W programie Comarch ERP Optima dost\u0119pne s\u0105 funkcje zwi\u0105zane z procedur\u0105 szczeg\u00f3ln\u0105 dla ma\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w (SME), kt\u00f3ra obowi\u0105zuje od 1 stycznia 2025 roku. Procedura szczeg\u00f3lna SME umo\u017cliwia przedsi\u0119biorcom maj\u0105cym siedzib\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie Unii Europejskiej korzystanie ze zwolnienia z VAT w pa\u0144stwie cz\u0142onkowskim, bez konieczno\u015bci rejestracji VAT w ka\u017cdym kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Warunkiem korzystania z tego zwolnienia jest rejestracja w systemie SME oraz spe\u0142nienie okre\u015blonych wymog\u00f3w:<\/p>\n

<\/i> ca\u0142kowita roczna warto\u015b\u0107 dostaw towar\u00f3w i\/lub \u015bwiadczenia us\u0142ug dokonanych w roku podatkowym, dla kt\u00f3rych miejscem opodatkowania jest terytorium UE (w tym r\u00f3wnie\u017c Polska), z wy\u0142\u0105czeniem kwoty podatku VAT, nie przekroczy\u0142a w poprzednim ani bie\u017c\u0105cym roku podatkowym kwoty 100 000 euro;<\/li>\n
<\/i> spe\u0142nione zosta\u0142y warunki okre\u015blone przez ka\u017cde z pa\u0144stw cz\u0142onkowskich, w kt\u00f3rym podatnik zamierza korzysta\u0107 ze zwolnienia z podatku VAT (w tym roczny obr\u00f3t nie przekroczy\u0142 progu krajowego okre\u015blonego przez wskazane pa\u0144stwa cz\u0142onkowskie).<\/li>\n<\/ul>\n
W przypadku gdy limit obrotu odnosz\u0105cy si\u0119 do kraju nabywcy zostanie przekroczony i nie ma ju\u017c mo\u017cliwo\u015bci korzystania z procedury SME w danym Pa\u0144stwie, u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 usuni\u0119cia w ustawieniach konfiguracji programu Start\/Konfiguracja\/Firma\/Dane Firmy\/Procedura SME<\/em> wskazanego pa\u0144stwa z listy kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych podatnik stosuje procedur\u0119 SME. Ustawienia konfiguracji w tym zakresie zosta\u0142y opisane w artykule Procedura SME<\/em><\/a><\/p>\n
Dokumenty handlowe<\/strong>
\nNa formularzu dokumentu na zak\u0142adce [Kontrahent] dost\u0119pny do wyboru jest Rodzaj transakcji: Procedura SME. Ustawienie tego rodzaju transakcji na dokumentach spowoduje automatyczne zaktualizowanie stawek VAT na pozycjach dokument\u00f3w na stawk\u0119 ZW.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Procedura szczeg\u00f3lna SME mo\u017ce by\u0107 automatycznie zastosowana na:<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> fakturach sprzeda\u017cy<\/li>\n
<\/i> fakturach zaliczkowych<\/li>\n<\/ul>\n
Na dokumencie sprzeda\u017cy (faktura sprzeda\u017cy oraz zaliczkowa) rodzaj transakcji zostanie automatycznie zmieniony na procedur\u0119 SME, je\u015bli w ustawieniach konfiguracji programu Start\/Konfiguracja\/Firma\/Dane Firmy\/Procedura SME<\/em> dodane zosta\u0142o pa\u0144stwo, w kt\u00f3rym podatnik stosuje procedur\u0119 SME zgodnie z krajem nabywcy wskazanym na dokumencie, a sam nabywca na swojej karcie, na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong> ma okre\u015blony rodzaj transakcji jako: Wewn\u0105trzunijny, Wewn\u0105trzunijny tr\u00f3jstronny<\/em> lub Wewn\u0105trzunijny podatnikiem jest nabywca<\/em>. W wyniku aktualizacji rodzaju transakcji na Procedura SME<\/em>, stawki VAT na dokumencie zostan\u0105 automatycznie zmienione na stawk\u0119 ZW, na faktur\u0119 dodany zostanie atrybut okre\u015blaj\u0105cy przyczyn\u0119 zwolnienia, a na wydruku faktury w formacie sPrint po numerze NIP sprzedawcy zostanie wy\u015bwietlony sufiks \u2013 EX zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymaganiami.
\nKraj nabywcy na wystawianej fakturze jest weryfikowany na podstawie jego prefiksu w numerze NIP. W przypadku gdy na li\u015bcie kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych u\u017cytkownik stosuje procedur\u0119 SME nie zostanie odnaleziony kraj nabywcy, na dokumencie zostanie ustawiony rodzaj transakcji zgodny z rodzajem wskazanym na kartotece kontrahenta.<\/p>\n
U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 r\u0119cznej zmiany rodzaju transakcji na Procedura SME<\/em> na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong>, na dokumentach handlowo-magazynowych (FPF, FZAL, FS, RO, ZD, PZ, FZ). Nabywca wskazany na dokumencie wystawianym w systemie procedury SME powinien posiada\u0107 uzupe\u0142niony prefiks NIP okre\u015blaj\u0105cy kraj pochodzenia. W przypadku, gdy na dokumencie okre\u015blono rodzaj transakcji jako Procedura SME, a nie podano kodu kraju nabywcy, nie b\u0119dzie mo\u017cna zapisa\u0107 dokumentu o czym poinformuje komunikat wy\u015bwietlaj\u0105cy si\u0119 podczas pr\u00f3by zapisu: Dla transakcji wewn\u0105trzunijnych wymagane jest podanie kodu kraju<\/em>.<\/p>\n
Atrybut do okre\u015blenia podstawy prawnej zwolnienia<\/strong> \u2013 w przypadku stosowania procedury SME, na wydruku faktury sprzeda\u017cy nale\u017cy wskaza\u0107 przyczyn\u0119 zwolnienia. W programie przyczyn\u0119 zwolnienia definiujemy w oparciu o atrybut dokumentu – USTAWA O VAT<\/em> z warto\u015bci\u0105 Ustawa o VAT<\/em>: art. 113a ust. 1 ustawy o VAT<\/em>. Dla faktur sprzeda\u017cy oraz faktur zaliczkowych, po ustawieniu transakcji jako Procedura SME, atrybut zostanie dodany automatycznie.
\nAtrybut z przyczyn\u0105 zwolnienia jest drukowany na wydrukach typu sPrint.
\nPo zmianie rodzaju transakcji Procedura SME na inn\u0105, atrybut zostaje automatycznie usuni\u0119ty z formularza dokumentu.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Dokumenty powi\u0105zane:<\/strong>
\nPodczas przekszta\u0142cania dokument\u00f3w RO, FPF, ZD, WZ, PZ do innych dokument\u00f3w handlowo-magazynowych rodzaj transakcji jest przenoszony na dokumenty wynikowe.
\nW przypadku przekszta\u0142ce\u0144 dokument\u00f3w do faktury sprzeda\u017cy oraz faktury zaliczkowej program weryfikuje czy kraj nabywcy zosta\u0142 dodany w ustawieniach konfiguracji. W przypadku braku kraju na li\u015bcie, na wspomnianych dokumentach zostaje ustawiony rodzaj transakcji z kartoteki kontrahenta bez mo\u017cliwo\u015bci edycji.<\/p>\n
Korekty do dokument\u00f3w<\/strong>
\nUstawienie rodzaju transakcji: Procedura SME<\/em> jest przenoszone na korekt\u0119 bez mo\u017cliwo\u015bci zmiany. Wyj\u0105tkiem jest korekta zbiorcza\/ rabat, na kt\u00f3r\u0105 rodzaj transakcji jest pobierany z karty kontrahenta oraz korekta stawki VAT, kt\u00f3ra pozwala na zmian\u0119 rodzaju transakcji.<\/p>\n
Wydruki<\/strong>
\nNa wydrukach sPrint faktur sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a zaliczkowych wystawionych w procedurze SME po numerze NIP sprzedawcy wy\u015bwietlany jest sufiks -EX.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":47,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":0,"_ht_kb_post_views_count":1624,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[157],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-47954","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-wielowalutowosc"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/47954","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/47"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=47954"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/47954\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":48053,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/47954\/revisions\/48053"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=47954"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=47954"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=47954"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}