{"id":29490,"date":"2021-02-17T10:11:52","date_gmt":"2021-02-17T10:11:52","guid":{"rendered":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/?post_type=ht_kb&p=29490"},"modified":"2021-07-28T09:38:39","modified_gmt":"2021-07-28T09:38:39","slug":"ksiegowosc-23","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/dokumentacja\/ksiegowosc-23\/","title":{"rendered":"Ksi\u0119gowo\u015b\u0107"},"content":{"rendered":"

\n

Nowo\u015bci<\/h3>\n
1. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Deklaracje.<\/strong> Umo\u017cliwiono naliczenie deklaracji rocznych na formularzach obowi\u0105zuj\u0105cych za rok 2020 wraz z ich wydrukami oraz eksportem do systemu e-Deklaracje:<\/p>\n
\n
<\/i> PIT-37<\/strong>(27) z za\u0142\u0105cznikami: PIT\/O<\/strong>(25), PIT\/D<\/strong>(29), PIT-2K<\/strong>(8),<\/li>\n
<\/i> CIT-8<\/strong>(29) z za\u0142\u0105cznikami: CIT-8\/O<\/strong>(16), CIT-D<\/strong>(7), CIT-ST<\/strong>(7), CIT-ST\/A<\/strong>(5), CIT-BR<\/strong>(7), CIT\/IP<\/strong>(2), CIT\/PM<\/strong>(1), CIT\/MIT<\/strong>(3), CIT\/WZ<\/strong>(1).<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 eksportu deklaracji CIT-8(29) do Comarch ERP Optima Pulpit Menad\u017cera<\/strong>.<\/p>\n
Podczas dodawania deklaracji PIT-37(27), CIT-8(29) domy\u015blnie ustawiany jest rok 2020. U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego zmiany na rok p\u00f3\u017aniejszy. Je\u017celi wybrany zostanie rok 2019 lub wcze\u015bniejszy to pojawia si\u0119 ostrze\u017cenie informuj\u0105ce o tym, i\u017c formularz s\u0142u\u017cy do rozliczenia dochod\u00f3w za rok 2020 lub okres obrachunkowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w roku 2020.<\/p>\n
Deklaracja PIT-37(27)<\/strong><\/p>\n
Suma kwot w poz. Przychody ze stosunku s\u0142u\u017cbowego, stosunku pracy, pracy nak\u0142adczej, sp\u00f3\u0142dzielczego stosunku pracy <\/em>oraz Przychody z um\u00f3w zlecenia, o kt\u00f3rych mowa w art. 13 pkt 8 ustawy <\/em>(odpowiednio poz. 36 i 38 dla podatnika oraz poz. 37 i 39 dla ma\u0142\u017conka) ograniczana jest do kwoty 85\u00a0528 z\u0142. Limit przys\u0142uguje odr\u0119bnie podatnikowi oraz odr\u0119bnie ma\u0142\u017conkowi.<\/p>\n
Kwota w poz. 114 Obliczony podatek \u2013 art. 27 ust. 1 ustawy <\/em>na deklaracji PIT-37(27) liczona jest wed\u0142ug wzoru:<\/p>\n
\n
<\/i> Dla dochodu <= 85\u00a0528 z\u0142: 17% podstawy obliczenia podatku – kwota wolna od podatku,<\/li>\n
<\/i> Dla dochodu > 85\u00a0528 z\u0142: 14 539,76 z\u0142 + 32% nadwy\u017cki podstawy obliczenia podatku ponad 85 528 z\u0142 – kwota wolna od podatku.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Kwota zmniejszaj\u0105ca podatek, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej, odliczana w rocznym obliczeniu podatku, o kt\u00f3rym mowa w art. 34 ust. 7 albo art. 37 ust. 1 lub w zeznaniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 45 ust. 1 Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b fizycznych<\/em>, wynosi:<\/p>\n
\n
<\/i> 1 360 z\u0142: dla podstawy obliczenia podatku <= 8 000 z\u0142,<\/li>\n
<\/i> 1\u00a0360 z\u0142 \u2013 kwota obliczona wed\u0142ug wzoru: 834,88 z\u0142 \u00d7 (podstawa obliczenia podatku \u2013 8 000 z\u0142) \u00f7 5 000 z\u0142: dla podstawy obliczenia podatku > 8 000 z\u0142 <= 13 000 z\u0142,<\/li>\n
<\/i> 525,12 z\u0142 – dla podstawy obliczenia podatku > 13 000 z\u0142 <= 85 528 z\u0142,<\/li>\n
<\/i> 525,12 z\u0142 – kwota obliczona wed\u0142ug wzoru: 525,12 z\u0142 \u00d7 (podstawa obliczenia podatku – 85 528 z\u0142) \u00f7 41 472 z\u0142: dla podstawy obliczenia podatku > 85 528 z\u0142 <= 127 000 z\u0142,<\/li>\n
<\/i> je\u017celi podstawa obliczenia podatku > 127 000 to kwota zmniejszaj\u0105cej podatek nie jest odejmowana.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
W poz. 147.1 Numer IBAN <\/em>nast\u0119puje sprawdzenie, czy numer rachunku rozpoczyna si\u0119 od kodu kraju.<\/p>\n
Na formularzu za\u0142\u0105cznika PIT\/O(25) umo\u017cliwiono wprowadzenie 7 obdarowanych.<\/p>\n
Podatnicy korzystaj\u0105cy w trakcie roku z ulgi z tytu\u0142u darowizny przekazanej na okre\u015blone cele zwi\u0105zane z przeciwdzia\u0142aniem pandemii COVID-19 powinni na formularzu PIT\/O(25) uzupe\u0142ni\u0107 odpowiedni\u0105 pozycj\u0119 z darowiznami.<\/p>\n
Deklaracja CIT-8(29)<\/strong><\/p>\n
W poz. 135 Stawka podatku – art. 19 ustawy <\/em>automatycznie zaznaczana jest stawka wskazana w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe dla ostatniego miesi\u0105ca okresu obrachunkowego. Je\u017celi w Konfiguracji wskazano stawk\u0119 inn\u0105 ni\u017c 19% i inn\u0105 ni\u017c 9% to automatycznie zaznaczana jest opcja 19%<\/em>.<\/p>\n
Za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ(1)<\/strong><\/p>\n
Z poziomu formularza deklaracji CIT-8(29) wprowadzono mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1) Informacja o wierzytelno\u015bciach i zobowi\u0105zaniach zmniejszaj\u0105cych lub zwi\u0119kszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania (strat\u0119), wynikaj\u0105cych z transakcji handlowych<\/em>. Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania jednego za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1).<\/p>\n
Na za\u0142\u0105czniku CIT\/WZ(1) uwzgl\u0119dniane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dokumenty i ich korekty:<\/p>\n
\n
<\/i> Faktury sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Paragony,<\/li>\n
<\/i> Faktury zakupu,<\/li>\n
<\/i> Przyj\u0119cia kaucji,<\/li>\n
<\/i> Wydania kaucji<\/li>\n
<\/i> Rejestr VAT zakupu,<\/li>\n
<\/i> Rejestr VAT sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Ewidencja dodatkowa przychod\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> Ewidencja dodatkowa koszt\u00f3w.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Na za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ(1) automatycznie kwalifikowane s\u0105 dokumenty:<\/p>\n
\n
<\/i> wystawione na kontrahenta b\u0119d\u0105cego podmiotem gospodarczym. W przypadku Ewidencji dodatkowej pod uwag\u0119 brane jest ustawienie na karcie kontrahenta. W przypadku pozosta\u0142ych dokument\u00f3w informacja pobierana jest z formularzy poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> z dat\u0105 wystawienia po 31 grudnia 2017 r. oraz maksymalnie dwa lata wstecz od roku, za kt\u00f3ry robi si\u0119 korekt\u0119,<\/li>\n
<\/i> z terminem p\u0142atno\u015bci po 31 grudnia 2019 r.,<\/li>\n
<\/i> obejmuj\u0105ce transakcje o statusie Krajowy <\/strong>lub Krajowy \u2013 podatnikiem jest nabywca<\/strong>. W przypadku Ewidencji dodatkowej pod uwag\u0119 brany jest status uzupe\u0142niony na karcie kontrahenta. W przypadku pozosta\u0142ych dokument\u00f3w status pobierany jest z formularzy poszczeg\u00f3lnych dokument\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> dla kt\u00f3rych od terminu p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania\/wierzytelno\u015bci min\u0119\u0142o 90 dni licz\u0105c od pierwszego dnia nast\u0119puj\u0105cego po okre\u015blonym na fakturze (rachunku) lub w umowie terminu. W przypadku, gdy termin p\u0142atno\u015bci przypada na dzie\u0144 ustawowo wolny od pracy lub na sobot\u0119, to przy kwalifikowaniu dokumentu do korekty w podatku dochodowym brany jest pod uwag\u0119 pierwszy dzie\u0144 roboczy przypadaj\u0105cy po dniu wolnym.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Uwaga<\/div>
W przypadku podatnik\u00f3w w trudnej sytuacji zwi\u0105zanej ze skutkami COVID-19 w 2020 r. mog\u0105 zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione wierzytelno\u015bci dla kt\u00f3rych min\u0119\u0142o 30 dni od terminu p\u0142atno\u015bci.<\/div><\/div><\/section>\n
\n
<\/i> na karcie kontrahenta wybranego na dokumencie nie zaznaczono parametru Kontrahent powi\u0105zany<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> korekta dotyczy okres\u00f3w obrachunkowych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 31 grudnia 2019 r.,<\/li>\n
<\/i> w przypadku dokument\u00f3w wystawionych w module Handel <\/em>kwalifikowane s\u0105 dokumenty zatwierdzone,<\/li>\n
<\/i> do sekcji Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania<\/em> i Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/em> kwalifikowane s\u0105 niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105zania skorygowane na zaliczkach na CIT-8 oraz dokumenty nieskorygowane na zaliczkach,<\/li>\n
<\/i> do sekcji Zap\u0142acone zobowi\u0105zania<\/em> i Zap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/em> kwalifikowane s\u0105 wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105zania skorygowane na zaliczkach na CIT-8 jako niezap\u0142acone, a nast\u0119pnie zap\u0142acone i wykazane na zaliczkach w tym samym roku jako korekta powrotna.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ (wersja 1)<\/em><\/p>\n
Na formularzu za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1) dost\u0119pne jest pole Na dzie\u0144<\/strong>, w kt\u00f3rym nale\u017cy okre\u015bli\u0107 dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zeznania. Domy\u015blnie ustawiana jest data bie\u017c\u0105ca. Na za\u0142\u0105czniku w sekcji Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania<\/em> i Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/em> automatycznie wykazywane s\u0105 dokumenty, kt\u00f3re pozostaj\u0105 nierozliczone na dzie\u0144 wskazany w polu Na dzie\u0144<\/strong>. W sekcji Zap\u0142acone zobowi\u0105zania<\/em> i Zap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/em> z opcj\u0105 W trakcie roku <\/em>automatycznie uwzgl\u0119dniane s\u0105 dokumenty, kt\u00f3re zosta\u0142y zap\u0142acone do ko\u0144ca okresu obrachunkowego, za kt\u00f3ry sk\u0142adane jest zeznanie. Data w polu Na dzie\u0144<\/strong> podlega edycji. Po zmianie daty, za\u0142\u0105cznik nale\u017cy przeliczy\u0107 za pomoc\u0105 przycisku $\"\"$ . Dokument nieskorygowany na zaliczce na CIT-8 zostanie uwzgl\u0119dniony na za\u0142\u0105czniku CIT\/WZ(1) je\u017celi na ten dzie\u0144 pozostaje nierozliczony.<\/p>\n
Po zaznaczeniu parametru Uwzgl\u0119dnia\u0107 wierzytelno\u015bci przeterminowane 30 dni <\/strong>na za\u0142\u0105cznik CITWZ(1) kwalifikowane s\u0105 wierzytelno\u015bci dla kt\u00f3rych min\u0119\u0142o 30 dni od terminu p\u0142atno\u015bci oraz wszystkie pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych min\u0119\u0142o 90 dni od terminu p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n
Lista dokument\u00f3w zawiera nast\u0119puj\u0105ce kolumny:<\/p>\n
\n
<\/i> Numer dokumentu<\/em> \u2013 numer dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego. W przypadku Ewidencji dodatkowej, Faktury zakupu, Przyj\u0119cia kaucji widnieje Numer obcy<\/strong>, a je\u017celi go nie uzupe\u0142niono to Numer dokumentu<\/strong>.<\/li>\n
<\/i> Kod Kontrahenta <\/em>\u2013 kod kontrahenta wybranego na dokumencie \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/li>\n
<\/i> Kontrahent<\/em> \u2013 nazwa kontrahenta wybranego na dokumencie \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/li>\n
<\/i> NIP<\/em> – wy\u015bwietlany jest NIP uzupe\u0142niony na dokumencie \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/li>\n
<\/i> Data wystawienia<\/em> \u2013 data wystawienia z dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego.<\/li>\n
<\/i> Termin p\u0142atno\u015bci<\/em> \u2013 termin p\u0142atno\u015bci z p\u0142atno\u015bci do dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego. Je\u017celi dokument posiada kilka p\u0142atno\u015bci to ka\u017cda z nich b\u0119dzie wykazana osobno ze swoim terminem p\u0142atno\u015bci.<\/li>\n
<\/i> Kwota – <\/em>w przypadku dokument\u00f3w wystawionych w module Handel<\/em>, Rejestru VAT sprzeda\u017cy oraz Rejestru VAT zakupu z odliczeniami na Tak <\/em>i Warunkowo<\/em> widnieje kwota netto dokumentu. W przypadku Ewidencji dodatkowej oraz Rejestru VAT zakupu z odliczeniami na Nie <\/em>widnieje kwota brutto dokumentu. Kolumna przyjmuje zawsze warto\u015bci dodatnie. Ka\u017cdy wykazany dokument podlega edycji w kolumnie Kwota <\/em>do wysoko\u015bci kwoty p\u0142atno\u015bci.<\/li>\n
<\/i> Data zap\u0142aty <\/em>\u2013 kolumna dla zap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144\/ wierzytelno\u015bci.<\/li>\n
<\/i> Uregulowane <\/em>\u2013 kolumna dla zap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144\/ wierzytelno\u015bci. Przyjmuje warto\u015bci: W trakcie roku <\/em>lub Po roku podatkowym. <\/em>W przypadku dokument\u00f3w automatycznie uwzgl\u0119dnionych na za\u0142\u0105czniku CIT\/WZ(1) ustawiana jest opcja: W trakcie roku.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Dokumenty wy\u015bwietlane s\u0105 na li\u015bcie w danej sekcji chronologicznie wed\u0142ug terminu p\u0142atno\u015bci, a w przypadku dokument\u00f3w z tym samym terminem p\u0142atno\u015bci \u2013 chronologicznie wed\u0142ug daty wystawienia. Dokument posiadaj\u0105cy wi\u0119cej ni\u017c jedn\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 jest widoczny na li\u015bcie tyle razy, ile ma p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n
Wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105: Rejestr VAT sprzeda\u017cy, Ewidencj\u0119 dodatkow\u0105 przychod\u00f3w, Faktury sprzeda\u017cy, Paragony, Wydania kaucji. Zobowi\u0105zania obejmuj\u0105: Rejestr VAT zakupu, Ewidencj\u0119 dodatkow\u0105 koszt\u00f3w, Faktury zakupu, Przyj\u0119cia kaucji.<\/p>\n
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania i niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci widniej\u0105 na formularzu za\u0142\u0105cznika w kolorze czarnym. Zap\u0142acone zobowi\u0105zania i zap\u0142acone wierzytelno\u015bci (korekta powrotna) widniej\u0105 w kolorze zielonym.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Faktury koryguj\u0105ce niezap\u0142acone nale\u017cy przed dodaniem za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ skompensowa\u0107 z dokumentami pierwotnymi, do kt\u00f3rych zosta\u0142y wystawione.<\/div><\/div><\/section>\n
Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dodania pozycji na za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ(1) r\u0119cznie przez u\u017cytkownika. Po rozwini\u0119ciu dodatkowego menu $\"\"$ (czarna strza\u0142ka obok plusa) dost\u0119pne s\u0105 opcje: Dodaj niezap\u0142acon\u0105 wierzytelno\u015b\u0107, Dodaj niezap\u0142acone zobowi\u0105zanie, Dodaj zap\u0142acon\u0105 wierzytelno\u015b\u0107, Dodaj zap\u0142acone zobowi\u0105zanie<\/em>. Nie ma mo\u017cliwo\u015bci dodania pozycji bez uzupe\u0142nionego numeru dokumentu. Data wybrana w kolumnie Termin p\u0142atno\u015bci <\/em>nie mo\u017ce by\u0107 wcze\u015bniejsza ni\u017c data wystawienia. W kolumnie Kwota <\/em>nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 kwot\u0119 podlegaj\u0105c\u0105 korekcie (przyjmuje zawsze warto\u015bci dodatnie). W przypadku zap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 i wierzytelno\u015bci istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania daty zap\u0142aty (nie mo\u017ce by\u0107 wcze\u015bniejsza ni\u017c termin p\u0142atno\u015bci) oraz okre\u015blenia kiedy dokument zosta\u0142 uregulowany (w trakcie roku czy po roku podatkowym).<\/p>\n
Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 kopiowania pozycji na za\u0142\u0105czniku CIT\/WZ(1) za pomoc\u0105 skr\u00f3tu klawiszowego <Ctrl>+<Insert>. Skopiowana pozycja trafia do tej samej grupy co dokument kopiowany.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105zania zap\u0142acone po roku podatkowym, a przed dniem z\u0142o\u017cenia zeznania, nie zostan\u0105 automatycznie wykazane na deklaracji rocznej CIT-8(29). Zostan\u0105 natomiast uwzgl\u0119dnione na zaliczkach na CIT-8 w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y rozliczone. U\u017cytkownik powinien zweryfikowa\u0107 takie dokumenty i zadecydowa\u0107:<\/p>\n
\n
<\/i> czy doda\u0107 je samodzielnie na deklaracji rocznej CIT-8(29) i w takim przypadku usun\u0105\u0107 je z formularza zaliczki na CIT-8,<\/li>\n
<\/i> czy te\u017c powinny pozosta\u0107 wykazane na zaliczkach i nie powinny zosta\u0107 dodane na deklaracji rocznej CIT-8(29).<\/div><\/div><\/section><\/li>\n<\/ul>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
Nierozliczona wierzytelno\u015b\u0107 zosta\u0142a skorygowana na zaliczce na CIT-8 w maju 2020 r, a nast\u0119pnie zosta\u0142a zap\u0142acona w styczniu 2021 r. Dokument zostanie wykazany na formularzu ulgi na z\u0142e d\u0142ugi na zaliczce na CIT-8 w styczniu 2021 r. Deklaracja roczna CIT-8(29) za 2020 r. naliczona w marcu 2021 r. nie uwzgl\u0119dni takiego dokumentu.<\/div><\/div><\/section>\n
W polu Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/strong> widnieje suma kwot dokument\u00f3w zmniejszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania\/ zwi\u0119kszaj\u0105cych strat\u0119.<\/p>\n
W polu Zap\u0142acone wierzytelno\u015bci<\/strong> widnieje suma kwot dokument\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania\/ zmniejszaj\u0105cych strat\u0119, wyliczona na podstawie dokument\u00f3w z opcj\u0105 Po roku podatkowym. <\/em>Dokumenty z opcj\u0105 W trakcie roku podatkowego <\/em>nie podlegaj\u0105 sumowaniu zgodnie z wzorem CIT\/WZ(1).<\/p>\n
W polu Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania<\/strong> widnieje suma kwot dokument\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania\/ zmniejszaj\u0105cych strat\u0119.<\/p>\n
W polu Zap\u0142acone zobowi\u0105zania <\/strong>widnieje suma kwot dokument\u00f3w zmniejszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania\/ zwi\u0119kszaj\u0105cych strat\u0119, wyliczona na podstawie dokument\u00f3w z opcj\u0105 Po roku podatkowym. <\/em>Dokumenty z opcj\u0105 W trakcie roku podatkowego <\/em>nie podlegaj\u0105 sumowaniu zgodnie z wzorem CIT\/WZ(1).<\/p>\n
Pod list\u0105 dokument\u00f3w zakwalifikowanych do korekty dost\u0119pny jest link do Centralnej Ewidencji i Informacji o Dzia\u0142alno\u015bci Gospodarczej<\/a> oraz link do Krajowego Rejestru S\u0105dowego<\/a>.<\/p>\n
Na formularzu za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1) dost\u0119pny jest przycisk $\"\"$ \u00a0Sprawd\u017a kontrahenta w\u00a0bazie danych GUS<\/em>, pozwalaj\u0105cy na weryfikacj\u0119, czy d\u0142u\u017cnik na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zeznania podatkowego nie jest w trakcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego, post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub w trakcie likwidacji. Us\u0142uga jest dost\u0119pna tylko dla Klient\u00f3w, kt\u00f3rzy posiadaj\u0105 oprogramowanie na gwarancji.<\/p>\n
Podgl\u0105d dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego jest mo\u017cliwy po naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ . Je\u017celi dokument pochodzi z modu\u0142u Handel<\/em> i nie zosta\u0142 przeniesiony do rejestru VAT to podgl\u0105d odwo\u0142uje do dokumentu handlowego. W przypadku gdy faktura jest przeniesiona do rejestru VAT to podgl\u0105d b\u0119dzie ju\u017c pokazywa\u0142 dokument z rejestru VAT. Dla pozycji dodanych r\u0119cznie pojawia si\u0119 komunikat: Dokument nie jest powi\u0105zany z zapisem \u017ar\u00f3d\u0142owym.<\/em><\/p>\n
Usuni\u0119cie niezap\u0142aconego zobowi\u0105zania\/ nale\u017cno\u015bci jest mo\u017cliwe po naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ \u00a0Usu\u0144.<\/em> Je\u017celi na li\u015bcie dokument\u00f3w zakwalifikowanych do korekty dla danego kontrahenta widnieje wi\u0119cej ni\u017c jeden niezap\u0142acony dokument to podczas pr\u00f3by usuni\u0119cia takiego dokumentu pojawia si\u0119 komunikat: Czy chcesz usun\u0105\u0107 pozosta\u0142e niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z tym kontrahentem, NIP [NIP]?<\/em> Zaakceptowanie komunikatu powoduje usuni\u0119cie wszystkich niezap\u0142aconych dokument\u00f3w danego kontrahenta. Wyb\u00f3r opcji Nie <\/em>powoduje usuni\u0119cie wskazanego dokumentu.<\/p>\n
Usuni\u0119ty dokument trafia na list\u0119 Usuni\u0119te z korekty<\/em>. Lista ta zawiera dokumenty usuni\u0119te z poziomu zaliczki na CIT-8 oraz usuni\u0119te z poziomu deklaracji rocznej CIT-8. U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 przywr\u00f3cenia dokumentu z listy usuni\u0119tych z korekty z poziomu formularza deklaracji CIT-8, wybieraj\u0105c w pasku menu przycisk $\"\"$ \u00a0Usuni\u0119te z korekty<\/em> (r\u00f3wnie\u017c skr\u00f3t klawiszowy <Shitf>+<F7>).<\/p>\n
Po zaznaczeniu dokumentu i naci\u015bni\u0119ciu przycisku $\"\"$ \u00a0pojawia si\u0119 komunikat: Aby dokument(y) zosta\u0142(y) uwzgl\u0119dnione w uldze na z\u0142e d\u0142ugi nale\u017cy doda\u0107 za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ lub, je\u015bli ju\u017c zosta\u0142 dodany, przeliczy\u0107 deklaracj\u0119 CIT-8.<\/em><\/p>\n
Kwota niezap\u0142aconych wierzytelno\u015bci przenoszona jest na formularz CIT-8(29) do poz. 114 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci zmniejszaj\u0105cych<\/em> podstaw\u0119 opodatkowania.<\/em><\/p>\n
Uwaga<\/div>
Dokument zostanie uwzgl\u0119dniony w poz. 114 je\u017celi ca\u0142a kwota dokumentu do korekty mie\u015bci si\u0119 w poz. 113 Podstawa opodatkowania po odliczeniach<\/em>. Dokumenty s\u0105 korygowane chronologicznie wed\u0142ug terminu p\u0142atno\u015bci.<\/div><\/div><\/section>\n
Przyk\u0142ad<\/div>
\n
<\/i> 113 Podstawa opodatkowania po odliczeniach<\/em> na formularzu CIT-8(29): 5000.<\/li>\n
<\/i> Na formularzu CIT\/WZ Faktura sprzeda\u017cy 1 z kwot\u0105:<\/em> 1000, Faktura sprzeda\u017cy 2 z kwot\u0105: 3000, Faktura sprzeda\u017cy 3 z kwot\u0105: 4000.<\/li>\n
<\/i> Do poz. 114 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci zmniejszaj\u0105cych<\/em> podstaw\u0119 opodatkowania <\/em>automatycznie przeniesiona zostanie kwota w wysoko\u015bci 4000 (suma kwot z Faktury sprzeda\u017cy 1 i Faktury sprzeda\u017cy 2), poniewa\u017c Faktura sprzeda\u017cy 3 nie mie\u015bci si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w poz. 113 Podstawa opodatkowania po odliczeniach.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 modyfikacji kwoty w poz. 114.<\/div><\/div><\/section>\n
Je\u015bli dany dokument nie mo\u017ce zosta\u0107 skorygowany ze wzgl\u0119du na niewystarczaj\u0105c\u0105 kwot\u0119 podstawy opodatkowania, to pod uwag\u0119 brane s\u0105 kolejne dokumenty. Warto\u015b\u0107 dokumentu, kt\u00f3ry nie mie\u015bci si\u0119 w kwocie dochodu do opodatkowania przenoszona jest do poz. 115 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci zmniejszaj\u0105cych<\/em> podstaw\u0119 opodatkowania<\/em>, do rozliczenia w kolejnych latach<\/em>.<\/p>\n
Kwoty w poz. 114 i 115 podlegaj\u0105 edycji. Suma kwot w poz. 114 i poz. 115 na formularzu CIT-8(29) ograniczana jest do wysoko\u015bci kwoty z pola Niezap\u0142acone wierzytelno\u015bci <\/strong>na formularzu CIT\/WZ(1).<\/p>\n
Kwota niezap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 przenoszona jest na formularz CIT-8(29) do poz. 117 Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0119kszaj\u0105cych<\/em> podstaw\u0119 opodatkowania.<\/em><\/p>\n
Kwota zap\u0142aconych wierzytelno\u015bci z opcj\u0105 Po roku podatkowym <\/em>przenoszona jest na formularz CIT-8(29) do poz. 119 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci zwi\u0119kszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania.<\/em><\/p>\n
Kwota zap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 z opcj\u0105 Po roku podatkowym <\/em>przenoszona jest na formularz CIT-8(29) do poz. 121 Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 zmniejszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania.<\/em><\/p>\n
Uwaga<\/div>
Kwoty z za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1) nie s\u0105 przenoszone na za\u0142\u0105cznik CIT\/IP(2). Je\u017celi u\u017cytkownik chce je wykaza\u0107 w za\u0142\u0105czniku CIT\/IP(2) to powinien uzupe\u0142ni\u0107 je samodzielnie bezpo\u015brednio na formularzu za\u0142\u0105cznika CIT\/IP(2) w sekcji E Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia podstawy opodatkowania (straty) o warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z transakcji handlowych.<\/em> Dodatkowo nale\u017cy zweryfikowa\u0107 kwoty na formularzu CIT-8(29).<\/div><\/div><\/section>\n
Zmiana kwoty na formularzu deklaracji CIT-8(29) nie powoduje zmian na formularzu za\u0142\u0105cznika CIT\/WZ(1).<\/p>\n
Na korekt\u0119 deklaracji CIT-8(29) formularz CIT\/WZ(1) kopiowany jest z deklaracji pierwotnej.<\/p>\n
Z poziomu formularza deklaracji CIT-8(29) istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru wydruku Za\u0142\u0105cznik CIT\/WZ (zbiorczy), <\/em>na kt\u00f3rym na jednym formularzu drukowane s\u0105 wszystkie pozycje.<\/p>\n
Dokumenty w ewidencjach \u017ar\u00f3d\u0142owych \u2013 Rejestrze VAT, Ewidencji dodatkowej, module Handel \u2013 <\/em>je\u017celi zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione na formularzu ulgi za z\u0142e d\u0142ugi to nie podlegaj\u0105 modyfikacji w zakresie kwoty, terminu oraz formy p\u0142atno\u015bci. Nie jest r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwe ich usuni\u0119cie z ewidencji \u017ar\u00f3d\u0142owych.<\/p>\n
Za\u0142\u0105cznik CIT-8\/O(16)<\/strong><\/p>\n
Na za\u0142\u0105czniku CIT-8\/O(16) w sekcji B.2.1 Straty z lat ubieg\u0142ych wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych do 31 grudnia 2017 r. <\/em>warto\u015b\u0107 w poszczeg\u00f3lnych poz. Kwota straty odliczona w latach poprzednich <\/em>ograniczana jest do wysoko\u015bci kwot w odpowiadaj\u0105cym im poz. Kwota poniesionej straty.<\/em><\/p>\n
Na za\u0142\u0105czniku CIT-8\/O(16) w sekcji B.2.2 Straty z zysk\u00f3w kapita\u0142owych z lat ubieg\u0142ych<\/em> i B.2.3 Straty z innych \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w z lat ubieg\u0142ych:<\/em><\/p>\n
\n
<\/i> je\u017celi w poz. Kwota straty odliczona w latach poprzednich<\/em> kwota jest wi\u0119ksza od zera to kwota w poz. Kwota straty do odliczenia w roku bie\u017c\u0105cym<\/em> ograniczana jest do wysoko\u015bci 50% kwoty w poz. Kwota poniesionej straty<\/em>,<\/li>\n
<\/i> je\u017celi w poz. Kwota straty odliczona w latach poprzednich<\/em> wynosi zero to kwota w poz. Kwota straty do odliczenia w roku bie\u017c\u0105cym<\/em> ograniczana jest do wysoko\u015bci kwoty w poz. Kwota poniesionej straty<\/em> (nie wi\u0119cej ni\u017c 5 000\u00a0000).<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Je\u017celi nie dodano za\u0142\u0105cznika CIT-D(7), a na formularzu CIT-8\/O uzupe\u0142niono kwot\u0119 w przynajmniej jednej z poz. 139-146 to podczas zapisywania za\u0142\u0105cznika CIT-8\/O pojawia si\u0119 komunikat: CIT-8\/O – Uwaga, przy odliczeniach darowizn (pola 139 – 146) nale\u017cy do\u0142\u0105czy\u0107 CIT-D<\/em>. Podczas pr\u00f3by zatwierdzenia deklaracji CIT\u20118(29) w takim przypadku pojawia si\u0119 komunikat: Na za\u0142\u0105czniku CIT-8\/O uzupe\u0142niono pola zwi\u0105zane z darowiznami (pola 139-146). Przy odliczeniach darowizn nale\u017cy do\u0142\u0105czy\u0107 CIT-D. Czy chcesz zapisa\u0107 deklaracj\u0119?<\/em> W szczeg\u00f3\u0142ach komunikatu dost\u0119pna jest informacja: Na za\u0142\u0105czniku CIT-8\/O wpisano kwoty darowizn w polach 139-146. Nale\u017cy w takim przypadku doda\u0107 za\u0142\u0105cznik CIT-D i uzupe\u0142ni\u0107 w sekcji D informacje o obdarowanych.<\/em> Zaakceptowanie komunikatu powoduje zapisanie deklaracji CIT-8(28). Wyb\u00f3r opcji Anuluj <\/em>powoduje pozostanie na formularzu CIT-8(29).<\/p>\n
2. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Deklaracje.<\/strong> Zaktualizowano wz\u00f3r dokumentu elektronicznego do wysy\u0142ki nast\u0119puj\u0105cych deklaracji do systemu e\u2011Deklaracje:<\/p>\n
\n
<\/i> PIT-28<\/strong>(23) z za\u0142\u0105cznikami: PIT-28\/B<\/strong>(17), PIT\/O<\/strong>(25), PIT\/D<\/strong>(29), PIT\/WZR<\/strong>(1),<\/li>\n
<\/i> PIT-36<\/strong>(28) z za\u0142\u0105cznikami: PIT\/B<\/strong>(18), PIT\/O<\/strong>(25), PIT\/D<\/strong>(29), PIT\/2K<\/strong>(8), PIT\/ZG<\/strong>(7), PIT\/Z<\/strong>(9), PIT\/BR<\/strong>(4), PIT\/IP<\/strong>(2), PIT\/PM<\/strong>(1), PIT\/MIT<\/strong>(2), PIT\/WZ<\/strong>(1),<\/li>\n
<\/i> PIT-36L<\/strong><\/strong>(17) z za\u0142\u0105cznikami: PIT\/B<\/strong>(18), PIT\/ZG<\/strong>(7), PIT\/Z<\/strong>(9), PIT\/BR<\/strong>(4), PIT\/O<\/strong>(25), PIT\/IP<\/strong>(2), PIT\/PM<\/strong>(1), PIT\/MIT<\/strong>(2), PIT\/WZ<\/strong>(1),<\/li>\n
<\/i> VAT-UE<\/strong>(5) oraz VAT-UEK<\/strong>(5).<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
W przypadku dodania do deklaracji PIT-36(28) za\u0142\u0105cznik\u00f3w: PIT\/(18)B, PIT\/BR(4), PIT\/Z(9), PIT\/IP(2), PIT\/MIT(2), PIT\/PM(1), PIT\/WZ(1) do pliku xml przenoszona jest nast\u0119puj\u0105ca informacja o ilo\u015bci za\u0142\u0105cznik\u00f3w:<\/p>\n
\n
<\/i> 1 – je\u017celi dodano za\u0142\u0105cznik tylko dla podatnika (bez wzgl\u0119du ile ich jest),<\/li>\n
<\/i> 1 – je\u017celi dodano za\u0142\u0105cznik tylko ma\u0142\u017conka (bez wzgl\u0119du ile ich jest),<\/li>\n
<\/i> 2 – je\u017celi dodano za\u0142\u0105cznik dla podatnika i ma\u0142\u017conka (bez wzgl\u0119du ile ich jest).<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Podczas pr\u00f3by wysy\u0142ki deklaracji PIT-36(28) z za\u0142\u0105cznikiem PIT\/WZ(1) bez dodanego za\u0142\u0105cznika PIT\/B pojawia si\u0119 komunikat: Deklaracja nie zosta\u0142a wyeksportowana z powodu b\u0142\u0119d\u00f3w. Aby wys\u0142a\u0107 deklaracj\u0119 z za\u0142\u0105cznikiem PIT\/WZ nale\u017cny doda\u0107 za\u0142\u0105cznik PIT\/B.<\/em><\/p>\n
3. Biuro Rachunkowe. Raporty.<\/strong> W raporcie Podatki do zap\u0142aty<\/em> dodano informacje o deklaracji CUK-1<\/strong>.<\/p>\n
4. Biuro Rachunkowe. Deklaracje. <\/strong>Udost\u0119pniono mo\u017cliwo\u015b\u0107 naliczania deklaracji rocznej CIT-8(29)<\/strong> na nowym formularzu obowi\u0105zuj\u0105cym za rok 2020, wraz z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 podgl\u0105du, zatwierdzania, wydruku, eksportu do systemu e-Deklaracje oraz eksportu do Comarch ERP Pulpit Menad\u017cera<\/strong>.<\/p>\n
Zmiany<\/h3>\n
1. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107.<\/strong> Deklaracja PIT-36L(17). <\/strong>Kwota w poz. 46 Strata z pozarolniczej dzia\u0142a. gosp. po zmniejszeniach <\/em>wyliczana jest r\u00f3wnie\u017c w przypadku gdy kwoty w poz. 42 Utrata prawa do odlicze\u0144 albo utrata prawa do zwolnienia <\/em>oraz w poz. 44. Zmniejszenia straty w pozarolniczej dzia\u0142. gosp. <\/em>wynosz\u0105 zero.<\/p>\n
2. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Deklaracja PIT-28(23). <\/strong>Suma kwot w poz. 101-107 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zmniejszaj\u0105cych przychody wed\u0142ug poszczeg\u00f3lnych stawek<\/em> ograniczana jest do wysoko\u015bci kwoty z poz. 100 Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i wierzytelno\u015bci zmniejszaj\u0105cych przychody, o kt\u00f3rych mowa w art. 11 ust. 4 pkt 1 ustawy<\/em>. Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany kwoty w pozycjach dotycz\u0105cych stawek, w kt\u00f3rych podatnik osi\u0105ga przychody.<\/p>\n
3. Ewidencja dodatkowa.<\/strong> Na wydruku noty ksi\u0119gowej dodano z prawej strony margines pozwalaj\u0105cy na drukowanie pe\u0142nego numeru rachunku bankowego w przypadku d\u0142ugiej nazwy banku.<\/p>\n
4. Biuro Rachunkowe. Raporty.<\/strong> W raportach Dokument wprowadzone\/zmodyfikowane<\/em> oraz Wprowadzone dokumenty<\/em> zmieniono nazw\u0119 deklaracji CUK<\/strong> na CUK-1<\/strong>.<\/p>\n
Poprawiono<\/h3>\n
1. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107.<\/strong> Deklaracja PIT-36L(17).<\/strong> Za\u0142\u0105cznik PIT\/WZ(1). <\/strong>Je\u017celi kwota w poz. 46 Strata z pozarolniczej dzia\u0142. gosp.<\/em> po zmniejszeniach <\/em>wynosi zero to:<\/p>\n
\n
<\/i> kwota niezap\u0142aconych wierzytelno\u015bci przenoszona jest do poz. 50 Warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci zmniejszaj\u0105cych podst. opodatkowania w kolejnych latach \u2013 art. 26i ust.3,<\/em><\/li>\n
<\/i> kwota niezap\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 przenoszona jest do poz. 52 Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0119kszaj\u0105cych podstaw\u0119 opodatkowania \u2013 art.26i ust. 1 pkt 2 i ust. 4.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
2. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107.<\/strong> Deklaracja PIT-28(23).<\/strong> Za\u0142\u0105cznik PIT\/WZR(1). <\/strong>Po zmianie w sekcji G kwot w pozycjach dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych stawek, aktualizowane s\u0105 kwoty w pozycjach w sekcji H. Przychody po zwi\u0119kszeniach i zmniejszeniach.<\/em><\/p>\n
3. Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 kontowa. Bilans otwarcia.<\/strong> Je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 kontowa nie zaznaczono parametru Obs\u0142uga kont walutowych <\/strong>to po naci\u015bni\u0119ciu przycisku Inicjalizuj b.o. na podstawie preliminarza i kasy <\/em>pojawia\u0142 si\u0119 komunikat: Wielokrokowa operacja wygenerowa\u0142a b\u0142\u0119dy. Sprawd\u017a wszystkie warto\u015bci stanu<\/em>. Dzia\u0142anie poprawiono.<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":35,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":1,"_ht_kb_post_views_count":7537,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[485],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-29490","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-nowosci-i-zmiany-w-wersji-2021-3-1"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/29490","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/35"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=29490"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/29490\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":30981,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/29490\/revisions\/30981"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=29490"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=29490"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=29490"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}