1. Plik JPK_V7(3).<\/strong> Umo\u017cliwiono sporz\u0105dzenie nowej wersji pliku JPK_V7(3), obowi\u0105zuj\u0105cej od rozliczenia za luty 2026 roku, wraz z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 jego wydruku oraz wysy\u0142ki do systemu e-Deklaracje. W cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku wprowadzono obowi\u0105zek uzupe\u0142niania numeru KSeF oraz rozszerzono katalog oznacze\u0144 o nowe kody JPK, kt\u00f3re nale\u017cy stosowa\u0107 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami:

<\/div>\n
\n
OFF<\/strong> \u2013 oznaczenie dla faktur wystawionych w trybie awaryjnym (offline), kt\u00f3re w momencie sk\u0142adania pliku JPK nie posiadaj\u0105 jeszcze nadanego numeru KSeF.<\/li>\n
BFK<\/strong> \u2013 oznaczenie dla faktur papierowych lub elektronicznych wystawionych poza systemem KSeF (np. przez podmioty zwolnione z obowi\u0105zku korzystania z KSeF).<\/li>\n
DI<\/strong> \u2013 oznaczenie dla dowod\u00f3w innych ni\u017c faktury, takich jak: dokumenty wewn\u0119trzne, dokumenty SAD, raporty z kasy fiskalnej oznaczone RO, a tak\u017ce faktury bez numeru KSeF wystawione w\u00a0trybie Offline24.<\/li>\n<\/ul>\n
Kody OFF, BFK oraz DI pobierane s\u0105 bezpo\u015brednio z dokument\u00f3w w Rejestrze VAT.<\/p>\n
$\"\"$ Kody JPK s\u0105 wymagane r\u00f3wnie\u017c w sytuacji, gdy podatnik nie korzysta z systemu KSeF. W takim przypadku nale\u017cy w pliku JPK wskaza\u0107 odpowiedni kod \u2013 BFK<\/strong> lub DI<\/strong> \u2013 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami.<\/p>\n
Zasady wykazywania kod\u00f3w w JPK_V7(3):<\/strong><\/p>\n
\n
Je\u017celi dany kod wyst\u0119puje na dokumencie, w cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku JPK_V7(3)<\/strong> jest wykazywany z\u00a0warto\u015bci\u0105 \u201e1\u201d.
\n $\"\"$
\n<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n
\n
Je\u017celi kod nie wyst\u0119puje, nie jest przekazywany do pliku JPK (pole nie jest wysy\u0142ane). W takiej sytuacji, konieczne jest uzupe\u0142nienie numeru KSeF.<\/li>\n
Na jednym dokumencie mo\u017ce zosta\u0107 zastosowany wy\u0142\u0105cznie jeden<\/strong> z trzech kod\u00f3w: OFF, BFK albo DI.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
W przypadku gdy na dokumencie w Rejestrze VAT uzupe\u0142niono numer KSeF<\/strong>, kody OFF, BFK oraz DI nie s\u0105 przekazywane do pliku JPK_V7(3). Oznacza to, \u017ce:<\/p>\n
\n
je\u017celi dokument posiada numer KSeF \u2013 do pliku przekazywany jest wy\u0142\u0105cznie numer NrKSeF<\/strong>, bez \u017cadnego z kod\u00f3w,<\/li>\n
je\u017celi dokument nie posiada numeru KSeF \u2013 do pliku przekazywany jest odpowiedni kod (OFF <\/strong>lub BFK<\/strong> lub DI<\/strong>) z warto\u015bci\u0105 \u201e1\u201d.<\/strong><\/li>\n
Podczas generowania pliku JPK mo\u017ce pojawi\u0107 si\u0119 komunikat informuj\u0105cy o braku uzupe\u0142nionego numeru KSeF lub kod\u00f3w OFF, BFK, DI na dokumencie w Rejestrze VAT. Przyk\u0142adowa tre\u015b\u0107 komunikatu: Na dokumencie [NUMER] brakuje nr KSeF lub kodu OFF lub BFK lub DI.<\/em>W takiej sytuacji nale\u017cy w Rejestrze VAT na podstawie dost\u0119pnych kolumn Numer KSeF<\/em> oraz Kody JPK_V7<\/em> zweryfikowa\u0107 uzupe\u0142nienie odpowiednich danych na dokumentach. We wskazanym w komunikacie dokumencie nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 pole NrKSeF<\/strong> lub wskaza\u0107 w\u0142a\u015bciwy kod JPK spo\u015br\u00f3d: OFF, BFK, DI<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n
Nowe pola w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK:<\/strong><\/p>\n
W cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku JPK, w zak\u0142adce 2, wprowadzono nowe pole P_360 <\/strong>\u2013 Wysoko\u015b\u0107 podatku od niezwr\u00f3conej kaucji. <\/em>Pole te dotyczy podatku nale\u017cnego od kaucji pobranych za produkty w opakowaniach na napoje obj\u0119te systemem kaucyjnym, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zwr\u00f3cone i podlegaj\u0105 wp\u0142acie w terminie okre\u015blonym w art. 103 ust. 5da ustawy o VAT.<\/p>\n
W polu P_360<\/strong> wykazywana jest kwota podatku nale\u017cnego z tytu\u0142u niezwr\u00f3conych kaucji. Pole:<\/p>\n
\n
jest zablokowane do edycji przez u\u017cytkownika,<\/li>\n
mo\u017ce przyjmowa\u0107 wy\u0142\u0105cznie warto\u015bci nieujemne.<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Aby kwota podatku od niezwr\u00f3conej kaucji zosta\u0142a prawid\u0142owo uwzgl\u0119dniona zar\u00f3wno w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej, jak i ewidencyjnej pliku JPK_V7, nale\u017cy w Rejestrze VAT sprzeda\u017cy doda\u0107 dokument bez pozycji, oznaczony atrybutem JPK_V7 o nazwie PODATEK_KAUCJA,<\/strong> z wprowadzon\u0105 odpowiedni\u0105 warto\u015bci\u0105 podatku.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Dopiero dodanie takiego dokumentu spowoduje automatyczne uzupe\u0142nienie pola P_360<\/strong> w deklaracji.<\/p>\n
W nowej strukturze JPK_V7(3) podstawowy termin zwrotu na rachunek bankowy podatnika zosta\u0142 skr\u00f3cony z 60 dni do 40 dni. W zwi\u0105zku z tym pole P_57 \u2013 <\/strong>Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 60 dni<\/em> zosta\u0142o usuni\u0119te. Dla kwoty zwrotu, p\u0142atno\u015b\u0107 w preliminarzu p\u0142atno\u015bci jest realizowana w\u00a0terminie 40 dni od daty z\u0142o\u017cenia deklaracji.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W przypadku dodania we wcze\u015bniejszej wersji programu pliku JPK_V7(2)<\/strong> za okres, w kt\u00f3rym obowi\u0105zuje ju\u017c wersja JPK_V7(3)<\/strong>, konieczne b\u0119dzie z\u0142o\u017cenie korekty we w\u0142a\u015bciwej strukturze. Zakres korekty uzale\u017cniony jest od metody sk\u0142adania pierwotnej deklaracji JPK_V7. W zale\u017cno\u015bci od przyj\u0119tych ustawie\u0144, korekta mo\u017ce obejmowa\u0107: cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105 i ewidencyjn\u0105 \u0142\u0105cznie, wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 deklaracyjn\u0105, wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105. System automatycznie dostosuje struktur\u0119 korekty do sposobu, w jaki zosta\u0142a z\u0142o\u017cona deklaracja pierwotna.<\/p>\n
Pliki w wersji JPK_V7(3) mog\u0105 by\u0107 wczytane na list\u0119 plik\u00f3w JPK w systemie za pomoc\u0105 opcji Dodaj plik JPK z dysku na list\u0119<\/em> $\"\"$ . Wczytane pliki s\u0142u\u017c\u0105 wy\u0142\u0105cznie do przegl\u0105du \u2013 nie mo\u017cna wykona\u0107 ich korekty ani odblokowa\u0107 do edycji.<\/p>\n
Pliki mo\u017cna scala\u0107 za pomoc\u0105 opcji Scal pliki JPK_V7<\/em> $\"\"$ , wy\u0142\u0105cznie w tej samej wersji JPK i za ten sam okres rozliczeniowy. Scalony plik powstaje jako suma wszystkich plik\u00f3w podlegaj\u0105cych scaleniu. Do takiego pliku nie mo\u017cna wykona\u0107 korekty, ani odblokowa\u0107 go do edycji - mo\u017cna go jedynie przegl\u0105da\u0107.<\/p>\n
Na li\u015bcie plik\u00f3w JPK dost\u0119pna jest r\u00f3wnie\u017c nowa kolumna Wersja pliku<\/em>, kt\u00f3ra wskazuje wersj\u0119 wygenerowanego pliku JPK.<\/p>\n
W aplikacji Operacje Wielofirmowe w ramach operacji seryjnych dost\u0119pne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c funkcje zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 deklaracji podatkowych oraz plik\u00f3w JPK. W menu Deklaracje\/Zaliczki JPK<\/em> u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107:<\/p>\n
generowania pliku JPK_V7, przeliczenia deklaracji JPK_V7 oraz zatwierdzania deklaracji, zaliczek oraz plik\u00f3w JPK_V7. Natomiast w sekcji e-Deklaracje\/Wy\u015blij JPK <\/em>dost\u0119pne s\u0105 opcje: wysy\u0142ki pliku JPK_V7 do systemu Ministerstwa Finans\u00f3w oraz odbioru UPO (Urz\u0119dowego Po\u015bwiadczenia Odbioru) dla wys\u0142anego pliku JPK_V7.<\/p>\n
2. PIT-37(31). <\/strong>Umo\u017cliwiono naliczanie deklaracji rocznej PIT-37(31) za rok 2025 z za\u0142\u0105cznikiem PIT\/O(30) wraz z wydrukami oraz wysy\u0142k\u0105 do systemu e-Deklaracje. Po wskazaniu formularza deklaracji PIT-37(31) automatycznie podstawia si\u0119 2025 rok.<\/p>\n
3. KSeF, Podmiot3.<\/strong> Umo\u017cliwiono automatyczne pobieranie danych z sekcji Podmiot3 do zak\u0142adki Dodatkowe dane\/ Dodatkowy Podmiot<\/em>.<\/p>\n
Dane te s\u0105 automatycznie uzupe\u0142niane dla dokument\u00f3w:<\/p>\n
\n
pobieranych z KSeF za pomoc\u0105 listy KSeF\/Faktury<\/em> do Rejestru VAT - Dane widoczne s\u0105 na dokumencie, w 8 zak\u0142adce . <\/em><\/li>\n<\/ul>\n
Dane w sekcji Dodatkowe dane\/ Dodatkowy podmiot<\/em> s\u0105 r\u00f3wnie\u017c automatycznie uzupe\u0142niane podczas dodawania dokument\u00f3w do Rejestru VAT sprzeda\u017cy\/zakupu<\/em> lub przy u\u017cyciu funkcji: Dodaj faktury<\/em> lub Dodaj faktur\u0119 \u2013 import po numerze KSeF dokumentu\/ import po numerze faktury i NIP kontrahenta<\/em><\/p>\n
4. KPiR, Wydruki. <\/strong>Na li\u015bcie zapis\u00f3w ksi\u0119gowych dodano wydruki pomocnicze zgodne z aktualnym wzorem KPiR (miesi\u0119czne oraz wed\u0142ug kategorii). Nowe raporty umo\u017cliwiaj\u0105 szybk\u0105 weryfikacj\u0119 zapis\u00f3w i u\u0142atwiaj\u0105 przygotowanie okresowych rozlicze\u0144 podatkowych.\u00a0<\/em><\/p>\n
Zmiany<\/h3>\n
1. IWD. Zmiana oddzia\u0142u. <\/strong>W <\/span>Konfiguracji Programu\/ Internetowa Wymiana Dokument\u00f3w\/ Aktywacja\/ zak\u0142adka 1 Og\u00f3lne<\/em> dodano nowy przycisk <\/span>Zmie\u0144 oddzia\u0142. <\/em>Jednocze\u015bnie zmieniono zakres funkcji dost\u0119pnych pod przyciskiem <\/span>Zarz\u0105dzanie oddzia\u0142ami. <\/em>Po wej\u015bciu w <\/span>Zarz\u0105dzanie oddzia\u0142ami<\/em> u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107:<\/span><\/p>\n
\n
dodawania nowych oddzia\u0142\u00f3w,<\/li>\n
edycji istniej\u0105cych oddzia\u0142\u00f3w,<\/li>\n
aktualizacji danych oddzia\u0142u (np. zmiany danych adresowych po wybraniu ikony lupy).<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
Funkcja zmiany oddzia\u0142u dost\u0119pna jest pod przyciskiem Zmie\u0144 oddzia\u0142. <\/em>U\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 wy\u0142\u0105cznie jeden oddzia\u0142. Po wyborze innego oddzia\u0142u wy\u015bwietlane jest ostrze\u017cenie o tre\u015bci: UWAGA: Zmiana oddzia\u0142u spowoduje blokad\u0119 wymiany danych z klientami. Czy chcesz kontynuowa\u0107?<\/em><\/p>\n
Dalsze dzia\u0142anie zale\u017cy od wybranej opcji:<\/p>\n
\n
TAK<\/strong> \u2013 nast\u0119puje zmiana oddzia\u0142u oraz wygenerowanie nowego certyfikatu.<\/li>\n
NIE<\/strong> \u2013 przywr\u00f3cony zostaje wcze\u015bniej wybrany oddzia\u0142, a nowy certyfikat nie jest generowany.<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
Zmiana oddzia\u0142u powoduje wygenerowanie nowego certyfikatu do wymiany dokument\u00f3w z klientami, co uniemo\u017cliwi odbi\u00f3r paczek oczekuj\u0105cych na serwerze. Po zmianie oddzia\u0142u, klienci powinni ponownie przes\u0142a\u0107 dokumenty do ksi\u0119gowego.<\/div><\/div><\/section>\n
$\"\"$ <\/p>\n
<\/p>\n
2. IWD. Biuro rachunkowe. <\/strong>Wprowadzono zmiany w Konfiguracji Programu\/ Internetowa Wymiana Dokument\u00f3w\/ 2. Aktywacja<\/em> w przypadku zalogowania na modu\u0142y programu w wersji dla biura rachunkowego.<\/p>\n
Zmiana oddzia\u0142u w IWD:<\/strong>
\nZmiana oddzia\u0142u wykonana z poziomu zak\u0142adki [Og\u00f3lne]<\/strong> jest automatycznie przesy\u0142ana do portalu iKsiegowosc24.pl.
\nJednocze\u015bnie istniej\u0105ca konfiguracja IWD dla Klient\u00f3w Biura (ustawiona w zak\u0142adce [Klienci]<\/strong>) nie jest rozpinana.<\/p>\n
Po zmianie oddzia\u0142u Klienci z aktywn\u0105 wymian\u0105 IWD s\u0105 automatycznie przepinani na nowy oddzia\u0142.
\nPo od\u015bwie\u017ceniu listy zmiana oddzia\u0142u jest widoczna z poziomu:<\/p>\n
\n
Kasa\/Bank \u2192 Klienci Biura<\/strong><\/li>\n
Kasa\/Bank \u2192 Preliminarz p\u0142atno\u015bci \u2192 Klienci Biura<\/strong><\/li>\n
Rejestry VAT \u2192 Klienci Biura<\/strong><\/li>\n
Rejestry VAT\u2192 Rejestry VAT <\/strong><\/li>\n<\/ul>\n
Nowy certyfikat IWD:<\/strong>
\nPo zmianie oddzia\u0142u generowany jest nowy certyfikat do wymiany IWD.
\nPrzed zmian\u0105 oddzia\u0142u nale\u017cy: za pomoc\u0105 funkcji Odbierz dane<\/strong> (np. z poziomu: Rejestry VAT, Kasa\/Bank lub Kasa\/Bank\/ Preliminarz p\u0142atno\u015bci) zaimportowa\u0107 wszystkie paczki oczekuj\u0105ce na odbi\u00f3r z serwera.<\/p>\n
W przypadku Klient\u00f3w Biura pracuj\u0105cych na Comarch ERP Optima zmiana oddzia\u0142u biura rachunkowego wykonana z poziomu Konfiguracji Programu\/ Internetowa Wymiana Dokument\u00f3w\/ Aktywacja\/ zak\u0142adka 2 Klienci. <\/em>
\npowinna zosta\u0107 samodzielnie wprowadzona na bazie danych Klienta, poprzez wpisanie nowej nazwy oddzia\u0142u biura.<\/p>\n
Klienci korzystaj\u0105cy z Comarch Betterfly:
\n<\/strong>W przypadku Klient\u00f3w korzystaj\u0105cych z Comarch Betterfly:
\nPrzed wys\u0142aniem dokument\u00f3w przez Klienta zaleca si\u0119 odczeka\u0107 oko\u0142o 15 minut od momentu zmiany oddzia\u0142u przez Biuro, aby umo\u017cliwi\u0107 pe\u0142n\u0105 synchronizacj\u0119 danych.<\/p>\n
Zak\u0142adka 2 [Klienci]<\/strong> \u2013 Zmiany wprowadzone w tej zak\u0142adce przez Biura Rachunkowe nie s\u0105 przekazywane do systemu iKsiegowosc24.pl. Biura Rachunkowe mog\u0105 dodawa\u0107 lub usuwa\u0107 Klient\u00f3w wy\u0142\u0105cznie z poziomu listy Klienci Biura<\/em>, dost\u0119pne z poziomu: Rejestry VAT, Kasa\/Bank<\/em> oraz Kasa\/Bank\/Preliminarz p\u0142atno\u015bci.<\/em> Dodanie nowego Klienta jest r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwe bezpo\u015brednio za po\u015brednictwem portalu iKsiegowosc24.pl.<\/p>\n
\n
Rejestr VAT. <\/strong>\u00a0Na dokumencie w rejestrze VAT sprzeda\u017cy, dla rodzaju transakcji Krajowa \u2013 podatnikiem jest nabywca,<\/em> parametr Rozlicza\u0107 w VAT-27<\/em> nie jest dost\u0119pny.<\/li>\n
Import do Rejestru VAT. <\/strong>Umo\u017cliwiono import dokument\u00f3w z plik\u00f3w JPK_V7(3) do rejestru VAT. Podczas importu przenoszony jest numer KSeF oraz nowe kody JPK.<\/li>\n<\/ul>\n
<\/p>\n
3. Kody JPK. <\/strong>W sytuacji, gdy na dokumencie w Rejestrze VAT zosta\u0142 ju\u017c dodany kod JPK z rodzaju Oznaczenie wyst\u0119powania w KSeF <\/em>(OFF, BFK,DI), wybranie innego kodu z tego rodzaju poprzez operacj\u0119 seryjn\u0105 Dodaj kody JPK_V7 <\/em>z listy zapis\u00f3w w\u00a0Rejestrze VAT powoduje zast\u0105pienie dotychczasowego kodu nowo wybranym kodem JPK.<\/p>\n
4. Rejestr VAT. <\/strong>Na dokumencie w rejestrze VAT sprzeda\u017cy, dla rodzaju transakcji Krajowa \u2013 podatnikiem jest nabywca,<\/em> ukryto parametr Rozlicza\u0107 w VAT-27<\/em>.<\/p>\n
5. JPK_V7. Import do Rejestru VAT. <\/strong>Umo\u017cliwiono import dokument\u00f3w z plik\u00f3w JPK_V7(3) do rejestru VAT. Podczas importu przenoszony jest numer KSeF oraz nowe kody JPK.<\/p>\n
Poprawiono<\/h3>\n
\n
PIT-36(32).<\/strong> W specyficznych przypadkach przy wysy\u0142ce PIT-36(32) pojawia\u0142 si\u0119 b\u0142\u0105d: Nieuzupe\u0142nione pole element 'P_310, P_316, P_322, P_328, P_311, P_317, P_323, P_329, P_312, P_318, P_324, P_330, P_313, P_319, P_325, P_331, P_314, P_320, P_326, P_332, P_315, P_321, P_327, P_333, P_334, P_341, P_348, P_355, P_335, P_342, P_349, P_356, P_336, P_343, P_350, P_357, P_337, P_344, P_351, P_358, P_338, P_345, P_352, P_359, P_339, P_340, P_347, P_354, P_361, P_362, P_368, P_374, P_380, P_363, P_369, P_375, P_381, P_364, P_370, P_376, P_382, P_365, P_371, P_377, P_383, P_366, P_372, P_378, P_384, P_367, P_373, P_379, P_385, P_386, P_393, P_400, P_407, P_387, P_394, P_401, P_408, P_388, P_395, P_402, P_409, P_389, P_396, P_403, P_410, P_390, P_397, P_404, P_411, P_391, P_398, P_405, P_412, P_392, P_399, P_406, P_413, P_414, P_415, P_416, P_417, P_418, P_419, P_420, P_421, P_422, P_423, P_424, P_425, P_426, P_427, P_428, P_429, P_430, P_431, P_432, P_433, P_435' w przestrzeni nazw. <\/em>Dzia\u0142anie poprawiono.<\/li>\n
IWD - adres e-mail. <\/strong>W Konfiguracji Firmy\/ Dane Firmy\/ Piecz\u0105tka firmy<\/em> wprowadzono blokad\u0119 uniemo\u017cliwiaj\u0105c\u0105 zapisanie adresu e-mail zawieraj\u0105cego spacj\u0119 na pocz\u0105tku pola, co powodowa\u0142o problemy z aktywacj\u0105 IWD.<\/em> Adresy e-mail s\u0105 obecnie automatycznie korygowane poprzez usuni\u0119cie zb\u0119dnych spacji.<\/li>\n
IWD \u2013 Bazy danych. <\/strong>W przypadku r\u0119cznego usuni\u0119cia bazy klienta z serwera SQL, zak\u0142adka [Klienci] dost\u0119pna z\u00a0poziomu Konfiguracji Programu\/ Internetowa Wymiana Dokument\u00f3w Aktywacja\/ Klienci <\/em>pozostaje wyszarzona. W takim przypadku wy\u015bwietlany jest komunikat: Nast\u0119puj\u0105ce bazy firmowe nie istniej\u0105 na serwerze SQL:[NAZWA_USUNI\u0118TEJ_BAZY]. Aby odblokowa\u0107 zak\u0142adk\u0119 Klienci, od\u0142\u0105cz je z poziomu Konfiguracji Programu \u2013 Bazy danych. Czy chcesz to zrobi\u0107 teraz? <\/em>Aby przywr\u00f3ci\u0107 dost\u0119p do zak\u0142adki [Klienci]<\/strong>, nale\u017cy przej\u015b\u0107 do sekcji:\u00a0 Konfiguracja Programu \/U\u017cytkowe\/ Bazy danych<\/em> i\u00a0usun\u0105\u0107 nieaktywn\u0105 baz\u0119 wybieraj\u0105c opcj\u0119 Tylko od\u0142\u0105czenie bazy danych z programu.<\/em><\/li>\n<\/ol>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Nowo\u015bci 1. Plik JPK_V7(3). Umo\u017cliwiono sporz\u0105dzenie nowej wersji pliku JPK_V7(3), obowi\u0105zuj\u0105cej od rozliczenia za luty 2026 roku, wraz z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 jego wydruku oraz wysy\u0142ki do systemu e-Deklaracje. W cz\u0119\u015bci ewidencyjnej pliku wprowadzono obowi\u0105zek uzupe\u0142niania numeru KSeF oraz rozszerzono katalog oznacze\u0144 o nowe kody JPK, kt\u00f3re nale\u017cy stosowa\u0107 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami: OFF \u2013 oznaczenie dla […]<\/p>\n","protected":false},"author":34,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":1,"_ht_kb_post_views_count":3171,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":13,"footnotes":""},"ht_kb_category":[592],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-52419","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-nowosci-i-zmiany-w-wersji-2026-3-1"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/52419","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/34"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=52419"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/52419\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":52514,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/52419\/revisions\/52514"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=52419"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=52419"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=52419"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}