Do ksi\u0105g rachunkowych okresu sprawozdawczego nale\u017cy wprowadzi\u0107 w\u00a0postaci zapisu ka\u017cde zdarzenie, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142o w\u00a0tym okresie. Przez zapis ksi\u0119gowy rozumie si\u0119 zapis dokonywany na podstawie dowodu ksi\u0119gowego. Ka\u017cdy zapis ksi\u0119gowy zawiera:\u00a0\u00a0

<\/i> Dat\u0119 dokonania operacji gospodarczej,<\/li>\n
<\/i> Okre\u015blenie rodzaju i\u00a0numer identyfikacyjny dowodu ksi\u0119gowego stanowi\u0105cego podstaw\u0119 zapisu oraz jego dat\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cni si\u0119 ona od\u00a0daty dokonania operacji,<\/li>\n
<\/i> Zrozumia\u0142y tekst, skr\u00f3t lub kod opisu operacji, z\u00a0tym, \u017ce nale\u017cy posiada\u0107 pisemne obja\u015bnienia tre\u015bci skr\u00f3t\u00f3w lub kod\u00f3w,<\/li>\n
<\/i> Kwot\u0119 i\u00a0dat\u0119 zapisu,<\/li>\n
<\/i> Oznaczenie kont, kt\u00f3rych dotyczy.<\/li>\n<\/ul>\n
Zapisy w\u00a0dzienniku i\u00a0na kontach Ksi\u0119gi G\u0142\u00f3wnej powinny by\u0107 powi\u0105zane w\u00a0spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy ich sprawdzenie. U\u017cytkownik programu Comarch ERP Optima<\/strong> ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprawdzenia numeru dziennika i\u00a0numeru zapisu w\u00a0dzienniku cz\u0105stkowym.<\/p>\n
Numer dziennika <\/strong>– jest to kolejny numer na poziomie Ksi\u0119gi G\u0142\u00f3wnej.<\/p>\n
Nr dziennika cz\u0105stkowego<\/strong> \u2013 jest to numer kolejnego zapisu w\u00a0obr\u0119bie dziennika cz\u0105stkowego. Numeracja mo\u017ce by\u0107 nadawana narastaj\u0105co w\u00a0ci\u0105gu w\u00a0roku obrachunkowego (format Dziennik\/lp) lub sprawdzana w\u00a0obr\u0119bie danego dziennika cz\u0105stkowego w\u00a0ramach danego miesi\u0105ca konkretnego roku kalendarzowego (format Dziennik\/rok kalendarzowy\/miesi\u0105c\/lp).<\/p>\n
Program Comarch ERP Optima<\/strong> pozwala na dodawanie tzw. zapis\u00f3w z\u0142o\u017conych. Mo\u017ce to by\u0107 ksi\u0119gowanie jednej warto\u015bci na obie strony konta ksi\u0119gowego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci zapis\u00f3w ksi\u0119gowych uj\u0119te na li\u015bcie ksi\u0119gowa\u0144 pod jednym opisem oraz numerem zapisu, charakteryzuje si\u0119 tym samym numerem dowodu ksi\u0119gowego.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Warto\u015bci po obu stronach zapisu ksi\u0119gowego musz\u0105 si\u0119 bilansowa\u0107. W przypadku gdy zapis ksi\u0119gowy si\u0119 nie bilansuje uruchamiana jest kontrola, kt\u00f3ra sprawdza czy niezbilansowanie wynika tylko z\u00a0kont pozabilansowych i\u00a0czy konta bilansowe uwzgl\u0119dnione w\u00a0zapisie si\u0119 bilansuj\u0105. Je\u015bli tak to mo\u017cliwe jest zatwierdzenie polecenia ksi\u0119gowania. Tylko w\u00a0przypadku ksi\u0119gowania wy\u0142\u0105cznie na konto pozabilansowe u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaksi\u0119gowania kwoty po jednej stronie konta.<\/div><\/div><\/section>\n
Id. Ksi\u0119gowy \u2013 <\/strong>jest to unikalny numer nadawany przez program automatycznie:<\/p>\n
\n
<\/i> Podczas \u201er\u0119cznego\u201d dodawania zapis\u00f3w w\u00a0dziennikach ksi\u0119gowych.<\/li>\n
<\/i> Podczas ksi\u0119gowania schematami dokument\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych np. Z\u00a0ewidencji dodatkowej.<\/li>\n
<\/i> Na etapie wprowadzania dokumentu do ewidencji pomocniczych np. Faktury do rejestru VAT, a\u00a0nast\u0119pnie przepisywany na dekrety znajduj\u0105ce si\u0119 w\u00a0dziennikach ksi\u0119gowych w\u00a0momencie ksi\u0119gowania za pomoc\u0105 wzorc\u00f3w. Umo\u017cliwia to pe\u0142ne powi\u0105zania dokumentu \u017ar\u00f3d\u0142owego z\u00a0powsta\u0142ym na jego podstawie zapisie ksi\u0119gowym.<\/li>\n<\/ul>\n
Numer Identyfikator ksi\u0119gowy<\/strong> jest proponowany przez program automatycznie jako numer\/ rok\/ nazwa dziennika. <\/em>Istnieje r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zdefiniowania w\u0142asnego schematu numeracji ID ksi\u0119gowego po zaznaczeniu w\u00a0Konfiguracji<\/em> w\u00a0ga\u0142\u0119zi Firma\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Parametry<\/em> parametru Defini<\/strong>owalny schemat numeracji ID ksi\u0119gowego<\/strong>. Numeracja ID ksi\u0119gowego mo\u017ce zawiera\u0107 cz\u0142ony: symbol dokumentu, numer bez zer, numer z\u00a0zerami, miesi\u0105c, rok kalendarzowy, rok obrachunkowy, dziennik (wymagalny).<\/em> W\u00a0Konfiguracji<\/em> mo\u017cna okre\u015bli\u0107 dat\u0119, od kt\u00f3rej program u\u017cywa definiowalnego schematu numeracji ID ksi\u0119gowego.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Nie jest zalecane dodawanie dziennik\u00f3w ksi\u0119gowych oraz rejestr\u00f3w VAT o tych samych symbolach. Zastosowanie tego samego symbolu mo\u017ce spowodowa\u0107 niemo\u017cno\u015b\u0107 zaksi\u0119gowania dokument\u00f3w, gdy\u017c numery ID ksi\u0119gowego w dziennikach i rejestrach VAT mog\u0105 si\u0119 na siebie nak\u0142ada\u0107.<\/div><\/div><\/section>\n
$\"\"$
Przyk\u0142ad zapisu ksi\u0119gowego<\/figcaption><\/figure>\n
Lista zapis\u00f3w ksi\u0119gowych<\/strong><\/h3>\n
Lista zapis\u00f3w ksi\u0119gowych pozwala u\u017cytkownikowi programu Comarch ERP Optima<\/strong> na dodawanie nowych zapis\u00f3w ksi\u0119gowych, jak r\u00f3wnie\u017c na przegl\u0105danie ju\u017c istniej\u0105cych.<\/p>\n
Zapisy mog\u0105 by\u0107 dodawane tylko do bufora. W\u00a0przypadku zapis\u00f3w dodawanych do bufora mo\u017cna je dowolnie modyfikowa\u0107. Natomiast w\u00a0przypadku zapis\u00f3w zatwierdzonych zmiana ich warto\u015bci jest mo\u017cliwa tylko przez storno zapisu.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
W\u00a0celu zachowania numeracji chronologicznej w\u00a0Ksi\u0119dze G\u0142\u00f3wnej oraz braku funkcji renumeracji zapis\u00f3w zatwierdzonych (ograniczenie to wynika z\u00a0nienaruszalno\u015bci numeru dziennika dla zapis\u00f3w zatwierdzonych zgodnie z\u00a0Ustaw\u0105 o\u00a0rachunkowo\u015bci) nale\u017cy pami\u0119ta\u0107 o\u00a0tym, \u017ce nie mo\u017cna wprowadzi\u0107 zapisu z\u00a0dat\u0105 wcze\u015bniejsz\u0105 od ostatniego zapisu na czysto (zatwierdzonego).<\/div><\/div><\/section>\n
Wszystkie zapisy ksi\u0119gowe w\u00a0programie Comarch ERP Optima<\/strong> b\u0119d\u0105 grupowane w\u00a0dziennikach cz\u0105stkowych, kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na\u00a0Ksi\u0119g\u0119 G\u0142\u00f3wn\u0105. Ka\u017cdy dziennik jest identyfikowany przez swoj\u0105 nazw\u0119. Jako przyk\u0142ad dziennik\u00f3w ksi\u0119gowych mo\u017cemy poda\u0107: KASA, BANK, ZAKUP, SPRZEDA\u017b. Ka\u017cdy dziennik mo\u017ce by\u0107<\/p>\n
przegl\u0105dany za pomoc\u0105 listy dziennej, miesi\u0119cznej czy rocznej. Poza dziennikami cz\u0105stkowymi mo\u017cliwe jest przegl\u0105danie ca\u0142ej ksi\u0119gi, zawarto\u015bci wszystkich dziennik\u00f3w. Nowe dzienniki s\u0105 dodawane w\u00a0Start\/Konfiguracja firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/Dzienniki.<\/em><\/p>\n
Lista zapis\u00f3w ma dwie zak\u0142adki: [Dzienniki]<\/a>, [Konto]<\/a>.\u00a0<\/strong><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Do ksi\u0105g rachunkowych okresu sprawozdawczego nale\u017cy wprowadzi\u0107 w\u00a0postaci zapisu ka\u017cde zdarzenie, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142o w\u00a0tym okresie. Przez zapis ksi\u0119gowy rozumie si\u0119 zapis dokonywany na podstawie dowodu ksi\u0119gowego. Ka\u017cdy zapis ksi\u0119gowy zawiera:\u00a0\u00a0<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":4,"_ht_kb_post_views_count":3288,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[123],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-550","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-dzienniki"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/550","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=550"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/550\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":45366,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/550\/revisions\/45366"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=550"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=550"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=550"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}