Faktura zawieraj\u0105ca dane kilku nabywc\u00f3w<\/strong><\/p>\nW KSeF mo\u017cliwe jest wystawienie faktury na wi\u0119cej ni\u017c jednego nabywc\u0119. W takim przypadku:<\/p>\n
\n<\/i> dane pierwszego nabywcy<\/strong> zostan\u0105 umieszczone w elemencie Podmiot 2<\/em><\/li>\n<\/i> dane drugiego (i ka\u017cdego kolejnego) nabywcy<\/strong> umieszczone s\u0105 w elemencie Podmiot 3<\/em>, wskazuj\u0105c w polu Rola<\/em> warto\u015b\u0107 \u2013 <\/strong>Dodatkowy nabywca.<\/em><\/li>\n<\/ul><\/div><\/div><\/section>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Przyk\u0142ad<\/div>
Faktura uwzgl\u0119dniaj\u0105ca dane cz\u0142onka Grupy VAT (GV)<\/strong><\/p>\nW przypadku faktur zakupowych otrzymywanych przez Grup\u0119 VAT:<\/p>\n
Podmiot 1<\/em> \u2013 dane sprzedawcy,<\/p>\nPodmiot 2<\/em> \u2013 dane nabywcy (GV) z NIP Grupy VAT nadanym na cele VAT, ze znacznikiem GV = 1,<\/p>\nPodmiot 3<\/em> \u2013 dane cz\u0142onka GV z jego NIP, wskazuj\u0105c w polu Rola warto\u015b\u0107: GV – odbiorca<\/em>.<\/p><\/div><\/div><\/section>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Wystawca faktury jest zobowi\u0105zany do wskazania na fakturze, czy dotyczy ona cz\u0142onka GV \u2013 poprzez wype\u0142nienie znacznika GV: warto\u015b\u0107 \u201e1″ oznacza, \u017ce faktura dotyczy cz\u0142onka GV, warto\u015b\u0107 \u201e2″ \u2013 \u017ce nie dotyczy.<\/div><\/div><\/section>\n
2. Przenoszenie e-faktur pobranych z KSeF do ewidencji dodatkowej koszt\u00f3w i przychod\u00f3w<\/strong><\/p>\nFaktury pobrane z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) mo\u017cna przenosi\u0107 nie tylko do Rejestru VAT czy modu\u0142u Handel, ale r\u00f3wnie\u017c do Ewidencji dodatkowej<\/strong> (przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w). Funkcjonalno\u015b\u0107 ta jest przeznaczona dla dokument\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 rozliczeniu VAT, lecz wymagaj\u0105 uj\u0119cia w ewidencji ksi\u0119gowej.<\/p>\nKwalifikacja dokumentu do Ewidencji dodatkowej<\/strong><\/p>\nNa formularzu dokumentu pobranego z KSeF (KSeF \/ Faktury z KSeF<\/em>) w sekcji Kwalifikacja<\/strong> u\u017cytkownik wskazuje, dok\u0105d ma trafi\u0107 dokument. W przypadku Ewidencji dodatkowej nale\u017cy wybra\u0107 odpowiedni\u0105 opcj\u0119 kwalifikacji i wskaza\u0107 docelowy rejestr.<\/p>\n
Program automatycznie rozpoznaje kierunek dokumentu:<\/p>\n
\n<\/i> Faktura zakupowa<\/strong> \u2192 trafia do Ewidencji dodatkowej koszt\u00f3w<\/em><\/li>\n<\/i> Faktura sprzeda\u017cowa<\/strong> \u2192 trafia do Ewidencji dodatkowej przychod\u00f3w<\/em><\/li>\n<\/ul>\nPodczas przenoszenia e-Faktury z KSeF za pomoc\u0105 opcji Przenie\u015b do Rejestru VAT Ewidencji dodatkowej \n\n\n\tPole na formularzu KSeF<\/th> Przyk\u0142ad<\/th> Pole w Ewidencji dodatkowej<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n\n\tNumer faktury<\/td> FS\/5\/2026<\/td> Zak\u0142adka [Og\u00f3lne], pole Dokument.<\/td>\n<\/tr>\n \n\tNumer KSeF<\/td> 1147596976-20260525-58CE43C00000-45<\/td> Zak\u0142adka [KSeF], pole Numer KSeF.<\/td>\n<\/tr>\n \n\tNazwa kontrahenta \/ NIP<\/td> ABC \/ NIP<\/td> Zak\u0142adka [Kontrahent], sekcja Podmiot.*<\/td>\n<\/tr>\n \n\tData wystawienia<\/td> 25.05.2026<\/td> Zak\u0142adka [Og\u00f3lne], pole Data wystawienia.<\/td>\n<\/tr>\n \n\tForma \/ Termin p\u0142atno\u015bci<\/td> Przelew \/ 01.06.2026<\/td> Forma i termin p\u0142atno\u015bci w Ewidencji dodatkowej jest przenoszona z sekcji Pozosta\u0142e.<\/td>\n<\/tr>\n \n\tNetto \/ VAT \/ Brutto<\/td> 380,00 \/ 87,40 \/ 467,40 PLN<\/td> Zak\u0142adka [Og\u00f3lne]. Kwoty z e-faktury s\u0105 sumowane (suma brutto).**<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n*Program automatycznie identyfikuje kontrahenta na podstawie NIP odczytanego z e-faktury:<\/p>\n
\n<\/i> Je\u015bli na formularzu dokumentu KSeF u\u017cytkownik r\u0119cznie wskaza\u0142 kontrahenta \u2013 ten kontrahent jest przenoszony na dokument w ewidencji.<\/li>\n<\/i> Je\u015bli kontrahent nie istnieje \u2013 zostaje automatycznie za\u0142o\u017cona nowa karta kontrahenta z danymi odczytanymi z KSeF.<\/li>\n<\/ul>\n ** Ewidencja dodatkowa nie posiada pozycji dokumentu \u2013 przenoszona jest wy\u0142\u0105cznie jedna kwota zbiorcza<\/em><\/p>\nU\u017cytkownik mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c za pomoc\u0105 operacji seryjnej:<\/p>\n
\n<\/i> przenie\u015b\u0107 dokumenty: Operacje seryjne \/ Zmie\u0144 kwalifikacj\u0119 \/ Do ewidencji dodatkowej <\/em><\/li>\n<\/i> zmieni\u0107 rejestr: Operacje seryjne \/ Zmie\u0144 rejestr \/ Ewidencja dodatkowa.<\/em><\/li>\n<\/ul>\nW przypadku, gdy Klient biura rachunkowego pracuj\u0105cy w Comarch Betterfly przesy\u0142a dane za pomoc\u0105 Internetowej Wymiany Dokument\u00f3w (IWD) i jest podmiotem nieb\u0119d\u0105cym p\u0142atnikiem VAT (nievatowcem), przesy\u0142ane przez niego dokumenty wraz z wizualizacjami i numerami KSeF widoczne s\u0105 w Ewidencji dodatkowej.<\/p>\n
Zmiany na formularzu dokumentu<\/strong><\/p>\nWprowadzono zmiany na formularzu dokumentu w Ewidencji dodatkowej przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w:<\/p>\n
\n<\/i> Podgl\u0105d e-faktury z KSeF:<\/strong> Dodano panel boczny z podgl\u0105dem graficznym (wizualizacj\u0105) e-faktury pobranej z KSeF. Panel ten wy\u015bwietla si\u0119 automatycznie po otwarciu dokumentu.<\/li>\n<\/i> Sekcja Dodatkowy podmiot:<\/strong> Na formularzu dokumentu (zar\u00f3wno przychod\u00f3w, jak i koszt\u00f3w) dodano sekcj\u0119 Dodatkowe podmioty,<\/em> analogiczn\u0105 do zak\u0142adki [KSeF] \u2192 [Dodatkowe dane]<\/em> dost\u0119pnej na dokumentach w Rejestrze VAT. Sekcja ta umo\u017cliwia wy\u015bwietlanie i przechowywanie informacji o dodatkowych podmiotach wskazanych na fakturze KSeF \u2013 zar\u00f3wno Podmiotach 3 (podmiotach trzecich), jak i Podmiotach upowa\u017cnionych.<\/li>\n<\/ul>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
Dane sekcji Dodatkowe podmioty maj\u0105 charakter wy\u0142\u0105cznie informacyjny. Nie wp\u0142ywaj\u0105 na rozliczenia podatkowe, kwoty ani ksi\u0119gowania dokumentu. S\u0142u\u017c\u0105 do zachowania pe\u0142nej informacji z faktury KSeF na potrzeby ewentualnej kontroli lub wewn\u0119trznej identyfikacji<\/div><\/div><\/section>\n
3. Nowa struktura JPK_PKPiR(3) <\/strong><\/p>\nOd 1 stycznia 2026 roku<\/strong> obowi\u0105zuje nowa struktura pliku JPK_PKPiR w wersji 3. Plik jest sk\u0142adany po raz pierwszy za ca\u0142y 2026 rok. W programie Comarch ERP Optima wprowadzono obs\u0142ug\u0119 nowej struktury JPK_PKPiR(3) opublikowanej przez Ministerstwo Finans\u00f3w.<\/p>\nDla wcze\u015bniejszych okres\u00f3w program nadal stosuje dotychczasowe struktury:<\/p>\n
\n<\/i> JPK_PKPiR(1)<\/strong> \u2013 za okresy do 31.12.2016<\/li>\n<\/i> JPK_PKPiR(2)<\/strong> \u2013 za okresy od 01.01.2017 do 31.12.2025<\/li>\n<\/ul>\nW dotychczasowej strukturze JPK_PKPiR(2) plik zawsze by\u0142 wysy\u0142any jako \u201epierwotnie z\u0142o\u017cony” (parametr Korekta <\/em>nie mia\u0142 zastosowania). W nowej strukturze JPK_PKPiR(3) dost\u0119pne s\u0105 trzy cele z\u0142o\u017cenia:<\/p>\n\n\n\n\n\tWarto\u015b\u0107<\/th> Znaczenie<\/th> Kiedy stosowa\u0107<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n\n\t0<\/td> Z\u0142o\u017cenie JPK na \u017c\u0105danie<\/td> Plik generowany na \u017c\u0105danie organu podatkowego<\/td>\n<\/tr>\n \n\t1<\/td> Z\u0142o\u017cenie JPK obowi\u0105zkowe<\/td> Plik sk\u0142adany jest po raz pierwszy<\/td>\n<\/tr>\n \n\t2<\/td> Z\u0142o\u017cenie korekty JPK<\/td> Korekta wcze\u015bniej z\u0142o\u017conego pliku<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\nPliki na \u017c\u0105danie<\/em><\/strong>\u00a0(CelZlozenia = 0) \u2013 generowane s\u0105 z poziomu opcji\u00a0Pliki JPK na \u017c\u0105danie<\/strong>\u00a0(JPK \/ Pliki JPK, ikona plusa lub opcja\u00a0Pliki JPK na \u017c\u0105danie). Dla okres\u00f3w od stycznia 2026 program automatycznie ustawia CelZlozenia = 0.<\/em><\/p>\nPliki obowi\u0105zkowe<\/em><\/strong>\u00a0(CelZlozenia = 1)\u00a0oraz korekty do nich<\/strong>\u00a0(CelZlozenia = 2) \u2013 generowane s\u0105 z poziomu opcji\u00a0Pliki JPK obowi\u0105zkowe<\/strong>\u00a0(JPK \/ Pliki JPK, ikona plusa z opcj\u0105\u00a0Pliki JPK obowi\u0105zkowe). U\u017cytkownik wybiera, czy jest to pierwsze z\u0142o\u017cenie czy korekta, zaznaczaj\u0105c parametr\u00a0Korekta<\/strong>\u00a0na oknie generowania pliku.<\/em><\/p>\nW nowej strukturze pliku JPK_PKPiR(3) rozszerzono dane identyfikacyjne o obs\u0142ug\u0119 os\u00f3b fizycznych (NIP, imi\u0119 pierwsze, nazwisko, data urodzenia, e-mail, telefon).<\/strong><\/p>\n\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>Uwaga<\/div>
W przypadku os\u00f3b fizycznych konieczne jest zaznaczenie parametru
Podatnik jest osob\u0105 fizyczn\u0105 <\/strong>w Konfiguracji Firmy \/ Dane firmy \/ VAT, AKC-WW, CU <\/em>\u00a0oraz uzupe\u0142nienie p\u00f3l Imi\u0119, Nazwisko<\/em> oraz Data urodzenia<\/em>. W przypadku os\u00f3b niefizycznych wymagane s\u0105 NIP i Pe\u0142na nazwa – dost\u0119pne z Konfiguracji Firmy \/ Dane firmy \/ Piecz\u0105tka firmy.<\/em><\/div><\/div><\/section>\nW JPK_PKPiR(3) pusty plik jest dozwolony<\/strong>, oznacza to, \u017ce nawet w przypadku braku zapis\u00f3w za dany okres program wygeneruje poprawny plik zawieraj\u0105cy nag\u0142\u00f3wek, dane podatnika i pust\u0105 sekcj\u0119 pozycji. Dodatkowo, podczas generowania pliku do pola P_4A<\/strong> automatycznie dodawany jest prefiks PL<\/strong>, je\u015bli na powi\u0105zanym zapisie ksi\u0119gowym pole z prefiksem kraju pozosta\u0142o puste.<\/p>\nZnacznik Kasowy PIT<\/strong><\/p>\nW strukturze pliku JPK_PKPiR(3)<\/strong>, w sekcji danych podatnika (Podmiot1<\/em>), dodano nowy element: Kasowy_PIT<\/strong>.<\/p>\nZnacznik ten zawiera informacj\u0119 o metodzie kasowej rozliczania podatku dochodowego\u00a0 przez podatnika. Jest on automatycznie zaznaczany na dokumencie JPK, je\u017celi w menu Start \/ Konfiguracja \/ Firma \/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 \/ Deklaracje i stawki podatkowe<\/em> u\u017cytkownik aktywowa\u0142 parametr dotycz\u0105cy rozliczania PIT metod\u0105 kasow\u0105. Program sprawdza ustawienie parametru historycznie – weryfikuje jego warto\u015b\u0107 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 na ostatni dzie\u0144 wskazanego zakresu dat.<\/p>\nGenerowanie pliku JPK <\/strong><\/p>\nOkno Eksport plik\u00f3w JPK obowi\u0105zkowych<\/em>, dost\u0119pne po przej\u015bciu do menu JPK \/ Pliki JPK<\/em>, zosta\u0142o rozbudowane o\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 generowania plik\u00f3w JPK_PKPiR(3)<\/strong>.<\/p>\n
Po zaznaczeniu opcji Zapisy KPiR (JPK_PKPiR)<\/strong> program automatycznie:<\/p>\n