Zak\u0142adka [Og\u00f3lne]<\/strong> zawiera podstawowe dane o\u00a0koncie:<\/p>\n

Numer konta<\/strong> \u2013 do pola tego wprowadzamy numer konta. Je\u017celi jest to konto analityczne, wtedy cz\u0119\u015b\u0107 numeru jest dziedziczona z\u00a0konta nadrz\u0119dnego i\u00a0nie jest edytowalna. Pole maksymalnie mo\u017ce przyj\u0105\u0107 warto\u015b\u0107 20 znak\u00f3w dla danego poziomu konta oraz \u0142\u0105cznie 50 znak\u00f3w dla ca\u0142ego numeru konta.<\/p>\n

Nazwa 2 <\/strong>\u2013 do tego pola mo\u017cna wprowadzi\u0107 dodatkow\u0105 nazw\u0119 np. obcoj\u0119zyczn\u0105.<\/p>\n

Konto rozrachunkowe <\/strong>\u2013 pole jest zaznaczane dla kont, kt\u00f3re maj\u0105 posiada\u0107 status rozrachunkowych. W\u00a0przypadku konta analitycznego status rozrachunkowe<\/em> jest zaznaczane identycznie jak na koncie nadrz\u0119dnym i\u00a0jest nieedytowalne. U\u017cytkownik nie mo\u017ce zmieni\u0107 statusu r\u00f3wnie\u017c w\u00a0przypadku konta syntetycznego, dla kt\u00f3rego dodana jest ju\u017c analityka lub s\u0105 ju\u017c na nim jakie\u015b ksi\u0119gowania.<\/p>\n

Rozrachunek bez rozliczenia w K\/B<\/strong> \u2013 pole jest dost\u0119pne je\u017celi w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 kontowa<\/em> zaznaczony jest parametr Automatyczne rozliczenia i rozrachunki<\/strong>. Domy\u015blnie jest zablokowane do edycji i niezaznaczone. Staje si\u0119 aktywne po zaznaczeniu parametru Konto rozrachunkowe<\/strong>. Nale\u017cy zaznaczy\u0107 je r\u0119cznie. Zaznaczenie parametru przenosi si\u0119 do nowego okresu podczas zak\u0142adania okresu obrachunkowego w\u00a0Konfiguracji Firmy<\/em> i kopiowania planu kont z poprzedniego okresu.<\/p>\n

Korekta koszt\u00f3w \u2013 <\/strong>parametr jest zwi\u0105zany z korekt\u0105 podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 do 31.12.2015 r. i ma charakter archiwalny. Nie jest uwzgl\u0119dniany w obecnie obowi\u0105zuj\u0105cej uldze na z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym.<\/p>\n

Typ konta <\/strong>\u2013 u\u017cytkownik ma tutaj mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru nast\u0119puj\u0105cych status\u00f3w konta: aktywa, pasywa, aktywa\u2011pasywa, koszty, przychody, przychody-koszty i\u00a0pozabilansowe.<\/em><\/p>\n

Kontrola salda <\/strong>\u2013 dla wybranego konta u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 ustawienia kontroli salda: Debet, <\/em>Credit lub Brak. Test badaj\u0105cy zgodno\u015b\u0107 salda jest dost\u0119pny w\u00a0opcji Narz\u0119dzia\/ Testy integralno\u015bci\/ Dekrety\/ Kontrola salda<\/em>.<\/em><\/p>\n

Oznacza to, \u017ce program podczas wykonania testu sprawdzi, czy konto wykazuje saldo po \u017c\u0105danej stronie. W\u00a0razie niezgodno\u015bci program wy\u015bwietli odpowiedni komunikat.<\/p>\n

S\u0142ownikowe <\/strong>\u2013 po zaznaczeniu tego parametru u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru rodzaju podmiot\u00f3w, z\u00a0jakim dane konto ma by\u0107 powi\u0105zane, czy maj\u0105 to by\u0107 Kontrahenci, Banki, Urz\u0119dy, Pracownicy i Wsp\u00f3lnicy, Towary lub \u015arodki Trwa\u0142e. Po wybraniu statusu – przy ksi\u0119gowaniu na konto zwi\u0105zane z\u00a0wybranym podmiotem, dla kt\u00f3rego nie ma jeszcze analityki w\u00a0Planie Kont – jest ono zak\u0142adane automatycznie.<\/p>\n

Je\u015bli akronim (kod) lub nazwa grupy, na podstawie kt\u00f3rych ma by\u0107 za\u0142o\u017cone konto (kontrahent, pracownik, grupa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych), zawiera separator, to przy zak\u0142adaniu konta separatory zostan\u0105 zamienione na znak \u201e_\u201d (podkre\u015blenia). Natomiast, je\u015bli u\u017cycie r\u00f3\u017cnych separator\u00f3w, po zmianie na znak \u201d_\u201d, da\u0142oby w\u00a0efekcie dwa takie same konta, to drugiemu z\u00a0nich na ko\u0144cu zostanie dopisana cyfra (1, 2,…).<\/p>\n

Je\u017celi dodawane jest konto analityczne do konta, kt\u00f3re jest kontem s\u0142ownikowym np. kontrahent\u00f3w, po wybraniu odpowiedniego kontrahenta z\u00a0listy, w\u00a0numerze analityki pojawi si\u0119 odpowiednio: Kod, NIP\/PESEL lub Identyfikator (w\u00a0zale\u017cno\u015bci od ustawienia parametr\u00f3w o\u00a0zak\u0142adaniu kont s\u0142ownikowych w\u00a0konfiguracji) oraz pole nazwa wype\u0142ni si\u0119 nazw\u0105 kontrahenta.<\/p>\n

Uwaga<\/div>
Zak\u0142adanie konta z\u00a0cyfr\u0105 na ko\u0144cu nie dotyczy grup s\u0142ownikowych np. kontrahent\u00f3w (dostawcy, odbiorcy), \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (\u015brodki transportu).<\/div><\/div><\/section>\n
Uwaga<\/div>
W przypadku zak\u0142adania kont analitycznych dla s\u0142ownika o typie Banki, konta zak\u0142adane s\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych bank\u00f3w, a nie rachunk\u00f3w bankowych (Kasa\/Bank\/ Rejestry kasowe\/bankowe). W przypadku kilku rachunk\u00f3w bankowych w jednym banku nie nale\u017cy stosowa\u0107 kont s\u0142ownikowych.<\/div><\/div><\/section>\n
Podzia\u0142 wg grup \u2013 po zaznaczeniu tego parametru przy ksi\u0119gowaniu na konto program automatycznie tworzy dodatkowy poziom analityki zwi\u0105zany z\u00a0grupami, do jakich dany podmiot nale\u017cy np. 201 \u2013 [Grupa kontrahent\u00f3w] \u2013 [Kod kontrahenta].<\/p>\n
Kontrola bud\u017cetu \u2013 parametr ten jest dost\u0119pny na najni\u017cszej analityce. U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru spo\u015br\u00f3d nast\u0119puj\u0105cych opcji: Brak, Obroty Wn, Obroty Ma. Wybranie opcji Obroty Wn\/ Obroty Ma decyduje o\u00a0zakwalifikowaniu konta na list\u0119 kont podlegaj\u0105cych kontroli bud\u017cetowej przez program. Gdy w Planie bud\u017cetu konta wprowadzono kwot\u0119 bud\u017cetu nie mo\u017cliwo\u015bci zmiany lub wy\u0142\u0105czenia kontroli bud\u017cetu.<\/p>\n
Waluta \u2013 informacja o\u00a0walucie konta jest pokazywana wy\u0142\u0105cznie przy aktywnym module Ksi\u0119ga Handlowa Plus.<\/p>\n
Formularz konta- typy kont<\/h2>\n
Obr\u00f3t pieni\u0119\u017cny, zwi\u0105zany ze zjawiskami gospodarczymi, wymaga ich rejestracji. Do rejestracji zdarze\u0144 gospodarczych w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych przeznaczone s\u0105 konta ksi\u0119gowe. Konto ksi\u0119gowe posiada sw\u00f3j numer, nazw\u0119 i\u00a0dwie strony do zapisywania warto\u015bci liczbowych.<\/p>\n
Strony konta oznaczane s\u0105 jako:\u00a0
\n
\n
<\/i> Winien (Wn) lub Debet (Dt) – lewa strona,<\/li>\n
<\/i> Ma (Ma) lub Credit (Ct) – prawa strona.<\/li>\n<\/ul>\n
Comarch ERP Optima<\/strong> pozwala na wyb\u00f3r nazewnictwa kont ksi\u0119gowych w\u00a0Start\/Konfiguracja\/ Program\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 \/Parametry.<\/em><\/p>\n
U\u017cytkownik w\u00a0programie Comarch ERP Optima <\/strong>ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zdefiniowania kilku podstawowych typ\u00f3w kont.<\/p>\n
\n
<\/i> TYP: Konta syntetyczne i\u00a0analityczne <\/i><\/li>\n<\/ul>\n
Jednym z\u00a0podstawowych kryteri\u00f3w podzia\u0142u kont jest zasada zapisu na koncie w\u00a0powi\u0105zaniu ze stopniem szczeg\u00f3\u0142owo\u015bci konta. Wg tego podzia\u0142u w\u00a0programie funkcjonuj\u0105 konta:<\/p>\n
\n
<\/i> Konta syntetyczne (konta nadrz\u0119dne)<\/li>\n
<\/i> Konta analityczne (konta podrz\u0119dne)<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
Program Comarch ERP Optima<\/strong> pozwala na definiowanie dowolnej ilo\u015bci poziom\u00f3w kont analitycznych (subanalityk). Jednak pe\u0142ny numer konta mo\u017ce mie\u0107 maksymalnie 50 znak\u00f3w. Je\u017celi konto posiada ni\u017cszy poziom (subanalityk\u0119) do danego konta, nie ma mo\u017cliwo\u015bci ksi\u0119gowania na koncie na wy\u017cszym poziomie (ksi\u0119gowanie jest mo\u017cliwe tylko na najni\u017cszym poziomie).<\/div><\/div><\/section>\n
\n
<\/i> TYP: Konta bilansowe<\/li>\n<\/ul>\n
Konta bilansowe pozwalaj\u0105 na ewidencje sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w.<\/p>\n
Konta aktyw\u00f3w<\/strong> funkcjonuj\u0105 nast\u0119puj\u0105co:<\/p>\n
\n
<\/i> Po stronie debetowej wpisuje si\u0119 stan pocz\u0105tkowy danego sk\u0142adnika oraz zwi\u0119kszenia tego stanu,<\/li>\n
<\/i> Po stronie kredytowej zmniejszenia.<\/li>\n<\/ul>\n
Obr\u00f3t debetowy konta aktywnego jest wi\u0119kszy lub r\u00f3wny obrotowi kredytowemu, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0czym saldo konta jest zawsze debetowe (lub = 0).<\/p>\n
Konta pasyw\u00f3w<\/strong> funkcjonuj\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:<\/p>\n
\n
<\/i> Po stronie kredytowej zapisuje si\u0119 stan pocz\u0105tkowy (saldo pocz\u0105tkowe) danego sk\u0142adnika oraz wszystkie zwi\u0119kszenia tego stanu,<\/li>\n
<\/i> Po stronie debetowej rejestrowane s\u0105 wszystkie zmniejszenia.<\/li>\n<\/ul>\n
Obr\u00f3t kredytowy konta pasywnego jest wi\u0119kszy lub r\u00f3wny od obrotu debetowego, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0czym saldo konta jest zawsze kredytowe (lub = 0).<\/p>\n
Konta aktywno \u2013 pasywne<\/strong><\/p>\n
Konta aktywno-pasywne mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 zar\u00f3wno w\u00a0aktywach, jak i w\u00a0pasywach bilansu. Konto o\u00a0takim charakterze mo\u017ce wykazywa\u0107 jednocze\u015bnie dwa salda i w\u00a0tym samym bilansie wyst\u0119puje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jak i\u00a0pasyw\u00f3w.<\/p>\n
\n
<\/i> TYP: Konta pozabilansowe<\/li>\n<\/ul>\n
Konta pozabilansowe nie wyst\u0119puj\u0105 w\u00a0bilansie. Konta te s\u0142u\u017c\u0105 do ewidencji zjawisk i\u00a0proces\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re nie s\u0105 przedmiotem ewidencji na\u00a0kontach bilansowych.<\/p>\n
\n
<\/i> TYP: Konta wynikowe<\/li>\n<\/ul>\n
Konta wynikowe pozwalaj\u0105 na ewidencje w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci, przy czym na koniec roku w\u00a0ramach zamkni\u0119\u0107 rocznych (okresowych) warto\u015bci przenoszone s\u0105 na\u00a0odpowiednie konto bilansowe Wynik finansowy<\/em>. Konta wynikowe nie maj\u0105 ani sald pocz\u0105tkowych ani sald ko\u0144cowych i\u00a0funkcjonuj\u0105 tylko miedzy dwoma okresami sprawozdawczymi. Konta wynikowe mo\u017cemy podzieli\u0107 na konta koszt\u00f3w i\u00a0konta przychod\u00f3w. Typ konta: Przychody-Koszty<\/em> jest przeznaczony dla jednostek bud\u017cetowych.<\/p>\n
\n
<\/i> TYP: Konta rozrachunkowe<\/li>\n<\/ul>\n
Konto rozrachunkowe pozwala na prowadzenie rozrachunk\u00f3w dla kont, do kt\u00f3rych do\u0142\u0105czono kartoteki kontrahent\u00f3w, urz\u0119d\u00f3w, bank\u00f3w, wsp\u00f3lnik\u00f3w lub pracownik\u00f3w.<\/p>\n
Konta walutowe<\/p>\n
W\u00a0systemie Comarch ERP Optima <\/strong>wyst\u0119puj\u0105 konta walutowe. Warto\u015bci zapisane na tych kontach s\u0105 widoczne w\u00a0dw\u00f3ch walutach: PLN oraz drugiej okre\u015blonej przez u\u017cytkownika dla wybranego konta np. Euro. Konta walutowe mog\u0105 by\u0107 dodawane na ostatnim poziomie. Konta walutowe powinny by\u0107 zak\u0142adane na oddzielnym koncie syntetycznym ni\u017c konta w PLN. <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Na Planie Kont u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zdefiniowania nowego konta przez otwarcie nowego formularza konta lub zmiany informacji przez edycj\u0119 istniej\u0105cego. Formularz konta ksi\u0119gowego podzielony jest na trzy zak\u0142adki: [Og\u00f3lne] \u00a0[Dodatkowe]\u00a0[Zestawienia ksi\u0119gowe]\u00a0oraz [JPK] Zak\u0142adka [Og\u00f3lne] zawiera podstawowe dane o\u00a0koncie: Numer konta \u2013 do pola tego wprowadzamy numer konta. Je\u017celi jest to konto analityczne, wtedy cz\u0119\u015b\u0107 numeru […]<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":3,"_ht_kb_post_views_count":5898,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":5,"footnotes":""},"ht_kb_category":[68],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-451","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-plan-kont"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/451","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=451"}],"version-history":[{"count":16,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/451\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":45375,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/451\/revisions\/45375"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=451"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=451"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=451"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}