<\/span>Spis tre\u015bci<\/div>

\n
- 1. Informacje og\u00f3lne<\/a><\/li>\n
- 2. Konfiguracja programu na potrzeby generowania pliku JPK_KR_PD<\/a>\n
  - 2.1 Formularz okresu obrachunkowego<\/a><\/li>\n
  - 2.2 Formularz konta ksi\u0119gowego<\/a><\/li>\n
  - 2.3 Plan kont<\/a><\/li>\n
  - 2.4 Zapisy ksi\u0119gowe<\/a><\/li>\n
  - 2.5 Zestawienie ksi\u0119gowe RPD<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
  - 3. Generowanie pliku JPK_KR_PD<\/a><\/li>\n
  - 4. Podgl\u0105d zawarto\u015bci pliku JPK_KR_PD za pomoc\u0105 MS Excel<\/a><\/li>\n
  - 5. Wysy\u0142ka JPK_KR_PD\/ Odbi\u00f3r UPO<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<\/div>\n<\/a><\/p>\n
    Informacje og\u00f3lne<\/h2>\n
    Za rok podatkowy 2025\u00a0 podatnicy, kt\u00f3rzy uzyskali przychody przekraczaj\u0105ce 50 mln EUR oraz grupy kapita\u0142owe maj\u0105 obowi\u0105zek sk\u0142adania plik\u00f3w JPK_KR_PD<\/strong>. W kolejnych latach plik JPK_KR_PD b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0107 nast\u0119pnych podatnik\u00f3w. Pliki JPK_KR_PD s\u0105 rozszerzeniem plik\u00f3w JPK_KR i s\u0105 sk\u0142adane obligatoryjnie wraz z deklaracj\u0105 CIT-8.<\/p>\n
    W programie Comarch ERP Optima<\/strong> wprowadzono zmiany na formularzu okresu obrachunkowego, kontach ksi\u0119gowych oraz zapisach ksi\u0119gowych dostosowuj\u0105c program do prawid\u0142owego sporz\u0105dzenia pliku JPK_KR_PD.<\/p>\n
    Od wersji programu Comarch ERP Optima 2025.3.1 umo\u017cliwiono sporz\u0105dzenie pliku JPK_KR_PD.
    \n<\/a><\/p>\n
    Konfiguracja programu na potrzeby generowania pliku JPK_KR_PD<\/h2>\n
    <\/a><\/p>\n
    Formularz okresu obrachunkowego<\/h3>\n
    Na formularzu okresu obrachunkowego w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Okresy obrachunkowe<\/em> nale\u017cy wskaza\u0107 odpowiedni typ Zestawienia Obrot\u00f3w i Sald dla pliku JPK_KR_PD. W polu Typ ZOiS<\/strong> dost\u0119pne s\u0105 poni\u017csze opcje do wyboru:
    \n
    \n
    <\/i> Zestawienie dla bank\u00f3w,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla ubezpieczycieli i zak\u0142ad\u00f3w reasekuracji,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla organizacji po\u017cytku publicznego i wolontariatu,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla funduszy inwestycyjnych,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla dom\u00f3w maklerskich,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla SKOK,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla jednostek pozosta\u0142ych,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie dla jednostek stosuj\u0105cych MSSF.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    <\/p>\n
    $\"\"$
    Formularz okresu obrachunkowego<\/figcaption><\/figure>\n
    Podczas dodawania kolejnego okresu obrachunkowego domy\u015blnie podpowie si\u0119 ten sam Typ ZOiS<\/strong>, co w poprzednim okresie obrachunkowym. W kolejnych okresach obrachunkowych mo\u017cliwe jest wskazanie innych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.<\/p>\n
    Zmiana Typu ZOiS nie jest mo\u017cliwa je\u017celi w danym okresie obrachunkowym do kont ksi\u0119gowych s\u0105 ju\u017c przypisane znaczniki JPK.<\/p>\n
    W bazach firmowych po konwersji jako Typ ZOiS<\/strong> podpowiada si\u0119 Zestawienie dla jednostek pozosta\u0142ych.<\/strong><\/p>\n
    W przypadku dodania nowej bazy danych, w oknie kreatora konfiguracji na etapie kroku Dla jakiej dzia\u0142alno\u015bci mamy utworzy\u0107 plan kont?<\/em> istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wskazania typu Zestawienia Obrot\u00f3w i Sald dla pliku JPK_KR_PD<\/p>\n
    $\"\"$ Kreator konfiguracji parametr\u00f3w firmy<\/figcaption><\/figure>\n
    Domy\u015blnie w polu Typ ZOiS dla pliku JPK_KR_PD<\/strong> podpowiada si\u0119 Zestawienie dla jednostek pozosta\u0142ych<\/strong>. U\u017cytkownik mo\u017ce go zmieni\u0107.<\/p>\n
    Je\u017celi w Kreatorze konfiguracji parametr\u00f3w firmy<\/em> w polu Typ podmiotu<\/strong> zostanie wybrana Jednostka bud\u017cetowa<\/strong> lub Organizacja pozarz\u0105dowa<\/strong>, to w polu Typ ZOiS dla pliku JPK_KR_PD<\/strong> automatycznie podpowiada si\u0119 Zestawienie dla organizacji po\u017cytku publicznego i wolontariatu.<\/strong>
    \n<\/a><\/p>\n
    Formularz konta ksi\u0119gowego<\/h3>\n
    Na formularzu konta ksi\u0119gowego w zak\u0142adce [JPK]<\/b> istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania znacznik\u00f3w JPK: S_12_1, S_12_2<\/b> oraz S_12_3.<\/b><\/span><\/p>\n
    $\"\"$ Zak\u0142adka [JPK] na formularzu konta ksi\u0119gowego<\/figcaption><\/figure>Dla ZOiS1, ZOiS2, ZOiS3, ZOiS4, ZOiS5, ZOiS6, ZOiS7<\/strong> znaczniki S_12_1, S_12_2 oraz S_12_3 wybierane s\u0105 z listy rozwijalnej. Dla ZOiS8<\/strong> znaczniki S_12_1 i S_12_2 nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 r\u0119cznie, natomiast znacznik S_12_3 nale\u017cy wskaza\u0107 z rozwijanej listy.<\/p>\n
    Dla ka\u017cdego Typu ZOiS i ka\u017cdego konta ksi\u0119gowego do pliku JPK_KR_PD przes\u0142ane mog\u0105 zosta\u0107 maksymalnie trzy znaczniki:
    \n
    \n
    <\/i> Znacznik konta (S_12_1<\/strong>) \u2013 znacznik konta wynikaj\u0105cy z rozporz\u0105dzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o kt\u00f3re nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 prowadzone ksi\u0119gi rachunkowe. Znacznik obowi\u0105zkowy.<\/li>\n
    <\/i> Dodatkowy znacznik konta (S_12_2) \u2013 <\/strong>dodatkowy znacznik konta wynikaj\u0105cy z rozporz\u0105dzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o kt\u00f3re nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 prowadzone ksi\u0119gi rachunkowe. Znacznik nieobowi\u0105zkowy.<\/li>\n
    <\/i> Dodatkowy znacznik konta PD (S_12_3) \u2013<\/strong> dodatkowy znacznik konta wynikaj\u0105cy z rozporz\u0105dzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o kt\u00f3re nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 prowadzone ksi\u0119gi rachunkowe (PD). Znacznik nieobowi\u0105zkowy.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    Znaczniki S_12_1<\/strong> oraz S_12_2<\/strong> dotycz\u0105 przyporz\u0105dkowania konta do zestawienia ksi\u0119gowego: Bilansu i Rachunku zysk\u00f3w i strat. Znacznik S_12_3<\/strong> dotyczy przyporz\u0105dkowania konta do wyliczenia zestawienia na podatek dochodowy.<\/p>\n
    Uwaga<\/div>
    Weryfikacja poprawno\u015bci przypisania znacznik\u00f3w JPK pozostaje po stronie u\u017cytkownika.<\/div><\/div><\/section>\n
    Podczas zapisywania zmian na formularzu konta ksi\u0119gowego program sprawdza czy znacznik S_12_1<\/strong> jest uzupe\u0142niony. Je\u017celi pole nie b\u0119dzie uzupe\u0142nione, to pojawia si\u0119 komunikat Nie uzupe\u0142niono znacznika konta S_12_1 wymaganego dla plik\u00f3w JPK_KR_PD. Czy chcesz go dopisa\u0107?<\/em>. Do wyboru jest opcja Tak<\/em> lub Nie<\/em>. Po wyborze opcji Tak<\/em>\u00a0 program przekierowuje na zak\u0142adk\u0119 [JPK]<\/strong> i kursor ustawia si\u0119 w polu ze znacznikiem S_12_1<\/strong>. Po wskazaniu opcji Nie<\/em> formularz zostanie zapisany bez uzupe\u0142nionego znacznika S_12_1.<\/strong><\/p>\n
    W przypadku kopiowania planu kont na kolejny okres obrachunkowy oraz aktualizacji planu kont z poprzednim okresem obrachunkowym znaczniki JPK przypisane do kont ksi\u0119gowych s\u0105 kopiowane na konta ksi\u0119gowe w nowym okresie obrachunkowym. Kopiowanie planu kont mi\u0119dzy r\u00f3\u017cnymi bazami wraz ze znacznikami JPK jest mo\u017cliwe je\u017celi Typ ZOiS w obu bazach jest taki sam. Je\u017celi Typ ZOiS jest r\u00f3\u017cny w obu bazach, to znaczniki JPK nie s\u0105 kopiowane.<\/p>\n
    W przypadku r\u0119cznego oraz automatycznego dodawania kont analitycznych do kont syntetycznych s\u0142ownikowych, znaczniki JPK s\u0105 przepisywane z konta nadrz\u0119dnego na konto analityczne.
    \n<\/a><\/p>\n
    Plan kont<\/h3>\n
    Na li\u015bcie kont ksi\u0119gowych z poziomu menu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Plan Kont<\/em> dost\u0119pne s\u0105 kolumny S_12_1, S_12_2 i S_12_3. Kolumny pozwalaj\u0105 na weryfikacj\u0119, jakie znaczniki zosta\u0142y przypisane na formularzach kont ksi\u0119gowych na zak\u0142adce [JPK].<\/strong> Kolumna S_12_1 jest domy\u015blnie widoczna. Pozosta\u0142e kolumny s\u0105 mo\u017cliwe do wyciagni\u0119cia na list\u0119 za pomoc\u0105 opcji Wyb\u00f3r kolumn<\/strong>. Opcja Wyb\u00f3r kolumn<\/strong> jest dost\u0119pna po naci\u015bni\u0119ciu prawym klawiszem myszy na nazw\u0119 jednej z kolumn.<\/p>\n
    $\"\"$
    Plan kont<\/figcaption><\/figure>\n
    Z tego poziomu dost\u0119pna jest Aktualizacja znacznik\u00f3w JPK<\/strong> dla kont ksi\u0119gowych na podstawie odpowiednio uzupe\u0142nionego arkusza kalkulacyjnego. Do wykonania tej operacji wymagany jest eksport planu kont z wyci\u0105gni\u0119tymi kolumnami znacznik\u00f3w JPK.<\/p>\n
    $\"\"$
    Przyk\u0142adowy plan kont z kolumnami znacznik\u00f3w JPK<\/figcaption><\/figure>\n
    U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyeksportowania danych z Comarch ERP Optima za pomoc\u0105 opcji Eksport\/ Bie\u017c\u0105cy widok do pliku\/ MS Excel(xlsx)\/ na dysku.<\/em><\/p>\n
    $\"\"$
    Eksport planu kont do MS Excel<\/figcaption><\/figure>\n
    Po wyeksportowaniu planu kont u\u017cytkownik mo\u017ce uzupe\u0142ni\u0107 kolumny w arkuszu, wpisuj\u0105c kody znacznik\u00f3w. Istotne jest, aby numery kont zosta\u0142y umieszczone w kolumnie Numer<\/em>, natomiast znaczniki nale\u017cy wprowadzi\u0107 w\u00a0kolejnych kolumnach: S_12_1, S_12_2 <\/em>oraz S_12_3<\/em> \u2013 zgodnie z wymaganym zakresem i struktur\u0105 danych.<\/p>\n
    $\"\"$
    Nazwy kolumn w arkuszu kalkulacyjnym<\/figcaption><\/figure>\n
    W kolumnach zawieraj\u0105cych znaczniki JPK_KR_PD istotne jest zachowanie odpowiedniej wielko\u015bci liter. Ka\u017cdy znacznik musi by\u0107 zgodny z obowi\u0105zuj\u0105cym Zbiorem Oznacze\u0144 i Symboli (ZOiS). W sytuacji, gdy znacznik jest niepoprawny, podczas importu pojawia si\u0119 ostrze\u017cenie np.: Znacznik S_12_1 nie istnieje lub jest niezgodny ze znacznikami dla wybranego typu ZOiS. Warto\u015b\u0107 nie zostanie wype\u0142niona. Nale\u017cy zweryfikowa\u0107 warto\u015b\u0107 w kolumnie S_12_1.<\/em><\/p>\n
    Po uzupe\u0142nieniu kolumn w arkuszu MS Excel, plik jest gotowy do importu z poziomu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Plan kont\/ za pomoc\u0105 strza\u0142ki obok przycisku $\"\"$ <\/em> \/ Aktualizacja znacznik\u00f3w JPK_KR_PD.<\/em><\/p>\n
    $\"\"$
    Operacja \u2013 aktualizacja znacznik\u00f3w JPK_KR_PD<\/figcaption><\/figure>\n
    Po wybraniu opcji Aktualizacja znacznik\u00f3w JPK_KR_PD<\/strong> pojawia si\u0119 okno Importu znacznik\u00f3w JPK_KR_PD z pliku.<\/em> W\u00a0tym miejscu u\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 przygotowany plik\u00a0 \u2013 arkusz kalkulacyjny .xlsx, zawieraj\u0105cy znaczniki JPK_KR_PD.<\/p>\n
    $\"\"$
    Okno importu znacznik\u00f3w JPK_KR_PD z pliku<\/figcaption><\/figure>\n
    U\u017cytkownik ma do wyboru jedn\u0105 z dw\u00f3ch opcji importu znacznik\u00f3w:
    \n
    \n
    <\/i> Tylko dopisanie nowych<\/strong> \u2013 w przypadku, gdy dany znacznik zosta\u0142 ju\u017c wcze\u015bniej przypisany do konta, nie zostanie on nadpisany. System pominie istniej\u0105ce wpisy.<\/li>\n
    <\/i> Dopisanie nowych i aktualizacja istniej\u0105cych \u2013<\/strong> w przypadku je\u017celi dla konta zosta\u0142 ju\u017c przypisany znacznik, zostanie on zaktualizowany na podstawie danych z pliku importu. Po zako\u0144czonej operacji system wy\u015bwietli komunikat potwierdzaj\u0105cy, np.: 011-1. Znaczniki JPK_KR_PD zosta\u0142y dodane.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    W przypadku, gdy zostanie wpisana inna warto\u015b\u0107 ni\u017c z ZOiS zostanie wy\u015bwietlony komunikat \u2013\u00a0 Warto\u015b\u0107 'ABC\u2019 znacznika 'S_12_3\u2032 nie istnieje lub jest niezgodna ze znacznikami dla wybranego typu ZOiS. Warto\u015b\u0107 nie zostanie uzupe\u0142niona.<\/em><\/p>\n
    W przypadku tworzenia nowego planu kont, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaimportowania planu kont za pomoc\u0105 Comarch ERP Migrator. W arkuszu dla Ksi\u0119gi Handlowej na zak\u0142adce Plan kont dodano kolumny dotycz\u0105ce znacznik\u00f3w.<\/p>\n
    Na li\u015bcie w menu kontekstowym oraz po rozwini\u0119ciu strza\u0142ki obok przycisku $\"\"$ \u00a0dost\u0119pna jest operacja seryjna Zmie\u0144 znaczniki JPK. <\/strong>Funkcja pozwala na dodanie, zmian\u0119 oraz usuni\u0119cie znacznik\u00f3w JPK na zaznaczonych kontach ksi\u0119gowych.<\/p>\n
    $\"\"$
    Operacja seryjna \u2013 zmie\u0144 znaczniki JPK<\/figcaption><\/figure>\n
    Przyk\u0142ad<\/div>
    Na planie kont zaznaczamy wybrane konta ksi\u0119gowe, a nast\u0119pnie wybieramy opcj\u0119 Operacje seryjne \/ Zmie\u0144 znaczniki JPK<\/em>. \u00a0Na oknie Parametry seryjnej zmiany znacznik\u00f3w<\/em> zaznaczamy parametr Znacznik konta (S_12_1), <\/strong>pozostawiaj\u0105c pole bez wyboru jakiegokolwiek znacznika z dost\u0119pnej listy.<\/p>\n
    $\"\"$
    Parametr seryjnej zmiany znacznik\u00f3w<\/figcaption><\/figure>\n
    Klikni\u0119cie ikony pioruna powoduje usuni\u0119cie znacznika S_12_1 na zaznaczonych kontach ksi\u0119gowych.<\/p>\n
    Dodatkowe znaczniki S_12_2 oraz S_12_3 pozostaj\u0105 nienaruszone na zaznaczonych kontach ksi\u0119gowych.<\/p><\/div><\/div><\/section>\n
    Przycisk pioruna uaktywnia si\u0119 po zaznaczeniu przynajmniej jednej z trzech dost\u0119pnych opcji: Znacznik konta (S_12_1), Dodatkowy znacznik konta (S_12_2), Dodatkowy znacznik konta PD (S_12_3).<\/strong><\/a>Zapisy ksi\u0119gowe
    \n <\/a><\/p>\n
    Zapisy ksi\u0119gowe<\/h3>\n
    W zwi\u0105zku z wymaganiami dotycz\u0105cymi pliku JPK_KR_PD, na formularzu zapisu ksi\u0119gowego na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]\u00a0 dodane zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pola: Numer KSeF, Rodzaj dowodu ksi\u0119gowego, Kwota operacji gospodarczej.<\/strong><\/p>\n
    $\"\"$
    Formularz zapisu ksi\u0119gowego \u2013 zak\u0142adka [1 Og\u00f3lne]<\/figcaption><\/figure>Numer KSeF<\/strong> – numer KSeF przenoszony jest na zapis ksi\u0119gowy z faktur sprzeda\u017cy wys\u0142anych do KSeF z modu\u0142u Handel lub wprowadzonych do Rejestru VAT sprzeda\u017cy. W przypadku gdy zapis ksi\u0119gowy nie ma powi\u0105zania z faktur\u0105 sprzeda\u017cy, to pole nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 r\u0119cznie. Pole\u00a0Numer KSeF<\/strong>\u00a0na zapisie ksi\u0119gowym pozostaje edytowalne do czasu przeniesienia zapis\u00f3w na czysto do ksi\u0119gi.<\/p>\n
    Rodzaj dowodu ksi\u0119gowego –<\/strong> rodzaj dowodu ksi\u0119gowego uzupe\u0142nia si\u0119 automatycznie na podstawie typu dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego. Je\u017celi to pole jest nieuzupe\u0142nione, w\u00f3wczas dla r\u0119cznych ksi\u0119gowa\u0144 do pliku przenoszone jest oznaczenie PK, \u00a0natomiast w przypadku zapis\u00f3w dodanych na podstawie dokument\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych \u2013 odpowiedni opis dla tego rodzaju dokumentu. Pole jest edytowalne do czasu przeniesienia zapis\u00f3w na czysto do ksi\u0119gi.<\/p>\n
    Kwota operacji gospodarczej –<\/strong> jako kwota operacji gospodarczej pobierana jest suma pozycji dekretu (Wn lub Ma), w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest mniejsza, lub warto\u015b\u0107 z pola Kwota operacji gospodarczej w nag\u0142\u00f3wku zapisu ksi\u0119gowego, je\u015bli jest wi\u0119ksza od 0 i mniejsza od sumy zapis\u00f3w dekretu.<\/p>\n
    R\u0119czna modyfikacja kwoty operacji gospodarczej na zapisie ksi\u0119gowym nie jest konieczna, poniewa\u017c nawet je\u015bli nie jest ona uzupe\u0142niona, do pliku JPK_KR_PD pobierana jest suma zapis\u00f3w po stronie WN lub MA, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest mniejsza. Je\u015bli kwota operacji gospodarczej zosta\u0142a r\u0119cznie uzupe\u0142niona, system weryfikuje, czy jest ona mniejsza od sumy zapis\u00f3w po stronie WN lub MA. W przypadku gdy wpisana r\u0119cznie warto\u015b\u0107 jest najmniejsza, zostaje ona pobrana do pliku JPK_KR_PD. Pole jest edytowalne do czasu przeniesienia zapis\u00f3w na czysto do ksi\u0119gi.<\/p>\n
    Warto\u015bci uzupe\u0142nione w wy\u017cej wymienionych polach zostaj\u0105 przeniesione do pliku JPK_KR_PD.<\/p>\n
    Do pliku JPK_KR_PD przenoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119puj\u0105ce dane z zapisu ksi\u0119gowego:
    \n
    \n
    <\/i> Kontrahent \u2013 <\/strong>kod oraz numer NIP kontrahenta wskazanego w nag\u0142\u00f3wku zapisu,<\/li>\n
    <\/i> Konta ksi\u0119gowe \u2013 <\/strong>zestawienie obrot\u00f3w i sald kont ksi\u0119gowych wskazanych w pozycjach zapisu ksi\u0119gowego, \u0142\u0105cznie z przypisanymi do kont znacznikami (S_12_1, S_12_2 i S_12_3)<\/li>\n
    <\/i> Opis \u2013 <\/strong>pobrany z nag\u0142\u00f3wka zapisu ksi\u0119gowego oraz z poszczeg\u00f3lnych pozycji. Je\u017celi opis nie jest uzupe\u0142niony, w pliku pojawia si\u0119 oznaczenie BRAK.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    $\"\"$
    Formularz zapisu ksi\u0119gowego<\/figcaption><\/figure>\n
    Uwaga<\/div>
    Je\u017celi we wskazanym zakresie dat nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne zapisy ksi\u0119gowe lub wyst\u0119puje wy\u0142\u0105cznie Bilans otwarcia, plik JPK_KR_PD nie jest tworzony.<\/div><\/div><\/section>\n<\/a><\/p>\n
    Zestawienie ksi\u0119gowe RPD<\/h3>\n
    Z poziomu menu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Zestawienie ksi\u0119gowe<\/em>, na zak\u0142adce [Systemowe]<\/strong> znajduje si\u0119 zestawienie pomocnicze RPD <\/strong>(Rozliczenie podatku dochodowego).<\/em> Zestawienie to mo\u017ce by\u0107 wykorzystane do obliczenia kwot przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w na Rozliczeniu podatku dochodowego b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 pliku JPK_KR_PD.<\/p>\n
    Przed wygenerowaniem pliku JPK_KR_PD mo\u017cna w zestawieniu RPD uzupe\u0142ni\u0107 definicje kont na podstawie kt\u00f3rych program b\u0119dzie automatycznie pobiera\u0142 odpowiednie kwoty ze wskazanych kont.<\/p>\n
    $\"\"$ Zak\u0142adka [Systemowe] na oknie Zestawienia ksi\u0119gowe<\/figcaption><\/figure>Konta ksi\u0119gowe na pozycjach zestawienia Rozliczenie podatku dochodowego u\u017cytkownik powinien podpi\u0105\u0107 r\u0119cznie.<\/p>\n
    $\"\"$
    Pozycje zestawienia Rozliczenie podatku dochodowego<\/figcaption><\/figure>\n
    Je\u015bli na pozycjach zestawienia Rozliczenie podatku dochodowego<\/strong> nie zostan\u0105 przypisane odpowiednie konta ksi\u0119gowe, u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 r\u0119cznego wprowadzenia lub zmodyfikowania kwot poszczeg\u00f3lnych przychod\u00f3w\/koszt\u00f3w w wygenerowanym pliku JPK_KR_PD.
    \n<\/a><\/p>\n
    Generowanie pliku JPK_KR_PD<\/h2>\n
    Na oknie Pliki JPK, <\/i>dost\u0119pnym po przej\u015bciu do menu JPK\/Pliki JPK<\/i>, po rozwini\u0119ciu ikony plusa nale\u017cy wybra\u0107 opcj\u0119 Pliki JPK obowi\u0105zkowe.<\/i> <\/span><\/p>\n
    $\"\"$ Funkcja- Dodaj plik JPK obowi\u0105zkowy<\/figcaption><\/figure>\n
    Po wyborze tej opcji otwierane jest okno Eksport plik\u00f3w JPK obowi\u0105zkowych:<\/em><\/p>\n
    $\"\"$
    Eksport plik\u00f3w JPK obowi\u0105zkowych<\/figcaption><\/figure>\n
    Okno mo\u017ce zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wywo\u0142ane za pomoc\u0105 skr\u00f3tu klawiszowego <Shift> + <Insert> z poziomu okna Pliki JPK.<\/p>\n
    Okno zawiera nast\u0119puj\u0105ce pola:<\/p>\n
    Rok obrotowy od-do<\/strong> – pole jest domy\u015blnie wype\u0142nione datami odpowiadaj\u0105cymi bie\u017c\u0105cemu okresowi obrachunkowemu. Zakres dat nie mo\u017ce wykracza\u0107 poza daty zdefiniowane dla bie\u017c\u0105cego okresu obrachunkowego w programie.<\/p>\n
    Rok podatkowy od-do<\/strong> – parametr przy tym polu jest domy\u015blnie niezaznaczony. Po jego zaznaczeniu aktywuj\u0105 si\u0119 pola z datami, kt\u00f3re s\u0105 domy\u015blnie uzupe\u0142nione na podstawie bie\u017c\u0105cego okresu obrachunkowego. Rok podatkowy jest polem informacyjnym, kt\u00f3re nie wp\u0142ywa na wyliczenia.<\/p>\n
    US (JPK)<\/strong> – pole umo\u017cliwiaj\u0105ce wskazanie urz\u0119du skarbowego, podpowiadany jest urz\u0105d wskazany w Konfiguracji Firmy\/ Dane firmy\/ Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa<\/em> w polu US (PIT-4R, CIT).<\/strong><\/p>\n
    Za okres – <\/strong>\u00a0pole jest domy\u015blnie wype\u0142nione datami zgodnymi z bie\u017c\u0105cym okresem obrachunkowym. Je\u015bli plik JPK_KR_PD ma by\u0107 z\u0142o\u017cony za okres kr\u00f3tszy ni\u017c rok obrotowy, mo\u017cliwa jest zmiana zakresu dat. Weryfikowane jest, czy podany okres mie\u015bci si\u0119 w zakresie dat dla wskazanego roku obrotowego.<\/p>\n
    Uwzgl\u0119dniaj zapisy w buforze<\/strong> – je\u017celi parametr jest zaznaczony, do pliku przenoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezatwierdzone zapisy ksi\u0119gowe. Parametr jest domy\u015blnie zaznaczony.<\/p>\n
    Pobieraj tylko konta analityczne<\/strong> – je\u015bli parametr jest zaznaczony, do pliku przesy\u0142ane s\u0105 tylko konta analityczne, w\u00a0zwi\u0105zku z czym tylko na nich wymagane jest uzupe\u0142nienie znacznik\u00f3w JPK. W przypadku, gdy jest odznaczony, do pliku przesy\u0142ane s\u0105 zar\u00f3wno konta analityczne jak i syntetyczne (dotychczasowe dzia\u0142anie) \u2013 w\u00f3wczas znaczniki JPK powinny zosta\u0107 uzupe\u0142nione r\u00f3wnie\u017c na kontach syntetycznych. Dotyczy kont posiadaj\u0105cych obroty i salda. Parametr jest domy\u015blnie zaznaczony.<\/p>\n
    Podatnik korzysta z <\/strong>– parametr jest domy\u015blnie niezaznaczony. Po jego zaznaczeniu mo\u017cna zaznaczy\u0107 jedn\u0105 z dw\u00f3ch opcji:
    \n
    \n
    <\/i> CIT esto\u0144skiego,<\/li>\n
    <\/i> Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    Zaznaczenie parametru jest zapami\u0119tywane podczas dodawania kolejnych plik\u00f3w.<\/p>\n
    Korekta<\/strong> – po zaznaczeniu parametru cel z\u0142o\u017cenia pliku JPK_KR_PD jest oznaczany jako korekta.<\/p>\n
    Podczas eksportu utw\u00f3rz r\u00f3wnie\u017c pliki MS Excel<\/strong> \u2013 po zaznaczeniu parametru w katalogu wskazanym w Konfiguracji Stanowiska\/ Og\u00f3lne\/ Jednolity plik kontrolny<\/em> tworzony jest arkusz MS Excel, kt\u00f3ry u\u0142atwia podejrzenie\u00a0 zawarto\u015bci pliku. Arkusz mo\u017ce zosta\u0107 otwarty bezpo\u015brednio po wygenerowaniu pliku je\u017celi na pytanie Czy otworzy\u0107 wyeksportowany plik? <\/em>u\u017cytkownik odpowie Tak<\/em> lub je\u017celi ma zapami\u0119tan\u0105 odpowied\u017a twierdz\u0105c\u0105 dla tego komunikatu.<\/p>\n
    Po klikni\u0119ciu ikony Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ , je\u017celi plik jest sk\u0142adany za ca\u0142y rok obrotowy lub (w przypadku plik\u00f3w cz\u0105stkowych) data ko\u0144cowa pola Za okres<\/strong> jest r\u00f3wna dacie ko\u0144cowej roku obrotowego, otwierane jest okno Rozliczenie podatku dochodowego.<\/em><\/p>\n
    $\"\"$
    Rozliczenie podatku dochodowego<\/figcaption><\/figure>\n
    Widoczny na nim zakres dat jest nieedytowalny i zawiera daty roku obrotowego.<\/p>\n
    Na oknie znajduj\u0105 si\u0119 kwoty wyliczone na podstawie definicji zestawienia systemowego o symbolu RPD, kt\u00f3re jest dost\u0119pne w menu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 \/ Zestawienia ksi\u0119gowe\/ zak\u0142adka [Systemowe]<\/em>.<\/p>\n
    Kwoty poszczeg\u00f3lnych przychod\u00f3w \/ koszt\u00f3w mog\u0105 zosta\u0107 r\u00f3wnie\u017c wprowadzone \/ zmodyfikowane na tym oknie przez operatora.<\/p>\n
    Po klikni\u0119ciu ikony $\"\"$ \u00a0Zapisz zmiany<\/em>\u00a0 nast\u0119puje wygenerowanie pliku JPK_KR_PD i powr\u00f3t na okno\u00a0Pliki JPK<\/em>.<\/p>\n
    Je\u017celi na oknie Eksport plik\u00f3w JPK wskazano okres z dat\u0105 do wcze\u015bniejsz\u0105 ni\u017c koniec roku obrotowego, po klikni\u0119ciu ikony\u00a0Utw\u00f3rz plik<\/em> $\"\"$ od razu nast\u0119puje utworzenie pliku JPK_KR_PD i powr\u00f3t na okno\u00a0Pliki JPK<\/em>.<\/p>\n
    Do pliku JPK_KR_PD przenoszone s\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105ce informacje:
    \n
    \n
    <\/i> NIP, REGON oraz nazwa i adres podatnika \u2013 pobierane z piecz\u0105tki firny,<\/li>\n
    <\/i> Cel z\u0142o\u017cenia pliku \u2013 oznaczenie czy jest to plik pierwotny czy korekta,<\/li>\n
    <\/i> Informacja czy podatnik korzysta z CIT esto\u0144skiego lub MSSF,<\/li>\n
    <\/i> Dane kontrahent\u00f3w \u2013 kod oraz numer NIP kontrahent\u00f3w wskazanych w nag\u0142\u00f3wkach zapis\u00f3w ksi\u0119gowych z okresu, za jaki generowany jest plik,<\/li>\n
    <\/i> Zestawienie obrot\u00f3w i sald dla kont \u2013 obejmuje konta, na kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142y zapisy ksi\u0119gowe w danym okresie lub posiadaj\u0105 BO, \u0142\u0105cznie z przypisanymi do kont znacznikami S_12_1, S_12_2 i S_12_3<\/li>\n
    <\/i> Dane z nag\u0142\u00f3wka zapis\u00f3w ksi\u0119gowych:<\/li>\n
    <\/i> Dane z pozycji zapis\u00f3w ksi\u0119gowych;<\/li>\n
    <\/i> Dane dotycz\u0105ce rozliczenia podatku dochodowego.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/a><\/p>\n
    Podgl\u0105d zawarto\u015bci pliku JPK_KR_PD za pomoc\u0105 MS Excel<\/h2>\n
    Znajduj\u0105ca si\u0119 na wst\u0105\u017cce programu ikona\u00a0Podgl\u0105d pliku<\/em> $\"\"$ \u00a0umo\u017cliwia otwarcie pod\u015bwietlonego na li\u015bcie pliku JPK_KR_PD w Ms Excel. Arkusz zawiera zak\u0142adki:
    \n
    \n
    <\/i> Naglowek<\/em>\u2013 cel z\u0142o\u017cenia pliku, zakresy dat, kod urz\u0119du;<\/li>\n
    <\/i> IdentyfikatorPodmiotu<\/em>\u2013 dane podatnika;<\/li>\n
    <\/i> AdresPol<\/em>\u2013 dane adresowe podatnika;<\/li>\n
    <\/i> Kontrahent\u00a0<\/em>\u2013 dane kontrahent\u00f3w wskazanych w nag\u0142\u00f3wkach zapis\u00f3w ksi\u0119gowych;<\/li>\n
    <\/i> ZOiS<\/em>\u2013 zestawienie obrot\u00f3w i sald wraz ze znacznikami kont;<\/li>\n
    <\/i> Dziennik<\/em>\u2013 dane z nag\u0142\u00f3wk\u00f3w zapis\u00f3w ksi\u0119gowych;<\/li>\n
    <\/i> KontoZapis<\/em>\u2013 pozycje zapis\u00f3w ksi\u0119gowych;<\/li>\n
    <\/i> Ctrl\u00a0<\/em>\u2013 sumy kontrolne<\/li>\n
    <\/i> RPD<\/em>\u2013 dane dotycz\u0105ce rozliczenia podatku dochodowego.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\nUwaga<\/div>
    Modyfikacja danych w pliku JPK_KR_PD w arkuszu MS Excel nie skutkuje wprowadzeniem zmian w pliku zapisanym na li\u015bcie plik\u00f3w JPK w programie Comarch ERP Optima<\/div><\/div><\/section>\n<\/a><\/p>\n
    Wysy\u0142ka JPK_KR_PD\/ Odbi\u00f3r UPO<\/h2>\n
    Wysy\u0142ka i odbi\u00f3r UPO pliku JPK_KR_PD dost\u0119pne s\u0105 z poziomu listy plik\u00f3w JPK.<\/p>\n
    $\"\"$
    Lista plik\u00f3w JPK<\/figcaption><\/figure>\n
    Przycisk\u00a0 $\"\"$ \u00a0\u00a0Wy\u015blij <\/em>umo\u017cliwia wys\u0142anie pliku JPK_KR_PD\u00a0 za pomoc\u0105 podpisu kwalifikowanego oraz podpisu zaufanego.<\/p>\n
    Spos\u00f3b podpisywania jest analogiczny jak w przypadku podpisywania Podpisem Zaufanym pliku JPK_V7<\/a>.<\/p>\n
    Przycisk\u00a0 $\"\"$ \u00a0Odbierz UPO<\/em> s\u0142u\u017cy do odebrania Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru.<\/p>\n
    Przycisk $\"\"$ \u00a0Podgl\u0105d UPO<\/em>\u00a0umo\u017cliwia podgl\u0105d Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru<\/p>\n
    <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
    Informacje og\u00f3lne Za rok podatkowy 2025\u00a0 podatnicy, kt\u00f3rzy uzyskali przychody przekraczaj\u0105ce 50 mln EUR oraz grupy kapita\u0142owe maj\u0105 obowi\u0105zek sk\u0142adania plik\u00f3w JPK_KR_PD. W kolejnych latach plik JPK_KR_PD b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0107 nast\u0119pnych podatnik\u00f3w. Pliki JPK_KR_PD s\u0105 rozszerzeniem plik\u00f3w JPK_KR i s\u0105 sk\u0142adane obligatoryjnie wraz z deklaracj\u0105 CIT-8. W programie Comarch ERP Optima wprowadzono zmiany na formularzu okresu […]<\/p>\n","protected":false},"author":34,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":1,"_ht_kb_post_views_count":4215,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":15,"footnotes":""},"ht_kb_category":[411],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-50636","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-ksiegowosc-biuletyny"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/50636","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/34"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=50636"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/50636\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":50661,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/50636\/revisions\/50661"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=50636"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=50636"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=50636"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}