\u017cy uwzgl\u0119dnionych w bie\u017c\u0105cym miesi\u0105cu\/kwartale:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Do pliku JPK_V7 przenoszona jest informacja o dacie jego utworzenia, pobierana jako data systemowa ze stanowiska komputerowego. W zwi\u0105zku z tym \u017ce data ta nie mo\u017ce by\u0107 wcze\u015bniejsza ni\u017c 01.10.2020, je\u017celi plik zostanie utworzony wcze\u015bniej, do pliku zostanie przeniesiona data 01.10.2020. Dotyczy to zar\u00f3wno plik\u00f3w JPK_V7 tworzonych w programie, jak i scalanych.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Do poprawnej wysy\u0142ki pliku JPK_V7 wymagane jest uzupe\u0142nienie adresu e-mail na 4 zak\u0142adce cze\u015bci deklaracyjnej.<\/div><\/div><\/section>\n
Dane podatnika (NIP<\/strong> i nazwa pe\u0142na<\/strong>) pobierane s\u0105 z piecz\u0105tki firmy. Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW<\/em> zaznaczono parametr Podatnik jest osob\u0105 fizyczn\u0105<\/strong>, w\u00f3wczas Nazwisko i Imi\u0119 podatnika pobierane s\u0105 z tej w\u0142a\u015bnie ga\u0142\u0119zi. Adres e-mail<\/strong> wymagany przez plik, jak r\u00f3wnie\u017c numer telefonu<\/strong> pobierane s\u0105 z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 (je\u017celi s\u0105 tam uzupe\u0142nione). W przypadku numeru telefonu, je\u017celi nie jest wskazany w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku, jest pobierany z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW<\/em> \u2013 odpowiednio z danych przedstawiciela, a je\u017celi tam jest nieuzupe\u0142niony \u2013 z danych adresowych firmy. Je\u017celi chodzi o adres e-mail, je\u017celi nie jest wskazany w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7, jest pobierany z Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ VAT, AKC-WW<\/em> z danych przedstawiciela, a je\u017celi tam nie jest wskazany \u2013 z Piecz\u0105tki firmy.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Nie jest wymagane wprowadzanie dodatkowych dokument\u00f3w technicznych z odpowiednimi atrybutami, jak by\u0142o to w przypadku plik\u00f3w JPK_VAT. Takie dokumenty tworzone s\u0105 przez program automatycznie, np. dla p\u00f3l K_33, K_34, K_35, K_36, K_44, K_45 znajduj\u0105cych si\u0119 w cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku JPK_V7. Dokumenty te wysy\u0142ane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do pliku JPK_V7, nie pojawiaj\u0105 si\u0119 w rejestrach VAT w programie.<\/div><\/div><\/section>\n
Je\u017celi podatnik rozlicza VAT metod\u0105 struktury zakup\u00f3w, na oknie dost\u0119pna jest ikona $\"\"$ \u00a0Struktura zakup\u00f3w<\/em> s\u0142u\u017c\u0105ca do obliczenia podatku nale\u017cnego dokonuj\u0105c podzia\u0142u sprzeda\u017cy za dany miesi\u0105c w proporcjach wynikaj\u0105cych z udokumentowanych zakup\u00f3w. Po wykonaniu tej operacji nale\u017cy ponownie przeliczy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 pliku JPK_V7 za pomoc\u0105 ikony $\"\"$ \u00a0Przelicz<\/em>.<\/p>\n
Po zweryfikowaniu wyliczonych warto\u015bci i ewentualnym uzupe\u0142nieniu odpowiednich p\u00f3l na formularzu U\u017cytkownik mo\u017ce zatwierdzi\u0107 deklaracj\u0119 klikaj\u0105c na ikon\u0119 Zapisz zmiany<\/em> $\"\"$ \u00a0co spowoduje wygenerowanie pliku JPK_V7.<\/p>\n
Wygenerowany plik sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch cz\u0119\u015bci \u2013 deklaracyjnej i ewidencyjnej lub tylko jednej z nich. Zapisy z rejestr\u00f3w VAT przesy\u0142ane s\u0105 do cz\u0119\u015bci ewidencyjnej wed\u0142ug daty obowi\u0105zku podatkowego. Dla rejestru sprzeda\u017cy VAT to data obowi\u0105zku podatkowego a dla rejestru VAT zakupu \u2013 data prawa do odliczenia. \u00a0Wyj\u0105tek stanowi\u0105 faktury wystawione do paragon\u00f3w posiadaj\u0105ce kod JPK_V7 o symbolu FP<\/em> \u2013 trafiaj\u0105 one do pliku zgodnie z dat\u0105 wystawienia.<\/p>\n
Cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna pliku JPK_V7 mo\u017ce mie\u0107 status obliczona<\/em> (w buforze) lub zamkni\u0119ta<\/em> – analogicznie jak pozosta\u0142e typy deklaracji. Je\u017celi deklaracja zosta\u0142a zamkni\u0119ta, mo\u017cliwe jest jej odblokowanie z poziomu listy plik\u00f3w JPK_V7 poprzez klikni\u0119cie na niej prawym przyciskiem myszy i wybranie opcji Odblokuj cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105<\/em>. Nie ma mo\u017cliwo\u015bci odblokowywania pliku JPK_V7 kt\u00f3ry zosta\u0142 ju\u017c wys\u0142any.<\/p>\n
Cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjna pliku (w przypadku obowi\u0105zkowych plik\u00f3w JPK_V7) generuje w preliminarzu p\u0142atno\u015b\u0107 o kierunku rozch\u00f3d na kwot\u0119 podatku do zap\u0142aty (pole P_51) lub p\u0142atno\u015b\u0107 o kierunku przych\u00f3d na kwot\u0119 do zwrotu na rachunek bankowy (pole P_54 w pliku). Stan p\u0142atno\u015bci jest przenoszony z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej: p\u0142atno\u015b\u0107 ma stan bufor<\/em> je\u017celi deklaracja jest niezatwierdzona lub do realizacji<\/em> je\u017celi deklaracja zosta\u0142a zablokowana przez zmianami. Korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku generuje p\u0142atno\u015b\u0107 na kwot\u0119 r\u00f3\u017cnicy podatku do zap\u0142aty (lub kwoty zwrotu na rachunek bankowy) w stosunku do korygowanej deklaracji.<\/p>\n
W przypadku plik\u00f3w JPK_V7 na \u017c\u0105danie Urz\u0119du Skarbowego \u2013 generuj\u0105 one p\u0142atno\u015bci o statusie Nie podlega<\/em> je\u017celi za dany okres nie ma jeszcze dodanego obowi\u0105zkowego pliku JPK_V7. W celu zapewnienia prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej plik\u00f3w JPK_V7 zaleca si\u0119 dodawanie pliku na \u017c\u0105danie dopiero w\u00f3wczas, kiedy wcze\u015bniej utworzony ju\u017c zosta\u0142 obowi\u0105zkowy plik JPK_V7 (i ewentualne jego korekty). W przeciwnym razie obowi\u0105zkowy plik JPK_V7 dodany za okres za kt\u00f3ry dodano ju\u017c wcze\u015bniej plik na \u017c\u0105danie nie wygeneruje nowej p\u0142atno\u015bci w preliminarzu (lub wygeneruje p\u0142atno\u015b\u0107 tylko na kwot\u0119 r\u00f3\u017cnicy w stosunku do pliku na \u017c\u0105danie).<\/p>\n
W przypadku klikni\u0119cia ikony Anuluj zmiany<\/em> $\"\"$ \u00a0nast\u0119puje odrzucenie tworzonego pliku i powr\u00f3t na list\u0119 plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n
Podczas tworzenia pliku nast\u0119puje jego walidacja. U\u017cytkownik otrzymuje informacj\u0119 je\u015bli jakie\u015b dane nie zosta\u0142y prawid\u0142owo uzupe\u0142nione, np. brakuje adresu e-mail. Wy\u0142\u0105czenie walidacji jest mo\u017cliwe w Konfiguracji Programu\/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje\/JPK<\/em> ale nie jest zalecane.<\/p>\n
Wygenerowanie pliku JPK_V7 powoduje utworzenie w folderze wskazanym w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em> pliku w formacie XML o nazwie wed\u0142ug schematu:<\/p>\n
JPK_V7K_PLN_Data\u00a0od_Data\u00a0do_Rok_Miesi\u0105c_godzina utworzenia pliku_Kolejny plik w miesi\u0105cu<\/p>\n
Plik tworzony jest w podkatalogu o nazwie zgodnej z nazw\u0105 bazy firmowej w programie.<\/p>\n
Je\u017celi folder dla plik\u00f3w JPK nie zosta\u0142 wskazany w konfiguracji na danym stanowisku komputerowym, podczas pr\u00f3by utworzenia pliku pojawia si\u0119 komunikat: W menu Konfiguracja->Stanowisko->Og\u00f3lne->Jednolity plik kontrolny nie ustawiono katalogu dla plik\u00f3w z danymi. Czy chcesz skonfigurowa\u0107 teraz?<\/em> Po wybraniu opcji Tak<\/em> nast\u0119puje otwarcie okna Konfiguracji\u00a0 na kt\u00f3rym mo\u017cna wskaza\u0107 folder zapisu dla plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
Po zapisaniu pliku z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 edycji tego pliku do czasu kiedy pozostaje on w buforze i ponownego przeliczenia cz\u0119\u015bci deklaracyjnej. W takim wypadku je\u017celi po utworzeniu pliku u\u017cytkownik dokona zmian w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej, w\u00f3wczas utworzony zostanie nowy plik XML zawieraj\u0105cy plik JPK_V7 w tej lokalizacji na dysku.<\/p>\n
Plik JPK_V7 zawieraj\u0105cy cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 przed wys\u0142aniem musi zosta\u0107 zatwierdzony poprzez zaznaczenie na nim parametru Zablokuj deklaracj\u0119 przed zmianami<\/strong>.<\/p>\n
Je\u017celi zosta\u0142 sporz\u0105dzony plik JPK_V7 z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 i nie zosta\u0142 zatwierdzony, a w mi\u0119dzyczasie nast\u0105pi\u0142y zmiany w rejestrze VAT wp\u0142ywaj\u0105ce na wykazywane w pliku informacje, podczas pr\u00f3by zablokowania cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pojawia si\u0119 informacja: B\u0142\u0105d obliczania deklaracji. Od ostatniego przeliczenia deklaracji nast\u0105pi\u0142y zmiany w ewidencji, nale\u017cy ponownie przeliczy\u0107 deklaracj\u0119.<\/em> Po pojawieniu si\u0119 tego komunikatu nale\u017cy klikn\u0105\u0107 ikon\u0119 Przelicz<\/em> na formularzu cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i zapisa\u0107 zmiany.<\/p>\n
Je\u017celi w Konfiguracji Programu\/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje\/JPK<\/em> zaznaczony jest parametr Sprawdzaj poprawno\u015b\u0107 plik\u00f3w JPK przed wys\u0142aniem<\/strong>, w\u00f3wczas weryfikacja zgodno\u015bci pliku JPK_V7 z wzorcem Ministerstwa Finans\u00f3w odbywa si\u0119 zar\u00f3wno podczas tworzenia pliku, jak r\u00f3wnie\u017c podczas jego wysy\u0142ki. Pliki zawieraj\u0105ce b\u0142\u0119dy b\u0105d\u017a niepe\u0142ne informacje nie s\u0105 wysy\u0142ane.<\/p>\n
Faktury wystawione do paragon\u00f3w z kodem FP s\u0105 widoczne w cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku JPK_V7 ale nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w podsumowaniu podatku nale\u017cnego. Nie s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane przy liczeniu cz\u0119\u015bci deklaracyjnej.<\/p>\n
W celu poprawnego wykazywania dokument\u00f3w VAT mar\u017ca, faktura sprzeda\u017cy w tej procedurze musi mie\u0107 uzupe\u0142niony kod MR_UZ lub MR_T. W\u00f3wczas w tworzonym pliku taka faktura zostanie prawid\u0142owo oznaczona, w tagu SprzedazVAT_Marza wykazana zostanie kwota mar\u017cy. W pliku JPK_V7 utworzony zostanie dokument techniczny dla zakupu bez pozycji a jedynie z oznaczeniem ZakupVAT_Marza na kwot\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy pozycj\u0105 ze stawk\u0105 NP na fakturze VAT mar\u017ca i dokumentem rozliczenia mar\u017cy.<\/p>\n
Wszystkie kody JPK_V7 uzupe\u0142nione na dokumentach s\u0105 przenoszone do pliku i mo\u017cliwe jest podejrzenie jego zawarto\u015bci w MS Excelu. Pozwala to na weryfikacj\u0119 kt\u00f3re kody zosta\u0142y przypisane do okre\u015blonego dokumentu (w kolumnach odpowiadaj\u0105cym poszczeg\u00f3lnym kodom pojawi si\u0119 oznaczenia 1<\/em> dla kodu, kt\u00f3ry znajduje si\u0119 na dokumencie).<\/p>\n
Korekta pliku JPK_V7<\/strong><\/p>\n
Dost\u0119pna na oknie Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/strong> ikona Korekta<\/em> $\"\"$ udost\u0119pnia po klikni\u0119ciu do wyboru 3 opcje:
<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> Korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i ewidencyjnej,<\/li>\n
<\/i> Korekta cz\u0119\u015bci ewidencyjnej,<\/li>\n
<\/i> Korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Wyb\u00f3r rodzaju korekty zale\u017cy od zmian jakie maj\u0105 zosta\u0107 wykazane. Je\u017celi mia\u0142a miejsce zmiana w rejestrze VAT wp\u0142ywaj\u0105ca na wyliczenie deklaracji (np. dodanie nowego dokumentu) w\u00f3wczas nale\u017cy sporz\u0105dzi\u0107 korekt\u0119 cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i ewidencyjnej. Je\u015bli korekta ma dotyczy\u0107 np. wy\u0142\u0105cznie terminu zwrotu podatku VAT, w\u00f3wczas nale\u017cy wybra\u0107 korekt\u0119 cz\u0119\u015bci deklaracyjnej. W przypadku kiedy na dokumencie w ewidencji VAT zmianie uleg\u0142y np. dane adresowe kontrahenta, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 na kwoty wykazywane w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej, w\u00f3wczas wystarczy sporz\u0105dzi\u0107 korekt\u0119 samej ewidencji.<\/p>\n
W przypadku kwartalnego rozliczania podatku VAT, je\u017celi pod\u015bwietlony zosta\u0142 plik za pierwszy i drugi miesi\u0105c kwarta\u0142u, w\u00f3wczas dost\u0119pna tylko opcja korekty cz\u0119\u015bci ewidencyjnej (pozosta\u0142e opcje korekty s\u0105 nieaktywne). W pozosta\u0142ych przypadkach wszystkie opcje korekty s\u0105 aktywne.<\/p>\n
Korekta powoduje utworzenie nowego pliku JPK_V7. Otwierany jest w\u00f3wczas formularz Eksport plik\u00f3w JPK_V7<\/strong>, na kt\u00f3rym mo\u017cliwe jest zmodyfikowanie wsp\u00f3\u0142czynnika struktury sprzeda\u017cy (je\u017celi tworzona jest korekta zawieraj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105). Okres za kt\u00f3ry sporz\u0105dzany jest plik pobierany jest z korygowanej na li\u015bcie pozycji i nie ma mo\u017cliwo\u015bci jego zmiany.<\/p>\n
Je\u015bli wykonywana jest korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej, po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ \u00a0otwiera si\u0119 formularz z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105. Po klikni\u0119ciu ikony Zapisz zmiany<\/em> $\"\"$ \u00a0nast\u0119puje wygenerowanie korekty pliku JPK_V7.<\/p>\n
Je\u015bli wykonywana jest korekta tylko cz\u0119\u015bci ewidencyjnej, po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ \u00a0od razu generowana jest korekta pliku JPK_V7.<\/p>\n
Ikona korekty dost\u0119pna jest wy\u0142\u0105cznie w przypadku pozycji wy\u015bwietlanych na li\u015bcie w kolorze czarnym \u2013 zamkni\u0119tej cz\u0119\u015bci deklaracyjnej b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bci ewidencyjnej.<\/p>\n
Podgl\u0105d zawarto\u015bci pliku JPK_V7<\/strong><\/p>\n
Na wst\u0105\u017cce programu z poziomu okna Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/strong> dost\u0119pna jest ikona Podgl\u0105d pliku<\/em> $\"\"$ \u00a0kt\u00f3ra powoduje otwarcie arkusza MS Excel z zawarto\u015bci\u0105 pod\u015bwietlonego na li\u015bcie pliku JPK_V7. Arkusz zawiera 5 zak\u0142adek prezentuj\u0105cych poszczeg\u00f3lne cz\u0119\u015bci pliku:
\n
\n
<\/i> JPK_V7_DanePodatnika \u2013 nazwa programu, cel z\u0142o\u017cenia, NIP, telefon, adres email, pe\u0142na nazwa podatnika,<\/li>\n
<\/i> JPK_V7_Deklaracja \u2013 kwoty z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej,<\/li>\n
<\/i> JPK_V7_Agregaty \u2013 zagregowane warto\u015bci z cz\u0119\u015bci ewidencyjnej,<\/li>\n
<\/i> JPK_V7_SprzedazWiersz – dokumenty sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> JPK_V7_ZakupWiersz \u2013 dokumenty zakupu.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Dodawanie plik\u00f3w JPK_V7 z dysku<\/strong><\/p>\n
Za pomoc\u0105 dost\u0119pnej na wst\u0105\u017cce programu funkcji $\"\"$ \u00a0Dodaj plik JPK z dysku na list\u0119<\/em> mo\u017cliwe jest zaczytanie pliku JPK_V7 z pliku XML. Umo\u017cliwia to import plik\u00f3w wygenerowanych z poziomu innych baz Comarch ERP Optima jak r\u00f3wnie\u017c w programach innych producent\u00f3w.\u00a0Po klikni\u0119ciu ikony pojawia si\u0119 okno wyboru pliku:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na otwartym oknie podpowiada si\u0119 standardowy folder zapisu dla plik\u00f3w JPK dla firmy (okre\u015blany w\u00a0Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity Plik Kontrolny<\/em>, \u0142\u0105cznie z podkatalogiem o nazwie zgodnej z nazw\u0105 firmy). Po wskazaniu\u00a0 pliku XML zawieraj\u0105cego plik JPK i klikni\u0119ciu Otw\u00f3rz<\/em>, plik zapisywany jest do bazy i pojawia si\u0119 na li\u015bcie plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n
Z poziomu okna Pliki JPK_V7 z ulg\u0105 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em> mo\u017cliwe jest wczytanie wy\u0142\u0105cznie plik\u00f3w JPK_V7. Pliki JPK_VAT nale\u017cy wczytywa\u0107 z poziomu okna Pliki JPK<\/em>.<\/p>\n
Zaimportowany plik JPK_V7 podlega edycji w zakresie p\u00f3l mo\u017cliwych do uzupe\u0142nienia r\u0119cznie. Nie mo\u017cna jednak wykona\u0107 do niego korekty. Nie generuje r\u00f3wnie\u017c p\u0142atno\u015bci w preliminarzu. Plik mo\u017cna wys\u0142a\u0107 do Ministerstwa Finans\u00f3w i odebra\u0107 Urz\u0119dowe Po\u015bwiadczenie Odbioru. Je\u015bli zawiera cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105, mo\u017cna j\u0105 wydrukowa\u0107 wybieraj\u0105c wydruk JPK_V7M, JPK_V7K<\/em> z listy plik\u00f3w. St\u0105d dost\u0119pny jest r\u00f3wnie\u017c wydruk UPO.<\/p>\n
Dla plik\u00f3w wczytanych z dysku nie ma mo\u017cliwo\u015bci robienia wydruk\u00f3w z formularza cz\u0119\u015bci deklaracyjnej.<\/p>\n
Scalanie plik\u00f3w JPK_V7<\/strong><\/p>\n
Dost\u0119pna na wst\u0105\u017cce programu ikona $\"\"$ \u00a0Scal pliki JPK_V7<\/em> jest aktywna po zaznaczeniu na li\u015bcie co najmniej dw\u00f3ch plik\u00f3w JPK_V7. Po jej klikni\u0119ciu otwierane jest okno \u0141\u0105czenie plik\u00f3w JPK_V7<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Scala\u0107 mo\u017cna ze sob\u0105 wy\u0142\u0105cznie pliki tego samego typu (z t\u0105 sam\u0105 zawarto\u015bci\u0105), a wi\u0119c:
\n
\n
<\/i> albo pliki jednocze\u015bnie z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105,<\/li>\n
<\/i> albo pliki wy\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 deklaracyjn\u0105,<\/li>\n
<\/i> albo pliki wy\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 ewidencyjn\u0105.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Na oknie nale\u017cy wskaza\u0107 Urz\u0105d Skarbowy do kt\u00f3rego jest sk\u0142adany plik.<\/p>\n
Znajduj\u0105 si\u0119 na nim r\u00f3wnie\u017c 2 parametry:
\n
\n
<\/i> Oznacz plik JPK_V7 jako korekt\u0119<\/strong> \u2013 w przypadku zaznaczenia, plik tworzony jest jako korekta<\/li>\n
<\/i> Po scaleniu utw\u00f3rz r\u00f3wnie\u017c plik MS Excel<\/strong> – po wygenerowaniu scalonego pliku otwierany jest arkusz kalkulacyjny z jego zawarto\u015bci\u0105<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c okre\u015bli\u0107 czy scalony plik JPK_V7 jest plikiem obowi\u0105zkowym czy sk\u0142adanym na \u017c\u0105danie Urz\u0119du Skarbowego.<\/p>\n
Po klikni\u0119ciu ikony $\"\"$ \u00a0Wykonaj po\u0142\u0105czenie<\/em> nast\u0119puje utworzenie scalonego pliku i powr\u00f3t na list\u0119 plik\u00f3w. Nazwa scalonego pliku zaczyna si\u0119 od: Jpk_V7_SCALONY<\/em>. Pliki kt\u00f3re zosta\u0142y scalone wy\u015bwietlane s\u0105 (w przypadku kiedy parametr Poka\u017c scalone<\/strong> jest zaznaczony) na li\u015bcie w kolorze szarym. Scalony plik zawiera sum\u0119 zar\u00f3wno cz\u0119\u015bci deklaracyjnych jak i ewidencyjnych z po\u0142\u0105czonych plik\u00f3w. Dane podatnika pobierane s\u0105 z bazy firmowej, podobnie jak w przypadku nowych plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n
Po utworzeniu scalonego pliku zawieraj\u0105cego cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 mo\u017cliwe jest podejrzenie go i zmodyfikowanie edytowalnych pozycji.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Po po\u0142\u0105czeniu plik\u00f3w JPK_V7 nale\u017cy samodzielnie zweryfikowa\u0107 pola od P_49 do ko\u0144ca formularza.<\/div><\/div><\/section>\n
Po edycji takiego pliku tworzony jest nowy plik XML ju\u017c o standardowej nazwie (bez cz\u0142onu SCALONY).<\/p>\n
Scalony plik nie generuje nowych p\u0142atno\u015bci w preliminarzu. W przypadku kiedy scalany by\u0142 wygenerowany w danej bazie plik JPK_V7 (kt\u00f3ry posiada\u0142 w preliminarzu p\u0142atno\u015b\u0107) z plikiem wgrywam z dysku (kt\u00f3ry nie posiada\u0142 p\u0142atno\u015bci), po po\u0142\u0105czeniu p\u0142atno\u015b\u0107 scalonego pliku pozostaje bez zmian (jest na tak\u0105 kwot\u0119, jak\u0105 mia\u0142a p\u0142atno\u015b\u0107 z pierwotnego pliku wygenerowanego w bazie).<\/p>\n
Do pliku scalonego nie mo\u017cna wykona\u0107 korekty. Nie generuje r\u00f3wnie\u017c p\u0142atno\u015bci w preliminarzu. Plik mo\u017cna wys\u0142a\u0107 do Ministerstwa Finans\u00f3w i odebra\u0107 Urz\u0119dowe Po\u015bwiadczenie Odbioru. Je\u015bli zawiera cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 mo\u017cna j\u0105 wydrukowa\u0107 wybieraj\u0105c wydruk JPK_V7M, JPK_V7K<\/em> z listy plik\u00f3w. St\u0105d dost\u0119pny jest r\u00f3wnie\u017c wydruk UPO.<\/p>\n
Dla plik\u00f3w scalonych nie ma mo\u017cliwo\u015bci robienia wydruk\u00f3w z formularza cz\u0119\u015bci deklaracyjnej.<\/p>\n
Wyb\u00f3r opcji $\"\"$ \u00a0Anuluj zmiany<\/em> powoduje zamkni\u0119cie okna \u0141\u0105czenie plik\u00f3w JPK_V7<\/em> i powr\u00f3t na list\u0119 plik\u00f3w bez wykonania po\u0142\u0105czenia plik\u00f3w.<\/p>\n
Wydruk cz\u0119\u015bci deklaracyjnej oraz Urz\u0119dowego po\u015bwiadczenia Odbioru<\/strong><\/p>\n
Wydruk cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 oraz Urz\u0119dowego po\u015bwiadczenia odbioru dost\u0119pne s\u0105 z poziomu listy plik\u00f3w JPK_V7, jak r\u00f3wnie\u017c z poziomu formularza deklaracji, za wyj\u0105tkiem plik\u00f3w wczytanych na list\u0119 i scalonych.<\/p>\n
Ksi\u0119gowanie cz\u0119\u015bci deklaracyjnej<\/strong><\/p>\n
W przypadku ksi\u0119gowo\u015bci kontowej na li\u015bcie plik\u00f3w JPK_V7 dost\u0119pna jest ikona $\"\"$ \u00a0Ksi\u0119gowanie deklaracji<\/em> s\u0142u\u017c\u0105ca do zaksi\u0119gowania kwot z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku, za pomoc\u0105 schematu ksi\u0119gowego b\u0105d\u017a predekretacji. W zwi\u0105zku z funkcjonalno\u015bci\u0105 plik\u00f3w JPK_V7 zmieniono dotychczasow\u0105 nazw\u0119 Typu schematu <\/strong>Deklaracje<\/em> na Deklaracje\/JPK<\/em> oraz makr mo\u017cliwych do wyboru w polu Kwota <\/strong>na: JPK_V7\/VAT-7<\/strong> oraz JPK_V7\/VAT-7 koryguj\u0105ca<\/strong>. Dotychczasowe schematy utworzone przez u\u017cytkownika do ksi\u0119gowania deklaracji VAT-7 b\u0119d\u0105 ksi\u0119gowa\u0107 analogiczne kwoty z cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7. Pliki wczytane na list\u0119, scalone oraz zawieraj\u0105ce tylko cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105 nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y ksi\u0119gowaniu.<\/p>\n
Deklaracje VAT-7 oraz pliki JPK_VAT<\/strong><\/p>\n
Podczas dodawania deklaracji VAT-7 oraz plik\u00f3w JPK_VAT program sprawdza okres za kt\u00f3ry s\u0105 sporz\u0105dzane. Je\u017celi za ten okres powinien by\u0107 ju\u017c sporz\u0105dzony plik JPK_V7 program informuje o tym U\u017cytkownika stosownym komunikatem. W przypadku deklaracji VAT-7 jest to: Za okresy od pa\u017adziernika 2020 nale\u017cy generowa\u0107 plik JPK_V7. Znajdziesz go z poziomu Rejestr VAT\/Pliki JPK_V7 lub z opcji JPK\/Pliki JPK_V7.<\/em><\/p>\n
Z kolei podczas dodawania pliku JPK_VAT w takim przypadku pojawia si\u0119 uwaga o tre\u015bci: Za okres od pa\u017adziernika 2020 nale\u017cy sk\u0142ada\u0107 pliki JPK_V7. Czy chcesz mimo wszystko wyliczy\u0107 plik JPK_VAT? <\/em>Wyb\u00f3r opcji Tak <\/em>powoduje utworzenie pliki JPK_VAT za wybrany miesi\u0105c. W przypadku wybrania opcji Nie <\/em>plik JPK_VAT nie jest tworzony. Plik taki, nawet je\u015bli zostanie utworzony, nie b\u0119dzie wysy\u0142any do Ministerstwa Finans\u00f3w.<\/p>\n
Import dokument\u00f3w do rejestr\u00f3w VAT<\/strong><\/h5>\n
Z poziomu menu JPK\/ Import do rej. VAT<\/em> mo\u017cliwy jest import do rejestr\u00f3w VAT dokument\u00f3w zar\u00f3wno z plik\u00f3w JPK_VAT(3), jak r\u00f3wnie\u017c z plik\u00f3w JPK_V7. W przypadku importu z plik\u00f3w JPK_V7 program pobiera informacje wy\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku.<\/p>\n
W przypadku plik\u00f3w JPK_V7 nie s\u0105 importowane do rejestru VAT wyst\u0119puj\u0105ce w pliku dokumenty techniczne wykazywane w polach P_33 (Podatek nale\u017cny od towar\u00f3w obj\u0119tych spisem z natury), P_34 (Zwrot odliczonej lub zwr\u00f3conej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestruj\u0105cych), P_35 (Podatek od wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowego nabycia \u015brodk\u00f3w transportu) i P_36 (Podatek od wewn. Nabycia towar\u00f3w art. 103 ust. 5aa), jak r\u00f3wnie\u017c P_44 (Korekta podatku naliczonego od nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych), P_45 (Korekta podatku naliczonego od pozosta\u0142ych naby\u0107), P_46 (Korekta podatku naliczonego, o kt\u00f3rej mowa w art. 89b ust. 1 ustawy) i P_47 (Korekta podatku naliczonego, o kt\u00f3rej mowa w art. 89b ust. 4 ustawy). W logu z operacji importu dla takich dokument\u00f3w pojawia si\u0119 informacja: Dokument nie zosta\u0142 zaimportowany poniewa\u017c posiada warto\u015bci zwi\u0105zane z dokumentami technicznymi w pliku JPK_V7.<\/em><\/p>\n
Z pliku JPK_V7 importowane s\u0105 wykazane w nim dla poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w kody JPK i przenoszone s\u0105 na tworzone dokumenty w rejestrze VAT.<\/p>\n
Zmieniona zosta\u0142a r\u00f3wnie\u017c nazwa okna na Import plik\u00f3w JPK_VAT\/JPK_V7 do rejestr\u00f3w VAT<\/em>.<\/p>\n
Blokada<\/strong> zmiany dokument\u00f3w w rejestrze VAT<\/strong><\/p>\n
Dzia\u0142anie znajduj\u0105cego si\u0119 na formularzu operatora na zak\u0142adce [Parametry] w sekcji Parametry do rejestru VAT<\/em> parametru Blokada zmiany dokument\u00f3w je\u017celi zatwierdzona deklaracja VAT-7\/plik JPK_V7<\/strong> zosta\u0142o poszerzone dodatkowo o sprawdzanie wyst\u0119powania zatwierdzonego pliku JPK_V7 za okres zgodny z modyfikowanym dokumentem. Przy pr\u00f3bie zapisania zmian na takim dokumencie w rejestrze VAT pojawia si\u0119 w\u00f3wczas komunikat: Dokument dotyczy deklaracji VAT-7\/JPK_V7, kt\u00f3ra zosta\u0142a ju\u017c zatwierdzona. Administrator zablokowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wprowadzania zmian na takich dokumentach<\/em>.<\/p>\n
2. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Ulga za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym.<\/strong> Na podstawie Ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o zmianie niekt\u00f3rych ustaw w celu ograniczenia zator\u00f3w p\u0142atniczych<\/em> umo\u017cliwiono wyliczenie korekty podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych (PIT) oraz prawnych (CIT). W zwi\u0105zku z wprowadzeniem tej funkcjonalno\u015bci dodano nowe wzory zaliczek na PIT-36(18), PIT-36L(7) oraz CIT-8(23) wraz z ich wydrukami oraz eksportem do Comarch ERP Optima Pulpit Menad\u017cera.<\/strong><\/p>\n
W my\u015bl nowych przepis\u00f3w, podstawa obliczenia podatku dochodowego mo\u017ce zosta\u0107:
\n
\n
<\/i> zwi\u0119kszona o zaliczan\u0105 do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re nie zosta\u0142o uregulowane w terminie 90 dni, licz\u0105c od dnia up\u0142ywu daty p\u0142atno\u015bci wskazanej na fakturze (rachunku) lub umowie \u2013 w przypadku nabywcy,<\/li>\n
<\/i> zmniejszona o zaliczan\u0105 do przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a op\u0142acona w terminie 90 dni, licz\u0105c od dnia up\u0142ywu daty p\u0142atno\u015bci wskazanej na fakturze (rachunku) lub umowie \u2013 w przypadku sprzedawcy.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Korekta podatku dochodowego jest obowi\u0105zkowa w przypadku d\u0142u\u017cnika i dobrowolna w przypadku wierzyciela.<\/p>\n
Zastosowanie ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym ma miejsce tylko wtedy, gdy \u0142\u0105cznie spe\u0142nione zostan\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\n
\n
<\/i> d\u0142u\u017cnik na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zeznania podatkowego nie jest w trakcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego, post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub w trakcie likwidacji,<\/li>\n
<\/i> od daty wystawienia faktury (rachunku) lub zawarcia umowy nie up\u0142yn\u0119\u0142y 2 lata, licz\u0105c od ko\u0144ca roku kalendarzowego, w kt\u00f3rym zosta\u0142a wystawiona faktura (rachunek) lub zosta\u0142a zawarta umowa,<\/li>\n
<\/i> wystawiona faktura (rachunek) lub umowa dokumentuj\u0105 transakcj\u0119 handlow\u0105 zawart\u0105 w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej podatnik\u00f3w, dla kt\u00f3rych przychody s\u0105 opodatkowane na terytorium Polski.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Zasady kwalifikowania dokument\u00f3w do korekty w podatku dochodowym<\/strong><\/p>\n
Do korekty w podatku dochodowym kwalifikowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dokumenty i ich korekty:
\n
\n
<\/i> Faktury sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Paragony,<\/li>\n
<\/i> Faktury zakupu,<\/li>\n
<\/i> Przyj\u0119cia kaucji,<\/li>\n
<\/i> Wydania kaucji<\/li>\n
<\/i> Rejestr VAT zakupu,<\/li>\n
<\/i> Rejestr VAT sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Ewidencja dodatkowa przychod\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> Ewidencja dodatkowa koszt\u00f3w.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Ulga za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym dotyczy dokument\u00f3w:
\n
\n
<\/i> wystawionych na kontrahenta b\u0119d\u0105cego podmiotem gospodarczym. W przypadku Ewidencji dodatkowej pod uwag\u0119 brane jest ustawienie na karcie kontrahenta. W przypadku pozosta\u0142ych dokument\u00f3w informacja pobierana jest z formularzy poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> z dat\u0105 wystawienia po 31 grudnia 2017 r. oraz maksymalnie dwa lata wstecz od roku, za kt\u00f3ry robi si\u0119 korekt\u0119,<\/li>\n
<\/i> z terminem p\u0142atno\u015bci po 31 grudnia 2019 r.,<\/li>\n
<\/i> obejmuj\u0105cych transakcje o statusie Krajowy <\/strong>lub Krajowy \u2013 podatnikiem jest nabywca<\/strong>. W przypadku Ewidencji dodatkowej pod uwag\u0119 brany jest status uzupe\u0142niony na karcie kontrahenta. W przypadku pozosta\u0142ych dokument\u00f3w status pobierany jest z formularzy poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> dla kt\u00f3rych od terminu p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania\/wierzytelno\u015bci min\u0119\u0142o 90 dni licz\u0105c od pierwszego dnia nast\u0119puj\u0105cego po okre\u015blonym na fakturze (rachunku) lub w umowie terminu. W przypadku, gdy termin p\u0142atno\u015bci przypada na dzie\u0144 ustawowo wolny od pracy lub na sobot\u0119, to przy kwalifikowaniu dokumentu do korekty w podatku dochodowym brany jest pod uwag\u0119 pierwszy dzie\u0144 roboczy przypadaj\u0105cy po dniu wolnym,<\/li>\n
<\/i> dla\u00a0kt\u00f3rych na dzie\u0144 sk\u0142adania zaliczki p\u0142atno\u015bci do dokument\u00f3w nie zosta\u0142y zap\u0142acone. Je\u017celi dokument zosta\u0142 zap\u0142acony cz\u0119\u015bciowo to do korekty kwalifikowana jest kwota pozostaj\u0105ca do zap\u0142acenia. Nie s\u0105 brane po uwag\u0119 p\u0142atno\u015bci do dokument\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 status Nie polega,<\/strong><\/li>\n
<\/i> w przypadku niezap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 dokument mo\u017ce by\u0107 kwalifikowany do korekty do ko\u0144ca roku podatkowego, natomiast w przypadku niezap\u0142aconych wierzytelno\u015bci maksymalnie przez okres 3 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym powsta\u0142o prawo do odliczenia,<\/li>\n
<\/i> na karcie kontrahenta wybranego na dokumencie nie zaznaczono parametru Kontrahent powi\u0105zany<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> w przypadku podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) korekta dotyczy okres\u00f3w obrachunkowych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 31 grudnia 2019 r.,<\/li>\n
<\/i> w przypadku dokument\u00f3w wystawionych w module Handel <\/em>kwalifikowane s\u0105 dokumenty zatwierdzone.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Formularz ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym<\/strong><\/p>\n
Podczas przeliczania zaliczki PIT-36(18), PIT-36L(7), CIT-8(23) za okres od kwietnia\/drugiego kwarta\u0142u 2020 r. pojawia si\u0119 komunikat: Czy chcesz naliczy\u0107 korekt\u0119 na podatek dochodowy? <\/em>Zaakceptowanie komunikatu powoduje wy\u015bwietlenie formularza ulgi za z\u0142e d\u0142ugi wraz z dokumentami zakwalifikowanymi do korekty w danym miesi\u0105cu\/kwartale. Wyb\u00f3r opcji Nie <\/em>powoduje wyliczenie zaliczki bez ulgi za z\u0142e d\u0142ugi.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Komunikat nie pojawia si\u0119 w miesi\u0105cu\/kwartale, w kt\u00f3rym Podstawa opodatkowania <\/em>wynosi 0,00. W takim przypadku po stronie u\u017cytkownika pozostaje decyzja, czy naliczy\u0107 korekt\u0119 na podatek dochodowy.<\/div><\/div><\/section>\n
Je\u017celi podczas wyliczania zaliczki u\u017cytkownik zrezygnuje z wyliczenia ulgi za z\u0142e d\u0142ugi lub je\u017celi Podstawa opodatkowania<\/em> wynosi 0,00 to ma on mo\u017cliwo\u015b\u0107 wygenerowania ulgi za z\u0142e d\u0142ugi z poziomu otwartego formularza zaliczki na PIT-36(18), PIT-36L(7), CIT-8(23), wybieraj\u0105c w pasku menu przycisk $\"\"$ \u00a0Ulga za z\u0142e d\u0142ugi <\/em>(r\u00f3wnie\u017c skr\u00f3t klawiszowy <Shift>+<F6><\/strong>). <\/em>Przycisk jest aktywny na zaliczkach za okres od kwietnia\/drugiego kwarta\u0142u 2020 r. po przeliczeniu zaliczki za pomoc\u0105 przycisku $\"\"$ .<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Ulga za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym<\/em><\/p>\n
Na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w polu Za okres <\/strong>widnieje miesi\u0105c\/kwarta\u0142 wybrany na zaliczce, bez mo\u017cliwo\u015bci edycji. W polu Obliczona na dzie\u0144 <\/strong>domy\u015blnie ustawiany jest 20 dzie\u0144 kolejnego miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu za jaki sk\u0142adana jest zalicza. Data ta podlega edycji. Aby niezap\u0142acony dokument pojawi\u0142 si\u0119 na li\u015bcie, na ten dzie\u0144 musi widnie\u0107 w programie jako nierozliczony. W przypadku korekty powrotnej kwalifikowany jest dokument zap\u0142acony do ko\u0144ca miesi\u0105ca, za kt\u00f3ry liczona jest zaliczka.<\/p>\n
W polu Uwzgl\u0119dniaj\u0105c <\/strong>domy\u015blnie zaznaczone s\u0105 parametry: wierzytelno\u015bci <\/strong>oraz zobowi\u0105zania<\/strong>. Je\u017celi u\u017cytkownik odznaczy jedn\u0105 z opcji to ustawienie w przypadku CIT-8 zostanie zapami\u0119tane podczas dodawania kolejnej zaliczki w danej bazie. W przypadku zaliczki na PIT-36, PIT-36L ustawienie jest zapami\u0119tywane dla danego wsp\u00f3lnika. Nie ma mo\u017cliwo\u015bci r\u00f3wnoczesnego odznaczenia obydwu parametr\u00f3w.<\/p>\n
W polu Podstawa opodatkowania <\/strong>widnieje kwota widoczna na formularzu zaliczki na PIT-36 w poz. 44, zaliczki na PIT-36L w poz. 28, zaliczki na CIT w poz. 113.<\/p>\n
Je\u017celi podczas wyliczania zaliczki u\u017cytkownik zrezygnuje z wyliczenia ulgi za z\u0142e d\u0142ugi lub je\u017celi Podstawa opodatkowania<\/em> wynosi 0,00 lub je\u017celi chce dokona\u0107 edycji wyliczonych wcze\u015bniej kwot to mo\u017ce tego dokona\u0107 za pomoc\u0105 przycisku $\"\"$ , dost\u0119pnego na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym. Przeliczenie ulgi za z\u0142e d\u0142ugi powoduje zaktualizowanie Podstawy obliczenia podatku<\/em> na zaliczce.<\/p>\n
Lista dokument\u00f3w zakwalifikowanych do ulgi za z\u0142e d\u0142ugi zawiera nast\u0119puj\u0105ce kolumny:
\n
\n
<\/i> Numer dokumentu<\/em> \u2013 numer dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego. W przypadku Ewidencji dodatkowej, Faktury zakupu, Przyj\u0119cia kaucji, widnieje Numer obcy<\/strong>, a je\u017celi go nie uzupe\u0142niono to Numer dokumentu<\/strong>.<\/li>\n
<\/i> Kontrahent<\/em> \u2013 nazwa kontrahenta wybranego na dokumencie \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/li>\n
<\/i> NIP<\/em> – wy\u015bwietlany jest NIP uzupe\u0142niony na dokumencie \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/em> \u2013 data wystawienia z dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego.<\/li>\n
<\/i> Termin p\u0142atno\u015bci<\/em> \u2013 termin p\u0142atno\u015bci z p\u0142atno\u015bci do dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego. Je\u017celi dokument posiada kilka p\u0142atno\u015bci to ka\u017cda z nich b\u0119dzie wykazana osobno ze swoim terminem p\u0142atno\u015bci.<\/li>\n
<\/i> Kwota p\u0142atno\u015bci<\/em> \u2013 kwota widniej\u0105ca na p\u0142atno\u015bci w Preliminarzu p\u0142atno\u015bci<\/em>. Kolumna przyjmuje zawsze warto\u015bci dodatnie i nie podlega edycji.<\/li>\n
<\/i> Kwota do korekty<\/em> \u2013 niezap\u0142acone zobowi\u0105zania oraz zap\u0142acone wierzytelno\u015bci wy\u015bwietlane s\u0105 w kwotach na plus, niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci oraz zap\u0142acone zobowi\u0105zania wy\u015bwietlane s\u0105 w kwotach na minus. Szczeg\u00f3\u0142owy mechanizm automatycznego wyliczania kwoty w tej kolumnie opisany zosta\u0142 poni\u017cej w cz\u0119\u015bci Wyliczenie kwoty do korekty<\/strong>.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 edycji automatycznie wyliczonej przez program kwoty dla dokument\u00f3w niezap\u0142aconych tylko w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym dokument kwalifikowany jest do korekty po raz pierwszy (taki dokument widnieje na li\u015bcie w kolorze czarnym).<\/div><\/div><\/section>\n
Edycja kwoty w kolumnie Kwota do korekty <\/em>jest mo\u017cliwa po naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ \u00a0lub po dwukrotnym klikni\u0119ciu lewym przyciskiem myszy na pozycji. Zmiana kwoty jest mo\u017cliwa do wysoko\u015bci kwoty z kolumny Kwota p\u0142atno\u015bci<\/em>. Zmieniona kwota jest zapami\u0119tywana w kolejnych miesi\u0105cach i w nich ju\u017c nie podlega edycji.
\n
\n
<\/i> Skorygowano<\/em> \u2013 w przypadku dokument\u00f3w zakwalifikowanych w danym miesi\u0105cu\/kwartale po raz pierwszy wy\u015bwietlana jest kwota mo\u017cliwa do skorygowania w bie\u017c\u0105cej zaliczce. W przypadku dokument\u00f3w zakwalifikowanych do korekty we wcze\u015bniejszych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach, wy\u015bwietlana jest kwota skorygowana w poprzednich zaliczkach. Kwota nie podlega edycji.<\/li>\n
<\/i> Info. dod <\/em>\u2013 w przypadku zaliczki na CIT-8 i kwoty w kolumnie Kwota do korekty <\/em>r\u00f3\u017cnej od kwoty w kolumnie Kwota p\u0142atno\u015bci <\/em>oraz dla zaliczki na PIT-36 i PIT-36L widnieje znak zapytania \u201e?\u201d. Po najechaniu na niego kursorem wy\u015bwietlana jest informacja na jakiej podstawie wyliczono kwot\u0119 (przyk\u0142adowo dla zaliczki na PIT i Rejestru VAT sprzeda\u017cy: Kwota netto z dokumentu, udzia\u0142 wsp\u00f3lnika 60%<\/em>). W przypadku Rejestru VAT zakupu, je\u017celi kwota p\u0142atno\u015bci jest r\u00f3\u017cna od kwoty do korekty to jest wy\u015bwietlana informacja o odliczeniach: Obliczono uwzgl\u0119dniaj\u0105c odliczenia<\/em>.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Dokumenty wy\u015bwietlane s\u0105 na li\u015bcie chronologicznie wed\u0142ug terminu p\u0142atno\u015bci, a w przypadku dokument\u00f3w z tym samym terminem p\u0142atno\u015bci \u2013 chronologicznie wed\u0142ug daty wystawienia. Dokument posiadaj\u0105cy wi\u0119cej ni\u017c jedn\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 jest widoczny na li\u015bcie tyle razy, ile ma p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n
Wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105: Rejestr VAT sprzeda\u017cy, Ewidencj\u0119 dodatkow\u0105 przychod\u00f3w, Faktury sprzeda\u017cy, Paragony, Wydania kaucji. Zobowi\u0105zania obejmuj\u0105: Rejestr VAT zakupu, Ewidencj\u0119 dodatkow\u0105 koszt\u00f3w, Faktury zakupu, Przyj\u0119cia kaucji.<\/p>\n
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania i niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci wykazywane na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi po raz pierwszy widniej\u0105 w kolorze czarnym. Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania i niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci uwzgl\u0119dnione na korektach we wcze\u015bniejszych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach widniej\u0105 w kolorze szarym. Zap\u0142acone zobowi\u0105zania i zap\u0142acone wierzytelno\u015bci (korekta powrotna) widniej\u0105 w kolorze zielonym.<\/p>\n
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania oraz zap\u0142acone wierzytelno\u015bci zwi\u0119kszaj\u0105 podstaw\u0119 obliczenia podatku. Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci oraz zap\u0142acone zobowi\u0105zania zmniejszaj\u0105 podstaw\u0119 obliczenia podatku.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Faktury koryguj\u0105ce niezap\u0142acone nale\u017cy wcze\u015bniej skompensowa\u0107 z dokumentami pierwotnymi, do kt\u00f3rych zosta\u0142y wystawione.<\/div><\/div><\/section>\n
Pod list\u0105 dokument\u00f3w zakwalifikowanych do korekty dost\u0119pny jest link do Centralnej Ewidencji i Informacji o Dzia\u0142alno\u015bci Gospodarczej<\/a> oraz link do Krajowego Rejestru S\u0105dowego<\/a>.<\/p>\n
W polu Skorygowano w m-c\/kw <\/strong>widnieje kwota dokument\u00f3w skorygowanych tylko w tym bie\u017c\u0105cym miesi\u0105cu\/kwartale<\/p>\n
W polu Skorygowano narastaj\u0105co<\/strong> widnieje suma kwot zwi\u0119kszenia\/zmniejszenia podstawy opodatkowania od pocz\u0105tku roku\/ okresu obrachunkowego.<\/p>\n
Na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi dost\u0119pny jest przycisk $\"\"$ \u00a0Sprawd\u017a kontrahenta w\u00a0bazie danych GUS<\/em>, pozwalaj\u0105cy na weryfikacj\u0119, czy d\u0142u\u017cnik na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zeznania podatkowego nie jest w trakcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego, post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub w trakcie likwidacji. Us\u0142uga jest dost\u0119pna tylko dla Klient\u00f3w, kt\u00f3rzy posiadaj\u0105 oprogramowanie na gwarancji.<\/p>\n
Podgl\u0105d dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego jest mo\u017cliwy po naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ . Je\u017celi dokument pochodzi z modu\u0142u Handel<\/em> i nie zosta\u0142 przeniesiony do rejestru VAT to podgl\u0105d odwo\u0142uje do dokumentu handlowego. W przypadku gdy faktura jest przeniesiona do rejestru VAT to podgl\u0105d b\u0119dzie ju\u017c pokazywa\u0142 dokument z rej. VAT.<\/p>\n
U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 usuni\u0119cia niezap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144\/wierzytelno\u015bci z formularza ulgi za z\u0142e d\u0142ugi, pod warunkiem, i\u017c dokument:
\n
\n
<\/i> w danym miesi\u0105cu\/kwartale jest kwalifikowany do korekty po raz pierwszy oraz<\/li>\n
<\/i> nie zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w kolejnych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach. Je\u017celi dokument zosta\u0142 wykazany na zaliczkach, a mimo wszystko u\u017cytkownik chce go usun\u0105\u0107, to nale\u017cy to zrobi\u0107 licz\u0105c korekt\u0119 zaliczki za miesi\u0105c, w kt\u00f3rym dokument zosta\u0142 wykazany po raz pierwszy i usun\u0105\u0107 go z korekty. Nale\u017cy wtedy wyliczy\u0107 korekty pozosta\u0142ych zaliczek za kolejne miesi\u0105ce tak, aby dokument zosta\u0142 na nich r\u00f3wnie\u017c usuni\u0119ty.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Usuni\u0119cie dokumentu jest mo\u017cliwe po wyborze na przycisku $\"\"$ \u00a0jednej z opcji:
\n
\n
<\/i> Usu\u0144 z bie\u017c\u0105cej zaliczki<\/strong> \u2013 dokument jest usuwany z bie\u017c\u0105cej zaliczki, pojawi si\u0119 natomiast na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w nast\u0119pnym miesi\u0105cu\/kwartale, a tak\u017ce w przypadku ponownego przeliczenia formularza ulgi za z\u0142e d\u0142ugi,<\/li>\n
<\/i> Usu\u0144 z korekty<\/strong> \u2013 dokument jest usuwany z bie\u017c\u0105cej zaliczki oraz nie pojawi si\u0119 na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w nast\u0119pnych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach. Dokument trafia na list\u0119 Usuni\u0119te z korekty. <\/em>W przypadku zaliczki na PIT-36, PIT-36L lista jest zapami\u0119tywana dla danego wsp\u00f3lnika. Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przywr\u00f3cenia dokumentu z listy Usuni\u0119te z korekty<\/em>, opisana poni\u017cej w cz\u0119\u015bci Przywracanie dokument\u00f3w do korekty<\/strong>.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Je\u017celi na li\u015bcie dokument\u00f3w zakwalifikowanych do korekty dla danego kontrahenta widnieje wi\u0119cej ni\u017c jeden niezap\u0142acony dokument to podczas pr\u00f3by usuni\u0119cia takiego dokumentu pojawia si\u0119 komunikat: Czy chcesz usun\u0105\u0107 pozosta\u0142e niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z tym kontrahentem, NIP [NIP]?<\/em> Zaakceptowanie komunikatu powoduje usuni\u0119cie wszystkich niezap\u0142aconych dokument\u00f3w danego kontrahenta (zakwalifikowanych w tym miesi\u0105cu\/kwartale po raz pierwszy). Wyb\u00f3r opcji Nie <\/em>powoduje usuni\u0119cie wskazanego dokumentu.<\/p>\n
Podczas edycji zaliczki na PIT-36, PIT-36L, CIT-8 i jej ponownego przeliczenia pojawia si\u0119 komunikat: Czy chcesz zaktualizowa\u0107 korekt\u0119 na podatek dochodowy? <\/em>Zaakceptowanie komunikatu powoduje w przypadku zmiany na zaliczce Podstawy opodatkowania<\/em> przeliczenie ulgi za z\u0142e d\u0142ugi i zaktualizowanie kwoty do skorygowania do wysoko\u015bci nowo wyliczonej Podstawy opodatkowania<\/em>.<\/p>\n
Po zablokowaniu zaliczki na PIT-36, PIT-36L, CIT-8 przed zmianami nie ma mo\u017cliwo\u015bci edycji formularza ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym.<\/p>\n
Z poziomu formularza zaliczki na PIT-36(18), PIT-36L(7), CIT-8(23), po wyborze opcji wydruku Zaliczka na PIT-36, Zaliczka na PIT-36L, zaliczka na CIT-8<\/em> dodano wydruk Ulga za z\u0142e d\u0142ugi\/ Lista dokument\u00f3w<\/em>.<\/p>\n
Dokumenty w ewidencjach \u017ar\u00f3d\u0142owych \u2013 Rejestrze VAT, Ewidencji dodatkowej, module Handel \u2013 <\/em>je\u017celi zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi to nie podlegaj\u0105 modyfikacji w zakresie kwoty, terminu oraz formy p\u0142atno\u015bci. Nie jest r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwe ich usuni\u0119cie z ewidencji \u017ar\u00f3d\u0142owych.<\/p>\n
Wyliczenie kwoty do korekty<\/strong><\/p>\n
W przypadku dokument\u00f3w wystawionych w module Handel<\/em>, Rejestru VAT sprzeda\u017cy oraz Rejestru VAT zakupu z odliczeniami na Tak <\/em>i Warunkowo<\/em> przy wyliczaniu kwoty do korekty brana jest pod uwag\u0119 kwota netto dokumentu. W przypadku Ewidencji dodatkowej oraz Rejestru VAT zakupu z odliczeniami na Nie <\/em>przy wyliczaniu kwoty do korekty brana jest pod uwag\u0119 kwota brutto dokumentu. W przypadku zaliczki na PIT-36, PIT-36L wy\u017cej wymienione kwoty s\u0105 przemna\u017cane przez udzia\u0142 wsp\u00f3lnika na dzie\u0144 ksi\u0119gowania dokumentu lub w przypadku dokumentu niezaksi\u0119gowanego na dzie\u0144 wystawienia dokumentu.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Je\u017celi w koszty ksi\u0119gowana by\u0142a kwota netto lub brutto ale np. nie w ca\u0142o\u015bci, tylko odpowiedni procent lub gdy firma korzysta z wsp\u00f3\u0142czynnika szacunkowego struktury sprzeda\u017cy lub prewsp\u00f3\u0142czynnika to kwoty do korekty nale\u017cy zweryfikowa\u0107 r\u0119cznie. Przy wyliczeniu kwoty do korekty brane pod uwag\u0119 s\u0105 tylko ewentualne odliczenia w Rejestrze VAT zakupu oraz udzia\u0142y wsp\u00f3lnika.<\/div><\/div><\/section>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Dokument z Rejestru VAT zakupu.<\/p>\n
Kwota netto: 1000, VAT: 230, brutto: 1230.<\/p>\n
Odliczenia: Tak<\/em>.<\/p>\n
P\u0142atno\u015b\u0107 obejmuje ca\u0142\u0105 kwot\u0119 dokumentu: 1230.<\/p>\n
Udzia\u0142 wsp\u00f3lnika na dzie\u0144 ksi\u0119gowania dokumentu: 30%.<\/p>\n
W pierwszej kolejno\u015bci wyliczana jest proporcja kwoty p\u0142atno\u015bci do kwoty brutto: 1230\/1230 = 1.<\/p>\n
Dokument posiada odliczenia na Tak<\/em>, w zwi\u0105zku z czym kwota netto przemna\u017cana jest przez wyliczony wy\u017cej wsp\u00f3\u0142czynnik oraz udzia\u0142 wsp\u00f3lnika na dzie\u0144 ksi\u0119gowania dokumentu:<\/p>\n
Kwota do korekty: 1000 * 1 * 30% = 300.<\/div><\/div><\/section>\n
W przypadku gdy dokument posiada wi\u0119cej ni\u017c jedn\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 to Kwota do korekty<\/em> liczona jest osobno dla ka\u017cdej p\u0142atno\u015bci i zaokr\u0105glana do dw\u00f3ch miejscu po przecinku. Ze wzgl\u0119du na mo\u017cliwe r\u00f3\u017cnice groszowe wynikaj\u0105ce z zaokr\u0105gle\u0144, kwota do korekty powinna zosta\u0107 zweryfikowane przez u\u017cytkownika.<\/p>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Dokument z Rejestru VAT zakupu.<\/p>\n
Kwota netto: 1000, VAT: 230, brutto: 1230.<\/p>\n
Odliczenia: Tak<\/em>.<\/p>\n
Dokument posiada dwie p\u0142atno\u015bci: 500 i 730.<\/p>\n
Udzia\u0142 wsp\u00f3lnika na dzie\u0144 ksi\u0119gowania dokumentu: 30%.<\/p>\n
Proporcja pierwszej kwoty p\u0142atno\u015bci do kwoty brutto: 500\/1230 ~ 0,4065.<\/p>\n
Kwota do korekty dla pierwszej p\u0142atno\u015bci: 1000 * 0,4065 * 30% = 121,95.<\/p>\n
Proporcja drugiej kwoty p\u0142atno\u015bci do kwoty brutto: 730\/1230 ~0,5935.<\/p>\n
Kwota do korekty dla drugiej p\u0142atno\u015bci: 1000 * 0,5935 * 30% = 178,05.<\/div><\/div><\/section>\n
Podczas wyliczania kwoty do korekty w pierwszej kolejno\u015bci podstawa opodatkowania jest zwi\u0119kszana o niezap\u0142acone zobowi\u0105zania oraz zap\u0142acone wierzytelno\u015bci, a nast\u0119pnie zmniejszana o niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci i zap\u0142acone zobowi\u0105zania. Zmniejszenie jest mo\u017cliwe do wysoko\u015bci podstawy opodatkowania, Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c niezap\u0142acone zobowi\u0105zania i zap\u0142acone wierzytelno\u015bci powi\u0119kszaj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania to s\u0105 one zawsze korygowane. Niezap\u0142acona wierzytelno\u015b\u0107 jest korygowana wtedy, gdy ca\u0142a kwota do korekty mie\u015bci si\u0119 w podstawie opodatkowania. Nie jest mo\u017cliwe skorygowanie tylko cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci. Je\u017celi w kolejnych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach podstawa opodatkowania b\u0119dzie odpowiednio wy\u017csza to taka wierzytelno\u015b\u0107 zostanie wtedy skorygowana. Dokumenty s\u0105 korygowane chronologicznie wed\u0142ug terminu p\u0142atno\u015bci. Je\u015bli dany dokument nie mo\u017ce zosta\u0107 skorygowany w danym miesi\u0105cu\/kwartale ze wzgl\u0119du na niewystarczaj\u0105c\u0105 kwot\u0119 podstawy opodatkowania, to pod uwag\u0119 brane s\u0105 kolejne dokumenty.<\/p>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Podstawa opodatkowania na zaliczce: 1000.<\/p>\n
Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci:
\n
\n
<\/i> Dokument 1 z kwot\u0105 do korekty: – 100 \u2013 dokument jest korygowany.<\/li>\n
<\/i> Dokument 2 z kwot\u0105 do korekty: – 300 \u2013 dokument jest korygowany.<\/li>\n
<\/i> Dokument 3 z kwot\u0105 do korekty: – 150 \u2013 dokument jest korygowany.<\/li>\n
<\/i> Dokument 4 z kwot\u0105 do korekty: – 600 \u2013 dokument nie jest korygowany, poniewa\u017c do tej pory skorygowano \u2013 550 i ca\u0142a kwota do korekty z tego dokumentu nie mie\u015bci si\u0119 w podstawie opodatkowania.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Dokument 5 z kwot\u0105 do korekty: 400 \u2013 dokument jest korygowany.<\/div><\/div><\/section>\n
Je\u017celi u\u017cytkownik chce dokona\u0107 korekty wierzytelno\u015bci dla kt\u00f3rej kwota do korekty nie mie\u015bci si\u0119 w podstawie opodatkowania to mo\u017ce tego dokona\u0107 dziel\u0105c p\u0142atno\u015b\u0107 w Preliminarzu p\u0142atno\u015bci<\/em> na odpowiednie kwoty lub r\u0119cznie zmodyfikowa\u0107 kwot\u0119 w poz. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em> na formularzu zaliczki na PIT-36, PIT-36L, CIT-8. W przypadku modyfikacji kwoty na zaliczce, dokument po rozliczeniu nie zostanie zakwalifikowany do korekty powrotnej i nale\u017cy w miesi\u0105cu rozliczenia r\u00f3wnie\u017c r\u0119cznie zmodyfikowa\u0107 kwot\u0119 w poz. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em>.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Je\u017celi w module Handel <\/em>dodano faktur\u0119 zakupu i nie przeniesiono jej do Rejestru VAT to na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w kolumnie Kwota do korekty<\/em> widnieje kwota netto dokumentu.<\/p>\n
Je\u017celi Faktur\u0119 zakupu przeniesiono do Rejestru VAT to pod uwag\u0119 brane s\u0105 odliczenia wskazane na formularzu dokumentu w Rejestrze VAT.<\/p>\n
Je\u017celi Faktura zakupu w pierwszej kolejno\u015bci zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi, a nast\u0119pnie przeniesiona do Rejestru VAT to po przeniesieniu do Rejestru VAT:
\n
\n
<\/i> po ponownym przeliczeniu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi za miesi\u0105c, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ona po raz pierwszy uwzgl\u0119dniona, pod uwag\u0119 brane s\u0105 odliczenia wskazane na formularzu dokumentu w Rejestrze VAT,<\/li>\n
<\/i> po przeliczeniu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi za kolejne miesi\u0105ce, bez przeliczenia ulgi za z\u0142e d\u0142ugi za miesi\u0105c, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ona po raz pierwszy uwzgl\u0119dniona, kwota do korekty nie ulega zmianie i wy\u015bwietlana jest w wysoko\u015bci kwoty netto.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
W przypadku zaliczki na PIT-36, PIT-36L powy\u017csze kwoty s\u0105 przemna\u017cane przez udzia\u0142 wsp\u00f3lnika.<\/div><\/div><\/section>\n
Przywracanie dokument\u00f3w do korekty<\/strong><\/p>\n
U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 przywr\u00f3cenia dokument\u00f3w usuni\u0119tych z formularza ulgi za z\u0142e d\u0142ugi, z poziomu otwartego formularza zaliczki na PIT-36(18), PIT-36L(7), CIT-8(23), wybieraj\u0105c w pasku menu przycisk $\"\"$ \u00a0Usuni\u0119te z korekty<\/em> (r\u00f3wnie\u017c skr\u00f3t klawiszowy <Shitf>+<F7><\/strong>).<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Lista dokument\u00f3w usuni\u0119tych z korekty podatku dochodowego<\/em><\/p>\n
Lista dokument\u00f3w usuni\u0119tych z korekty zawiera dokumenty, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dnione w uldze za z\u0142e d\u0142ugi po raz pierwszy. Po zaznaczeniu dokumentu i naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ \u00a0pojawia si\u0119 komunikat: Aby dokument(y) zosta\u0142(y) uwzgl\u0119dnione w uldze za z\u0142e d\u0142ugi nale\u017cy wyliczy\u0107 zaliczk\u0119\/korekt\u0119 zaliczki. <\/em>W przypadku zaliczki na PIT-36, PIT-36L dokument jest przywracany dla danego wsp\u00f3lnika. Przywr\u00f3cone zobowi\u0105zania podlegaj\u0105 korekcie do ko\u0144ca roku podatkowego, przywr\u00f3cone wierzytelno\u015bci podlegaj\u0105 korekcie maksymalnie przez okres 3 lat.<\/p>\n
Korekta powrotna<\/strong><\/p>\n
Korekta powrotna jest wykonywana w miesi\u0105cu\/kwartale w kt\u00f3rym skorygowany we wcze\u015bniejszych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach niezap\u0142acony dokument zostanie uregulowany. Do korekty kwalifikowany jest dokument zap\u0142acony do ko\u0144ca miesi\u0105ca\/kwarta\u0142u, za kt\u00f3ry liczona jest zaliczka. Je\u017celi dokument zostanie zap\u0142acony cz\u0119\u015bciowo to korygowana jest tylko ta zap\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107.<\/p>\n
Kwota w kolumnie Skorygowano<\/em> wyliczana jest w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:<\/p>\n
(Kwota zap\u0142acona\/ kwota nierozliczona wykazywana po raz pierwszy na korekcie) * kwota skorygowano po raz pierwszy.<\/p>\n
Dokument ca\u0142kowicie zap\u0142acony wy\u015bwietlany jest na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w sekcji Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci\/zobowi\u0105zania<\/em> z kwot\u0105 Skorygowano<\/em> oraz w sekcji Zap\u0142acone wierzytelno\u015bci\/zobowi\u0105zania<\/em> r\u00f3wnie\u017c z kwot\u0105 Skorygowano<\/em>, do ko\u0144ca roku podatkowego. Dokument p\u0142acony w ratach w ci\u0105gu kilku miesi\u0119cy wy\u015bwietlany jest na kolejnych zaliczkach w sekcji Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci\/zobowi\u0105zania<\/em> z kwot\u0105 Skorygowano<\/em> oraz tylko w jednej pozycji w sekcji Zap\u0142acone wierzytelno\u015bci\/zobowi\u0105zania<\/em> z odpowiednio zaktualizowan\u0105 kwot\u0105 Skorygowano<\/em>.<\/p>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Dokument na kwot\u0119 1000, uwzgl\u0119dniony w uldze za z\u0142e d\u0142ugi w ca\u0142o\u015bci jako niezap\u0142acony w kwietniu 2020 r. Zap\u0142acony cz\u0119\u015bciowo w maju 2020 r. na kwot\u0119 400 i cz\u0119\u015bciowo w czerwcu na kwot\u0119 600.<\/p>\n
Na formularzu zaliczki za maj 2020 r. dokument pojawi si\u0119 jako niezap\u0142acony w kwocie 1000 i skorygowany na 1000 oraz zap\u0142acony na 400 i skorygowany na 400.<\/p>\n
Na formularzu zaliczki za czerwiec 2020 r. dokument pojawi si\u0119 jako niezap\u0142acony w kwocie 1000 i skorygowany na 1000 oraz zap\u0142acony na 1000 i skorygowany na 1000.<\/p>\n
Wchodz\u0105c ponownie na zaliczk\u0119 za maj widoczny b\u0119dzie jako niezap\u0142acony w kwocie 1000 i skorygowany na 1000 oraz zap\u0142acony na 400 i skorygowany na 400 \u2013 skorygowana kwota jest zapami\u0119tywana historycznie.<\/div><\/div><\/section>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Dokument na kwot\u0119 2000. Na dzie\u0144 uwzgl\u0119dnienia po raz pierwszy w uldze za z\u0142e d\u0142ugi zap\u0142acono 400.<\/p>\n
Kwota do korekty: 1600, zmieniona r\u0119cznie na: 500.<\/p>\n
W kolejnym miesi\u0105cu rozliczono 800.<\/p>\n
Kwota powrotna do skorygowania: (800\/1600)*500 = 250.<\/div><\/div><\/section>\n
Nowe wzory zaliczek<\/strong><\/p>\n
Na formularzu zaliczki na PIT-36(18) dodano poz. 44 Postawa opodatkowania <\/em>oraz 45. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Formularz zaliczki na PIT-36<\/em><\/p>\n
Na formularzu zaliczki na PIT-36L(7) dodano poz. 28 Postawa opodatkowania <\/em>oraz 29. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Formularz zaliczki na PIT-36L<\/em><\/p>\n
Na formularzu zaliczki na CIT-8(23) dodano poz. 113 Postawa opodatkowania po odliczeniach <\/em>oraz 114. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Formularz zaliczki na CIT-8<\/em><\/p>\n
Poniewa\u017c zaliczki liczone s\u0105 narastaj\u0105co od pocz\u0105tku roku to do poz. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi <\/em>przenoszona jest kwota Skorygowano narastaj\u0105co<\/strong>. W przypadku gdy kwota zmniejszenia (na minus) jest wi\u0119ksza ni\u017c podstawa opodatkowania to korygowana na zaliczce jest tylko do wysoko\u015bci podstawy opodatkowania. Przyk\u0142adowo, je\u017celi Podstawa opodatkowania<\/em> wynosi 1000, to w poz. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em> mo\u017cna wpisa\u0107 kwot\u0119 nie mniejsz\u0105 ni\u017c: \u2013 1000. Pr\u00f3ba wpisania kwoty: -1500 powoduje ograniczenie do kwoty: -1000.<\/p>\n
Zmiana kwoty na formularzu zaliczki nie powoduje zmiany kwoty na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi.<\/p>\n
Na zaliczkach na PIT-36, 36L, CIT-8 liczonych w kolejnych miesi\u0105cach\/kwarta\u0142ach, po zaliczce na kt\u00f3rej skorygowano kwot\u0119 Podstawy opodatkowania<\/em> o ulg\u0119 za z\u0142e d\u0142ugi, w poz. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi<\/em> wykazywana jest kwota narastaj\u0105co od pocz\u0105tku roku, do wysoko\u015bci Podstawy opodatkowania<\/em>.<\/p>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
\n
\n
<\/i> Zaliczka za kwiecie\u0144 2020 r. Podstawa opodatkowania: 1000, na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi Faktura sprzeda\u017cy 1 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -300.<\/li>\n
<\/i> Zaliczka za maj 2020 r. Podstawa opodatkowania: 600, na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi Faktura sprzeda\u017cy 1 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -300 i Faktura sprzeda\u017cy 2 z Kwot\u0105 do korekty:<\/em><\/li>\n<\/ul>\n
W takim przypadku Kwota do korekty <\/em>wynosi: 300+500 = 800. Kwota ta przekracza podstaw\u0119 opodatkowania, wi\u0119c na zaliczce korygowana jest kwota: -300.<\/p>\n
\n
<\/i> Zaliczka za czerwiec 2020 r. Podstawa opodatkowania: 1000, na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi Faktura sprzeda\u017cy 1 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -300 oraz Faktura sprzeda\u017cy 2 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -500. Na zaliczk\u0119 przeniesiona zostanie kwota: -800.<\/li>\n
<\/i> Zaliczka za lipiec 2020 r. Podstawa opodatkowania: 200, na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi Faktura sprzeda\u017cy 1 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -300 oraz Faktura sprzeda\u017cy 2 z kwot\u0105 Skorygowano:<\/em> -500. Podstawa opodatkowania jest mniejsza ni\u017c suma narastaj\u0105co skorygowanych dokument\u00f3w, st\u0105d kwota na zaliczce pomniejszona zostanie o wysoko\u015b\u0107 podstawy opodatkowania: -200.<\/div><\/div><\/div><\/section><\/li>\n<\/ul>\n
Je\u017celi wsp\u00f3lnik sk\u0142ada zar\u00f3wno zaliczk\u0119 na PIT-36, jak i PT-36L, to nale\u017cy zadecydowa\u0107, na kt\u00f3rej zaliczce dany dokument ma zosta\u0107 uwzgl\u0119dniony w uldze za z\u0142e d\u0142ugi. Przyk\u0142adowo, pojawi si\u0119 on po raz pierwszy podczas liczenia zaliczki na PIT-36, a powinien by\u0107 odliczony na zaliczce na PIT-36L to nale\u017cy go usun\u0105\u0107 od razu z pierwszej zaliczki na PIT-36, na kt\u00f3rej zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony. Na kolejnych zaliczkach opcja usuni\u0119cia uwzgl\u0119dnionego wcze\u015bniej dokumentu jest zablokowana.<\/p>\n
Aby ulga za z\u0142e d\u0142ugi uwzgl\u0119dnia\u0142a w przysz\u0142o\u015bci prawid\u0142owe kwoty do korekty to udzia\u0142y wsp\u00f3lnika powinny by\u0107 wprowadzone za ka\u017cdy miesi\u0105c, aby mo\u017cna je by\u0142o zweryfikowa\u0107, gdy dokument zostanie uwzgl\u0119dniony na korekcie (wtedy b\u0119dzie sprawdzany udzia\u0142 na dat\u0119 ksi\u0119gowania). Je\u017celi nie uzupe\u0142niono wszystkich udzia\u0142\u00f3w to u\u017cytkownik musi samodzielnie zmodyfikowa\u0107 kwoty na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w kolumnie Kwota do korekty. <\/em><\/p>\n
W przypadku niezap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 dokument mo\u017ce by\u0107 kwalifikowany do korekty do ko\u0144ca roku podatkowego. Je\u017celi nie zostanie on skorygowany na zaliczce to podlega korekcie na deklaracji rocznej. W przypadku niezap\u0142aconych wierzytelno\u015bci dokument mo\u017ce by\u0107 kwalifikowany do korekty maksymalnie przez okres 3 lat licz\u0105c od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym powsta\u0142o prawo do odliczenia.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty deklaracji rocznych PIT-36, PIT-36L, CIT-8 o kwoty wynikaj\u0105ce z ulgi za z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym udost\u0119pniona zostanie w kolejnych wersjach programu Comarch ERP Optima<\/strong>.<\/div><\/div><\/section>\n<\/a>
\n3. Internetowa Wymiana Dokument\u00f3w. Wsp\u00f3\u0142praca z aplikacj\u0105 Comarch Moje Biuro Rachunkowe. <\/strong>W menu Narz\u0119dzia\/ Praca rozproszona\/ Eksport, w sekcji Dokumenty dodano dwie nowe pozycje: Faktury za us\u0142ugi ksi\u0119gowe i P\u0142atno\u015bci do deklaracji. Pojawi\u0105 si\u0119 one w sytuacji, gdy baza jest u\u017cywana w Internetowej Wymianie Dokument\u00f3w, z ustawion\u0105 opcj\u0105 Wymieniam dane z Klientem. P\u0142atno\u015bci do deklaracji b\u0119d\u0105 zawiera\u0142y wszystkie p\u0142atno\u015bci wprowadzone na urz\u0105d skarbowy lub ZUS. Opcj\u0105 Faktury za us\u0142ugi ksi\u0119gowe b\u0119d\u0105 eksportowane dokumenty z rejestru zakupu VAT, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y przypisany atrybut FAKTURA ZA US\u0141UGI BR z warto\u015bci\u0105 \u201eTak\u201d. Wraz z faktur\u0105 eksportowane b\u0119d\u0105 r\u00f3wnie\u017c podpi\u0119te do niej dokumenty.<\/p>\n
Nowe opcje eksportu s\u0105 dedykowane pod wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z Klientami korzystaj\u0105cymi z aplikacji Comarch Moje Biuro Rachunkowe. Po wyeksportowaniu danych przez Biuro Rachunkowe z poziomu Comarch ERP Optima, Klient w aplikacji b\u0119dzie widzia\u0142 informacj\u0119 o kwotach do zap\u0142aty za us\u0142ugi ksi\u0119gowe oraz podatek VAT, PIT i sk\u0142adki ZUS. Premiera aplikacji Comarch Moje Biuro Rachunkowe ju\u017c wkr\u00f3tce.<\/p>\n
4. Biuro<\/strong> Rachunkowe. JPK_V7. <\/strong>W programie Comarch ERP Optima Biuro Rachunkowe udost\u0119pniono mo\u017cliwo\u015b\u0107 generowania pliku JPK_V7 od pa\u017adziernika 2020 roku. Funkcja dost\u0119pna jest z poziomu zak\u0142adki Deklaracje\/Zaliczki\/JPK<\/strong> w panelu Operacji seryjnych .<\/em>Po naci\u015bni\u0119ciu przycisku JPK_V7 $\"\"$ <\/em> program generuje plik JPK_V7 za wskazany w zak\u0142adce Bazy danych<\/em> okres w zaznaczonych bazach. Podczas generowania plik\u00f3w nie ma mo\u017cliwo\u015bci edycji cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7. Je\u015bli istnieje potrzeba dokonania zmian w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej nale\u017cy zrobi\u0107 to ju\u017c po wygenerowaniu pliku z opcji Podgl\u0105d Deklaracje VAT\/JPK_V7<\/em> opisane poni\u017cej.<\/p>\n
W przypadku, gdy u\u017cytkownik b\u0119dzie chcia\u0142 wygenerowa\u0107 plik JPK_V7 za miesi\u0105ce wcze\u015bniejsze ni\u017c\u00a0 pa\u017adziernik 2020, wtedy pojawi si\u0119 stosowny komunikat: \u201eNie mo\u017cna utworzy\u0107 pliku JPK_V7. Za ten okres obowi\u0105zuje plik JPK_VAT.\u201d<\/em>.<\/p>\n
W przypadku, gdy u\u017cytkownik b\u0119dzie chcia\u0142 wygenerowa\u0107 deklaracj\u0119 VAT-7 lub plik JPK_VAT za miesi\u0105ce p\u00f3\u017aniejsze ni\u017c wrzesie\u0144 2020, pojawi\u0105 si\u0119 stosowne komunikaty:
\n
\n
<\/i> Dla deklaracji VAT-7 \u2013 \u201eDeklaracja nie zostanie przeliczona. Za okresy od pa\u017adziernika 2020 nale\u017cy generowa\u0107 plik JPK_V7.\u201d<\/em><\/li>\n
<\/i> Dla pliku JPK_VAT \u2013 \u201eNie mo\u017cna utworzy\u0107 pliku JPK_VAT. Za ten okres obowi\u0105zuje plik JPK_V7.\u201d<\/div>\u00a0<\/em><\/li>\n<\/ul>\n
Z poziomu Biura Rachunkowego istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 seryjnego zatwierdzania plik\u00f3w JPK_V7. Funkcja ta dost\u0119pna jest w zak\u0142adce Deklaracje\/Zaliczki\/JPK<\/strong> pod przyciskiem Zatwierdzanie deklaracji\/zaliczek\/JPK_V7 $\"\"$ <\/em> \u00a0<\/em>. Po naci\u015bni\u0119ciu tej ikony pojawia si\u0119 okno Seryjne zatwierdzanie deklaracji, gdzie z rozwijalnej listy nale\u017cy wybra\u0107 opcj\u0119 Deklaracja VAT-7\/JPK_V7<\/em>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Seryjne zatwierdzanie Deklaracji VAT-7\/JPK_V7 w BR<\/em><\/p>\n
Z poziomu ikony Podgl\u0105d <\/em>dost\u0119pne s\u0105 dwie opcje dotycz\u0105ca wy\u015bwietlania plik\u00f3w JPK_V7:
\n
\n
<\/i> Deklaracja VAT\/JPK_V7<\/em> \u2013 dotyczy podgl\u0105du cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7<\/li>\n
<\/i> JPK_V7<\/em> \u2013 dotyczy podgl\u0105du cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i ewidencyjnej pliku JPK_V7 w formacie xls.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Po wyborze opcji Podgl\u0105d<\/em> u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 modyfikacji brakuj\u0105cych danych. Mo\u017cliwe jest modyfikowanie cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 pod k\u0105tem np. uzupe\u0142nienia kwoty do zwrotu na rachunek bankowy lub kwoty do przeniesienia. Po r\u0119cznej modyfikacji cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i zapisaniu jej, plik JPK_V7 zostaje nadpisany. Zmiany wprowadzone w pliku xls<\/em> JPK_V7 nie powoduj\u0105 nadpisania pliku JPK_V7.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Podgl\u0105d plik\u00f3w JPK_V7 w BR<\/em><\/p>\n
W zak\u0142adce e-Deklaracje\/Wy\u015blij JPK<\/strong> istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 seryjnej wysy\u0142ki plik\u00f3w JPK_V7 oraz seryjnego odbioru UPO do tych plik\u00f3w.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Seryjna wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK_V7 oraz odbi\u00f3r UPO w BR<\/em><\/p>\n
Z poziomu programu Comarch ERP Optima w zak\u0142adce Konfiguracji\/ Program\/ Biuro Rachunkowe\/ Atrybuty<\/em> dla atrybut\u00f3w dotycz\u0105cych JPK zmodyfikowane zosta\u0142y ich nazwy na: Data JPK_VAT\/JPK_V7, JPK_VAT\/JPK_V7 oraz Pliki JPK_VAT\/JPK_V7.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Atrybuty JPK w Comarch ERP Optima<\/em><\/p>\n
Atrybuty te widoczne s\u0105 z poziomu Comarch ERP Optima Biuro Rachunkowe w polu Informacje o bazie danych klienta<\/em>. Atrybuty te do wrze\u015bnia 2020 wy\u015bwietlaj\u0105 informacje o plikach JPK_VAT natomiast od pa\u017adziernika 2020 informacje dotycz\u0105ce plik\u00f3w JPK_V7.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Informacje o atrybutach dla grupy JPK<\/em><\/p>\n
5. Biuro Rachunkowe.<\/strong>\u00a0Raporty.<\/strong> Na li\u015bcie raport\u00f3w dodano raport Statusy JPK<\/strong>. Raport ten informuje jaki jest typ wygenerowanego w bazie pliku JPK, okres za jaki plik zosta\u0142 wygenerowany, kwota, status wysy\u0142ki oraz jaka jest data wysy\u0142ki danego pliku.<\/p>\n
6. Biuro Rachunkowe. Seryjne naliczanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych. <\/strong>W Comarch ERP Optima Biuro Rachunkowe<\/em> zosta\u0142a udost\u0119pniona funkcja dotycz\u0105ca seryjnego naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Funkcja dost\u0119pna jest z\u00a0poziomu zak\u0142adki \u015arodki trwa\u0142e<\/strong> w panelu Operacji seryjnych<\/em>. Po naci\u015bni\u0119ciu przycisku Generacja amortyzacji<\/em> $\"\"$ \u00a0program nalicza odpisy amortyzacyjne za wskazany w zak\u0142adce Bazy danych<\/em> okres dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych w zaznaczonych bazach. Program przy naliczaniu odpis\u00f3w amortyzacyjnych sprawdza, czy w danym miesi\u0105cu dany \u015brodek trwa\u0142y lub warto\u015b\u0107 niematerialna i prawna nie posiadaj\u0105 jeszcze naliczonych odpis\u00f3w amortyzacyjnych. W\u00a0przypadku gdy odpisy amortyzacyjne s\u0105 ju\u017c naliczone lub odpisy za dany okres s\u0105 zerowe lub \u015brodek trwa\u0142y lub warto\u015b\u0107 niematerialna i prawna jest zlikwidowana lub zbyta to w zak\u0142adce [Panel wynik\u00f3w]<\/strong> pojawi si\u0119 odpowiedni komunikat.<\/p>\n
Z poziomu ikony Podgl\u0105d <\/em>udost\u0119pniona zosta\u0142a nowa opcja dotycz\u0105ca wy\u015bwietlania Dokument\u00f3w amortyzacji.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Podgl\u0105d dokument\u00f3w amortyzacji w BR<\/em><\/p>\n
Po wyborze tej opcji wy\u015bwietlone zostan\u0105 dokumenty amortyzacji za okres wskazany w panelu Biura Rachunkowego dla konkretnej bazy danych w formie Listy dokument\u00f3w amortyzacji<\/em>. Z listy tej mo\u017cliwe jest filtrowanie wszystkich typ\u00f3w dokument\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz ksi\u0119gowanie ich pod warunkiem, \u017ce pobrana zostanie licencja na Ksi\u0119g\u0119 Podatkow\u0105<\/em>, Ksi\u0119g\u0119 Handlow\u0105<\/em> lub Ksi\u0119g\u0119 Handlow\u0105 Plus<\/em>, kt\u00f3ra b\u0119dzie zgodna z rodzajem prowadzonej ksi\u0119gowo\u015bci w danej bazy danych.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Podgl\u0105d w module BR – Lista dokument\u00f3w amortyzacji<\/em><\/p>\n
Na li\u015bcie dokument\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wywo\u0142anej z Biura Rachunkowego w filtrze aktywnym zawsze domy\u015blnie ustawione s\u0105 parametry: Dokumenty: Amortyzacja, Rok i miesi\u0105c: taki sam jak w Biurze Rachunkowym na zak\u0142adce Bazy danych<\/em>, zaznaczony jest parametr \u015arodki trwa\u0142e<\/em>, ikona plusa oraz kosza s\u0105 nieaktywne.<\/p>\n
Z poziomu programu Comarch ERP Optima w zak\u0142adce Konfiguracji\/ Program\/ Biuro Rachunkowe\/ Grupy atrybut\u00f3w dodana zosta\u0142a nowa grupa \u015arodki trwa\u0142e<\/strong> w kt\u00f3rej sk\u0142ad wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce atrybuty:
\n
\n
<\/i> Nazwa: Odpisy amortyzacyjne<\/li>\n<\/ul>\n
Opis: Naliczone odpisy amortyzacyjne dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i wnip<\/p>\n
Typ: SQL \u2013 Firma<\/p>\n
Format: 1234<\/p>\n
Warto\u015b\u0107 domy\u015blna: 0<\/p>\n
Warto\u015bci miesi\u0119czne (zaznaczone)<\/p>\n
<\/p>\n
\n
<\/i> Nazwa: \u015arodki trwa\u0142e i WNiP<\/li>\n<\/ul>\n
Opis: Liczba \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i wnip w u\u017cyciu<\/p>\n
Typ: SQL \u2013 Firma<\/p>\n
Format: 1234<\/p>\n
Warto\u015b\u0107 domy\u015blna: 0<\/p>\n
Warto\u015bci miesi\u0119czne (zaznaczone)<\/div>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Nowa grupa atrybut\u00f3w BR \u2013 \u015arodki trwa\u0142e<\/em><\/p>\n
Atrybuty te widoczne s\u0105 w programie Comarch ERP Biuro Rachunkowe. Informacje te prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u015arodki trwa\u0142e i WNiP<\/em> \u2013 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w u\u017cyciu w danym miesi\u0105cu, Odpisy amortyzacyjne<\/em> \u2013 ilo\u015b\u0107 dokument\u00f3w amortyzacji w danym miesi\u0105cu.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Informacje o atrybutach dla grupy \u015brodki trwa\u0142e<\/em><\/p>\n
Atrybut \u015arodki trwa\u0142e i WNiP<\/strong> zlicza \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne w danym miesi\u0105cu, kt\u00f3re:
\n
\n
<\/i> maj\u0105 stan w u\u017cyciu (niezale\u017cnie czy s\u0105 ca\u0142kowicie zamortyzowana czy nie \u2013 tzn. warto\u015b\u0107 netto = 0,00 lub > 0,00)<\/li>\n
<\/i> maj\u0105 dat\u0119 likwidacji\/zbycia r\u00f3wn\u0105 miesi\u0105cowi, za kt\u00f3ry liczymy amortyzacj\u0119<\/li>\n
<\/i> nie posiadaj\u0105 stanu w budowie.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Zmiany<\/h3>\n
1. Rejestry VAT sprzeda\u017cy. Faktury do Paragon\u00f3w<\/strong>. Zmieniono dat\u0119 od kt\u00f3rej podczas przenoszenia Paragon\u00f3w z modu\u0142u Handel <\/em>do rejestru VAT nie jest tworzony zapis korekcyjny na wystawione wcze\u015bniej Paragony.<\/p>\n
W przypadku Paragon\u00f3w z dat\u0105 sprzeda\u017cy od 1 pa\u017adziernika 2020 r<\/strong>.:
\n
\n
<\/i> Do rejestru VAT przenoszone s\u0105 wszystkie Paragony (zar\u00f3wno pojedynczo, jak i zbiorczo), w tym Paragony do kt\u00f3rych wystawiono wcze\u015bniej Faktury, z zaznaczonym parametrem Rozlicza\u0107 w VAT <\/strong>i wskazanym miesi\u0105cem zgodnym z dat\u0105 wystawienia Paragonu dla zapis\u00f3w zbiorczych i z dat\u0105 sprzeda\u017cy dla zapis\u00f3w pojedynczych.<\/li>\n
<\/i> Faktury wystawione do Paragon\u00f3w przenoszone s\u0105 do rejestru VAT z zaznaczonym parametrem Rozlicza\u0107 w VAT <\/strong>i wskazanym miesi\u0105cem zgodnym z dat\u0105 wystawienia Faktury. W rejestrze VAT sprzeda\u017cy nie jest tworzony zapis korekcyjny na wystawione wcze\u015bniej Paragony. Takie Faktury nie s\u0105 widoczne z poziomu zak\u0142adki [Do VAT\/JPK_V7]<\/strong>.<\/li>\n
<\/i> Podczas eksportu za pomoc\u0105 pracy rozproszonej Paragon\u00f3w i Faktur wystawionych do Paragon\u00f3w z modu\u0142u Handel<\/em>, do pliku przenoszone s\u0105 wszystkie Paragony (w tym Paragony do kt\u00f3rych wystawiono wcze\u015bniej Faktury) oraz Faktury z miesi\u0105cem rozliczenia w VAT zgodnym z dat\u0105 wystawienia dokumentu.<\/li>\n
<\/i> Po imporcie za pomoc\u0105 pracy rozproszonej do rejestru VAT sprzeda\u017cy na Fakturach wystawionych do Paragon\u00f3w zaznaczony jest parametr Rozlicza\u0107 w VAT <\/strong>i wskazany miesi\u0105c zgodnym z dat\u0105 wystawienia Faktury. W przypadku Faktur wystawionych do Paragon\u00f3w nie jest tworzony zapis korekcyjny na wystawione wcze\u015bniej Paragony.<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
2. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Deklaracja PIT-36(27) oraz PIT-36L(16). Za\u0142\u0105cznik PIT\/MIT(2).<\/strong> Zwi\u0119kszono kwoty mo\u017cliwe do uzupe\u0142nienia w sekcji PODSTAWA OPODATKOWANIA <\/em>do wysoko\u015bci 999\u00a0999\u00a0999,00.<\/p>\n
3. Biblioteka dokument\u00f3w.<\/strong> Na formularzach dokument\u00f3w w rejestrze VAT, ewidencji dodatkowej, zapisach ksi\u0119gowych, kartach \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, dokumentach \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz kartach wyposa\u017cenia, na zak\u0142adce [Dokumenty]<\/strong> w sekcji Biblioteka dokument\u00f3w<\/em> umo\u017cliwiono dodawanie plik\u00f3w metod\u0105 \u201eprzeci\u0105gnij i upu\u015b\u0107\u201d. Po wykonaniu tej operacji w module Obieg dokument\u00f3w<\/em> tworzony jest nowy dokument automatycznie powi\u0105zany z dokumentem zawieraj\u0105cy przeci\u0105gni\u0119ty plik. Funkcjonalno\u015b\u0107 zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w obszarze Obieg dokument\u00f3w<\/a>.<\/p>\n
4. Biuro Rachunkowe. Raporty.<\/strong> W raportach Podatki do zap\u0142aty<\/strong>, Dokumenty wprowadzone\/zmodyfikowane<\/strong>, Dokumenty niezaksi\u0119gowane<\/strong> uwzgl\u0119dniono informacje na temat plik\u00f3w JPK_V7<\/strong>.<\/p>\n
5. Biuro Rachunkowe. <\/strong>Umo\u017cliwiono wydruk cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK_V7 z opcji Wydruk Deklaracji VAT\/JPK_V7<\/strong>.<\/p>\n
Poprawiono<\/h3>\n
1. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 kontowa. Plan kont.<\/strong> Przywr\u00f3cono wy\u015bwietlanie planu kont w formie rozwini\u0119tej.<\/p>\n
2. Rejestry VAT.<\/strong> Z poziomu formularza zaksi\u0119gowanego dokumentu przywr\u00f3cono mo\u017cliwo\u015b\u0107 weryfikacji statusu VAT kontrahenta oraz sprawdzenia w bazie VIES.<\/p>\n
3. Rejestry VAT.<\/strong> Przywr\u00f3cono funkcjonalno\u015b\u0107 podpowiadania si\u0119 podczas generowania dokument\u00f3w wewn\u0119trznych ostatnio wybranego w danej bazie rejestru VAT sprzeda\u017cy.<\/p>\n
4. Rejestry VAT zakupu.<\/strong> Przywr\u00f3cono funkcjonalno\u015b\u0107 podpowiadania si\u0119 podczas przenoszenia faktur zakupu z modu\u0142u Handel<\/em> ostatnio wybranego w danej bazie rejestru VAT zakupu.<\/p>\n
5. Rejestry VAT.<\/strong> Je\u017celi na dokumencie o kwocie brutto powy\u017cej 15\u00a0000 z\u0142 zaznaczono parametr MPP- podzielona p\u0142atno\u015b\u0107<\/strong> to po zmianie na dokumencie kwoty brutto na r\u00f3wn\u0105 lub mniejsz\u0105 ni\u017c 15\u00a0000 z\u0142 z dokumentu automatycznie usuwana jest procedura MPP<\/strong>.<\/p>\n
6. Rejestry VAT. Deklaracje<\/strong>. W specyficznych przypadkach w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe nieprawid\u0142owo zapisywa\u0142y si\u0119 ustawienia parametru Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong>. Dzia\u0142anie poprawiono.<\/p>\n
7. Import dokument\u00f3w z pliku JPK_VAT.<\/strong> Podczas importu dokument\u00f3w do rejestr\u00f3w VAT z pliku JPK_VAT pomimo zaznaczenia parametru Ustaw status p\u0142atno\u015bci na Nie podlega<\/em>, importowane dokumenty generowa\u0142y p\u0142atno\u015bci o statusie Nie rozliczono<\/em>. Dzia\u0142anie poprawiono.<\/p>\n
8. \u015arodki trwa\u0142e.<\/strong> W przypadku formatu daty DD.MM.RRRR i zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podczas generowania wydruku Zestawienia historyczne\/ \u015aT wg grup na dzie\u0144 – podsumowanie do bilansu<\/em> pojawia\u0142 si\u0119 komunikat: Nieprawid\u0142owy ci\u0105g formatu daty.<\/em> Dzia\u0142anie poprawiono.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 Nowo\u015bci 1. Tworzenie i wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK_V7. Umo\u017cliwiono generowanie i wysy\u0142k\u0119 do Ministerstwa Finans\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych od pa\u017adziernika 2020 plik\u00f3w JPK_V7. W Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa w sekcji Podatnik sk\u0142ada deklaracje\/odprowadza zaliczki z tytu\u0142u dodany zosta\u0142 nowy parametr JPK_V7. W przypadku jego zaznaczenia mo\u017cliwe jest sporz\u0105dzenie tego typu pliku poprzez udost\u0119pnienie odpowiedniej opcji […]<\/p>\n","protected":false},"author":35,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":0,"_ht_kb_post_views_count":5759,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":51,"footnotes":""},"ht_kb_category":[469],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-25387","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-nowosci-i-zmiany-w-wersji-2020-6-1"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/25387","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/35"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=25387"}],"version-history":[{"count":25,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/25387\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":26470,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/25387\/revisions\/26470"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=25387"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=25387"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=25387"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}

Ksi\u0119gowo\u015b\u0107<\/h2>\n