W programie Comarch ERP Optima<\/strong> dost\u0119pne s\u0105 mechanizmy umo\u017cliwiaj\u0105ce naliczenie na dokumentach podatku akcyzowego <\/strong>od wyrob\u00f3w w\u0119glowych, wyliczenie na ich podstawie deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong> oraz jej przes\u0142anie na Platform\u0119 Us\u0142ug Elektronicznych S\u0142u\u017cby Celnej (PUESC)<\/strong>.<\/p>\n
Dla transakcji zwolnionych z podatku akcyzowego mo\u017cna wydrukowa\u0107 o\u015bwiadczenie nabywcy o przeznaczeniu wyrob\u00f3w w\u0119glowych na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/strong>.<\/p>\n
Ponadto w programie dost\u0119pna jest Ewidencja wyrob\u00f3w w\u0119glowych<\/strong>.<\/p>\n
Parametry \u2013 konfiguracja<\/h3>\n
Po zaznaczeniu w menu Start\/Konfiguracja\/ Firma\/ Magazyn\/ Akcyza<\/em> \u2013 wyroby w\u0119glowe parametru Obr\u00f3t wyrobami w\u0119glowymi<\/strong>\u00a0dost\u0119pne s\u0105 ustawienia zwi\u0105zane z naliczaniem akcyzy oraz ze zwolnieniem z podatku:<\/p>\n
$\"\"$
Akcyza na wyroby w\u0119glowe – konfiguracja<\/figcaption><\/figure>\n
Zwolnienie od akcyzy<\/strong><\/p>\n
Atrybut do okre\u015blenia podstawy prawnej zwolnienia<\/strong> \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w\u0119glowych zwolnionych z akcyzy, na wydruku o\u015bwiadczenia uprawniaj\u0105cego do zwolnienia z podatku nale\u017cy wskaza\u0107 przyczyn\u0119 zwolnienia. W Comarch ERP Optimia<\/strong> przyczyn\u0119 definiujemy w oparciu o atrybut kontrahenta. Po naci\u015bni\u0119ciu przycisku Atrybut <\/strong>nale\u017cy doda\u0107 atrybut o dowolnym kodzie, np. AKCYZA i formacie: lista.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na zak\u0142adce [Pozycje listy]<\/strong> nale\u017cy poda\u0107 mo\u017cliwe przyczyny zwolnienia z podatku akcyzowego:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Dodany atrybut nale\u017cy wybra\u0107 z listy poprzez przycisk $\"\"$ :<\/p>\n
Je\u015bli na Fakturze Sprzeda\u017cy\/ Wydaniu Zewn\u0119trznym, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> jest zaznaczony parametr Zwolnienie z akcyzy <\/strong>(mo\u017cna zaznaczy\u0107 na formularzu kontrahenta na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong>), w oknie Pozycji dokumentu, na zak\u0142adce [Akcyza]<\/strong> widnieje sekcja Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/strong>, w kt\u00f3rej znajduje si\u0119 atrybut wskazany w konfiguracji wraz z warto\u015bciami listy do wyboru:<\/p>\n
$\"\"$
Pozycja dokumentu \u2013 przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/figcaption><\/figure>\n
Wybrane przeznaczenie jest drukowane dla danego kodu CN wyrobu w\u0119glowego na wydrukach Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza <\/em>oraz Eko \u2013 Faktura<\/em>.<\/p>\n
Je\u015bli na formularzu kontrahenta b\u0119d\u0105cego nabywc\u0105 wyrob\u00f3w w\u0119glowych, na zak\u0142adce [Atrybuty]<\/strong> zostanie przypisany atrybut z konfiguracji wraz z warto\u015bci\u0105<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
w\u00f3wczas po wybraniu tego kontrahenta na FS\/ WZ, warto\u015b\u0107 atrybutu, zostanie automatycznie umieszczona w sekcji\u00a0Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/strong>, tym samym nie trzeba b\u0119dzie tej warto\u015bci podawa\u0107 r\u0119cznie.<\/p>\n
Naliczanie akcyzy<\/strong><\/p>\n
Powi\u0119kszaj cen\u0119 o\u00a0kwot\u0119 akcyzy \u2013 <\/strong>nale\u017cy zaznaczy\u0107, aby automatycznie doliczy\u0107 kwot\u0119 podatku akcyzowego do domy\u015blnej ceny sprzeda\u017cy wyrobu w\u0119glowego. W\u00f3wczas domy\u015blna cena towaru pobrana na dokument z karty towaru zostanie powi\u0119kszona o warto\u015b\u0107 akcyzy wyliczon\u0105 przez program w oparciu o warto\u015b\u0107 opa\u0142ow\u0105 GJ\/1000 kg, stawk\u0119 akcyzy (1,38 z\u0142) i ilo\u015b\u0107 towaru w 1000 kg.<\/p>\n
Rabat na dokumentach z\u00a0akcyz\u0105 \u2013 <\/strong>w\u00a0<\/strong>przypadku udzielania rabatu na dokumentach u\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 czy rabat ma by\u0107 wyliczany od ceny z akcyz\u0105 (pe\u0142na cena) czy od ceny bez\u00a0akcyzy.<\/p>\n
Atrybut dla oznaczenia ubytk\u00f3w\u00a0(na pozycji\u00a0dokumentu rozchodu) <\/strong>\u2013 <\/strong>na deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn wykazuj\u0105cej podatek akcyzowy na wyroby w\u0119glowe, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy sk\u0142ada\u0107 do Urz\u0119du Skarbowego, ubytki towar\u00f3w musz\u0105 by\u0107 wyszczeg\u00f3lnione w oddzielnej pozycji. Dlatego nale\u017cy je odpowiednio oznaczy\u0107 na dokumentach. W tym celu, w konfiguracji, w sekcji Atrybut dla oznaczenia ubytk\u00f3w (na pozycji dokumentu rozchodu) <\/strong>nale\u017cy naciskaj\u0105c przycisk Atrybut<\/strong> doda\u0107 atrybut o dowolnym kodzie, np. UBYTKI, a nast\u0119pnie wybra\u0107 go z listy.\u00a0 Atrybut ten b\u0119dzie wykorzystywany do rejestrowania ubytk\u00f3w. <\/em>Aby ubytki trafi\u0142y na deklaracj\u0119 AKC-WW\/ AKC-WWN w oddzielnej pozycji, po dodaniu na Rozch\u00f3d Wewn\u0119trzny, Faktur\u0119 Sprzeda\u017cy, Paragon lub Wydanie Zewn\u0119trzne wyrobu w\u0119glowego, kt\u00f3ry jest ubytkiem, nale\u017cy edytuj\u0105c pozycj\u0119 dokumentu $\"\"$ , na zak\u0142adce [Atrybuty]<\/strong> wybra\u0107 ten atrybut (uzupe\u0142nienie warto\u015bci atrybutu nie ma znaczenia).<\/p>\n
$\"\"$
Pozycja dokumentu \u2013 oznaczenie ubytk\u00f3w.<\/figcaption><\/figure>\n
Na deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn ubytki ujmowane s\u0105 w oddzielnej pozycji CN z dodatkow\u0105 informacj\u0105 \u201eUbytki\u201d w kolumnie Nazwa grupy wyrob\u00f3w<\/em>:<\/p>\n
$\"\"$
Formularz deklaracji AKC-WW\/ AKC-WWn \u2013 Ubytki<\/figcaption><\/figure>\n
Parametry \u2013 karta towaru<\/h3>\n
Na karcie towaru (menu Og\u00f3lne\/ Cennik<\/em> lub Handel\/ Zasoby<\/em>), na zak\u0142adce [Dodatkowe]<\/strong> znajduje si\u0119 pionowa zak\u0142adka [Akcyza]<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$
Pozycja cennika – Akcyza<\/figcaption><\/figure>\n
Nale\u017cy tu zaznaczy\u0107 parametr Akcyza na wyroby w\u0119glowe, <\/strong>a nast\u0119pnie:<\/p>\n
\n
<\/i> przypisa\u0107 do towaru w\u0142a\u015bciwy kod CN<\/strong>. Kod ten mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c wskaza\u0107 na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]<\/strong> formularza pozycji cennika, w\u00f3wczas zostanie on automatycznie przeniesiony na zak\u0142adk\u0119 [Akcyza]<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> w polu Jednostka uzupe\u0142niaj\u0105ca: 1000 kg<\/strong> nale\u017cy ustali\u0107 przelicznik mi\u0119dzy jednostk\u0105 podstawow\u0105 towaru a\u00a01000 kg.<\/li>\n
<\/i> w polu Warto\u015b\u0107 opa\u0142owa GJ\/1000 kg<\/strong> nale\u017cy poda\u0107 warto\u015b\u0107 energetyczn\u0105 w\u0119gla\/koksu w\u00a0gigad\u017culach dla 1000 kg.<\/li>\n
<\/i> W polu Stawka akcyzy<\/strong> nale\u017cy wpisa\u0107 stawk\u0119 akcyzy od 1 gigad\u017cula (GJ) energii zawartej w w\u0119glu i koksie \u2013 1,38 z\u0142.<\/li>\n<\/ul>\n
Na zak\u0142adce [Akcyza]<\/strong> znajduj\u0105 si\u0119\u00a0 r\u00f3wnie\u017c informacje wykorzystywane na wydruku \u015awiadectwa jako\u015bci paliw sta\u0142ych. Szczeg\u00f3\u0142y na ten temat zosta\u0142y opisane w artykule \u015awiadectwo jako\u015bci paliw sta\u0142ych<\/em>.<\/em><\/p>\n
Naliczanie akcyzy na dokumentach<\/h3>\n
Warto\u015b\u0107 akcyzy na dokumentach handlowych i magazynowych jest wyliczana przez program w oparciu o ustawienie akcyzy na kartotece towarowej i ilo\u015b\u0107 sprzedawanego towaru.<\/p>\n
Informacj\u0119 t\u0119 mo\u017cna podejrze\u0107 edytuj\u0105c pozycj\u0119 dokumentu ikon\u0105 $\"\"$ \u00a0– w oknie Pozycja dokumentu<\/em>, na zak\u0142adce [Akcyza]<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$
Faktura Sprzeda\u017cy \u2013 sprzeda\u017c w\u0119gla<\/figcaption><\/figure>\n
$\"\"$
Pozycja dokumentu \u2013 informacje o wyliczonej warto\u015bci akcyzy.<\/figcaption><\/figure>\n
Zak\u0142adka [Akcyza]<\/strong> zawiera przeniesione z\u00a0karty towaru: kod CN, warto\u015b\u0107 opa\u0142ow\u0105 GJ\/1000 kg oraz stawk\u0119 akcyzy.<\/p>\n
Widoczna tu ilo\u015b\u0107 w\u00a01000 kg<\/strong> wyliczona jest na podstawie ilo\u015bci\u00a0towaru z\u00a0dokumentu i\u00a0przelicznika mi\u0119dzy jednostkami\u00a0okre\u015blonego na karcie towaru.<\/p>\n
Wyliczona Warto\u015b\u0107 akcyzy<\/strong> stanowi iloczyn warto\u015bci\u00a0opa\u0142owej, stawki akcyzy i ilo\u015bci\u00a0sprzedawanego\/wydawanego towaru.<\/p>\n
Powy\u017csze informacje b\u0119d\u0105 s\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczania podatku akcyzowego podczas generowania z programu deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong>.<\/p>\n
Naliczenie podatku akcyzowego jest mo\u017cliwe na:<\/p>\n
\n
<\/i> Fakturze Sprzeda\u017cy, Paragonie, Wydaniu Zewn\u0119trznym, Rozchodzie Wewn\u0119trznym,<\/li>\n
<\/i> Fakturze Zakupu, Przyj\u0119ciu Zewn\u0119trznym, Przyj\u0119ciu Wewn\u0119trznym.<\/li>\n<\/ul>\n
Ksi\u0119gowanie akcyzy<\/p>\n
Dla schemat\u00f3w\u00a0ksi\u0119gowych o\u00a0typie Faktury Sprzeda\u017cy, Paragony, Faktury Zakupu, Wydania Zewn\u0119trzne, Przyj\u0119cia Zewn\u0119trzne, Rozchody Zewn\u0119trzne i\u00a0Przyj\u0119cia Zewn\u0119trzne dost\u0119pne s\u0105 w\u00a0programie makra umo\u017cliwiaj\u0105ce ksi\u0119gowanie akcyzy.<\/p>\n
Uwzgl\u0119dnienie akcyzy w cenie sprzeda\u017cy<\/h4>\n
Aby automatycznie doliczy\u0107 kwot\u0119 podatku akcyzowego do domy\u015blnej ceny sprzeda\u017cy, nale\u017cy w\u00a0menu Start\/Konfiguracja\u00a0firmy\/ Magazyn\/ Akcyza<\/em> \u2013 Wyroby w\u0119glowe zaznaczy\u0107 parametr: Powi\u0119kszaj cen\u0119 o\u00a0kwot\u0119 akcyzy<\/strong>. W\u00f3wczas domy\u015blna cena towaru pobrana na dokument z karty towaru zostanie powi\u0119kszona o warto\u015b\u0107 akcyzy wyliczon\u0105 przez program w oparciu o warto\u015b\u0107 opa\u0142ow\u0105 GJ\/1000 kg, stawk\u0119 akcyzy (1,38 z\u0142) i ilo\u015b\u0107 towaru w 1000 kg.<\/p>\n
W przypadku udzielania rabatu na dokumentach, je\u015bli do ceny sprzeda\u017cy doliczana jest akcyza, u\u017cytkownik mo\u017ce wskaza\u0107 czy rabat ma by\u0107 wyliczany od ceny z akcyz\u0105 (pe\u0142na cena) czy od ceny bez\u00a0akcyzy (menu Start\/Konfiguracja firmy\/ Magazyn\/ Akcyza<\/em> \u2013 wyroby w\u0119glowe: Rabat od pe\u0142nej ceny<\/strong>\/ Rabat od ceny bez\u00a0akcyzy<\/strong>).<\/p>\n
$\"\"$
Naliczanie akcyzy \u2013 cena, rabat<\/figcaption><\/figure>\n
Akcyza \u2013 Wydruki Faktura VAT (GenRap), Eko \u2013 Faktura<\/em><\/h4>\n
Z poziomu formularza Faktury Sprzeda\u017cy na g\u00f3rnej wst\u0105\u017cce pod przyciskiem Wydruk danych<\/em> dost\u0119pne s\u0105 wydruki Faktura VAT (GenRap)\/Akcyza, Eko \u2013 Faktura<\/em><\/strong>, Eko \u2013 Faktura\/ \u015bwiadectwo jako\u015bci\/o\u015bwiadczenie<\/em>, Faktura\/ \u015bwiadectwo jako\u015bci\/ o\u015bwiadczenie (sPrint)\u00a0<\/strong>na kt\u00f3rych dla ka\u017cdej pozycji\u00a0wykazana jest kwota akcyzy. W\u00a0podsumowaniu wykazana jest \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 akcyzy wszystkich pozycji\u00a0dokumentu.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
<\/a><\/p>\n
Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn<\/h4>\n
Deklaracj\u0119 AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong> rozliczaj\u0105c\u0105 podatek akcyzowy od wyrob\u00f3w w\u0119glowych nale\u017cy przesy\u0142a\u0107 na Platform\u0119 Us\u0142ug Elektronicznych S\u0142u\u017cby Celnej (PUESC).<\/p>\n
W programie deklaracj\u0119 mo\u017cna wyliczy\u0107 na podstawie:<\/p>\n
\n
<\/i> Faktur Sprzeda\u017cy, Paragon\u00f3w, Rozchod\u00f3w Wewn\u0119trznych<\/li>\n<\/ul>\n
lub<\/p>\n
\n
<\/i> Wyda\u0144 Zewn\u0119trznych, Rozchod\u00f3w Wewn\u0119trznych,<\/li>\n<\/ul>\n
na kt\u00f3rych zosta\u0142a naliczona akcyza.<\/p>\n
Aby w programie doda\u0107 deklaracj\u0119 AKC-WW\/AKC-WWn, nale\u017cy w menu Start\/Konfiguracja\u00a0firmy\/ Dane firmy\/Deklaracje i pe\u0142nomocnictwa w\u00a0sekcji\u00a0Podatnik sk\u0142ada deklaracje\/odprowadza zaliczki z\u00a0tytu\u0142u:<\/em> zaznaczy\u0107 AKC-WW<\/strong> i wskaza\u0107 Urz\u0105d Skarbowy<\/strong>, do kt\u00f3rego sk\u0142adana jest deklaracja oraz Urz\u0105d Skarbowy<\/strong>, do kt\u00f3rego p\u0142acona jest akcyza za wyroby w\u0119glowe.<\/p>\n
$\"\"$
Wskazanie US na potrzeby deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/figcaption><\/figure>\n
Dane podatnika na deklaracj\u0119 pobierane s\u0105 z menu\u00a0Start\/Konfiguracja firmy\/Dane firmy\/VAT, AKC-WW, CUK. Nale\u017cy pami\u0119ta\u0107 o podaniu w tym miejscu Kodu GUS dla gminy<\/strong>.<\/em><\/p>\n
Wyliczanie deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong><\/h4>\n
Lista deklaracji AKC-WW\/AKC-WWN<\/strong> jest dost\u0119pna w\u00a0menu Handel\/ Inne\/ Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn<\/em> po zaznaczeniu parametru Obr\u00f3t wyrobami w\u0119glowymi<\/strong> w\u00a0menu Start\/Konfiguracja\u00a0firmy\/ Magazyn\/ Akcyza \u2013 wyroby w\u0119glowe<\/em>.<\/p>\n
Lista sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0kolumn:<\/p>\n
\n
<\/i> Miesi\u0105c<\/em> \u2013 za jaki\u00a0zosta\u0142a wyliczona deklaracja,<\/li>\n
<\/i> Rok \u2013 <\/em>wyliczenia deklaracji,<\/li>\n
<\/i> Korekta <\/em>\u2013 je\u015bli\u00a0deklaracja jest korekt\u0105 w\u00a0kolumnie znajduje si\u0119 numer korekty pocz\u0105wszy od 1,<\/li>\n
<\/i> Data obliczenia \u2013 <\/em>data obliczenia deklaracji,<\/li>\n
<\/i> Kwota <\/em>\u2013 kwota podatku akcyzowego do zap\u0142aty,<\/li>\n
<\/i> Status <\/em>\u2013 przyjmuje warto\u015b\u0107: obliczona lub zamkni\u0119ta. Je\u015bli na formularzu deklaracji\u00a0zaznaczono Zablokuj deklaracj\u0119 przed zmianami\u00a0<\/strong>\u2011 odblokowanie deklaracji\u00a0jest dost\u0119pne z\u00a0poziomu listy pod prawym przyciskiem myszy,<\/li>\n
<\/i> e-Deklaracje \u2013 <\/em>informacja, czy deklaracja zosta\u0142a wys\u0142ana do systemu PUESC<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Data wys\u0142ania \u2013 <\/em>do systemu PUESC, <\/em><\/li>\n
<\/i> Typ<\/em> \u2013 miesi\u0119czna lub kwartalna.<\/li>\n
<\/i> Rodzaj deklaracji \u2013 kolumna przyjmuje warto\u015bci:
\n\u2022 AKC-WWn<\/strong> \u2013 dla deklaracji zwi\u0105zanej z nabyciem wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowym
\n\u2022 AKC-WW<\/strong> \u2013 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w deklaracji.<\/li>\n<\/ul>\n
Od pa\u017adziernika 2026 r. (IV kwarta\u0142u 2026 r.) obowi\u0105zuje nowy wz\u00f3r deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn (2). W menu rozwijanym przy przycisku Dodaj dost\u0119pna jest pozycja AKC-WW\/AKC-WWn wersja 2. Program kontroluje zgodno\u015b\u0107 wybranego wzoru z okresem deklaracji: formularz w wersji (1) mo\u017cna zapisa\u0107 wy\u0142\u0105cznie za okresy do wrze\u015bnia 2026 r., natomiast formularz w wersji (2) \u2013 od pa\u017adziernika 2026 r. Z menu usuni\u0119to pozycj\u0119 AKC-WW wersja 5 \u2013 deklaracje zapisane wcze\u015bniej na tym wzorze mo\u017cna nadal otwiera\u0107 i drukowa\u0107. Wydruk deklaracji oraz korekty odpowiada nowemu wzorowi, a wysy\u0142ka na platform\u0119 PUESC realizowana jest zgodnie z now\u0105 wersj\u0105 schematu XML.<\/p>\n
Pod przyciskiem plusa znajduje si\u0119 aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cy formularz\u00a0deklaracji. Umo\u017cliwia on utworzenie deklaracji\u00a0miesi\u0119cznej lub kwartalnej. Po rozwini\u0119ciu menu obok plusa $\"\"$ U\u017cytkownik mo\u017ce wybra\u0107 starsz\u0105 wersj\u0119 formularza.<\/p>\n
W przypadku prowadzenia ksi\u0119gowo\u015bci\u00a0kontowej z\u00a0poziomu listy deklaracji\u00a0jest dost\u0119pny przycisk ksi\u0119gowania:<\/p>\n
$\"\"$ \u00a0– Ksi\u0119gowanie deklaracji\u00a0<\/em><\/p>\n
Zaksi\u0119gowa\u0107 mo\u017cna jedynie deklaracj\u0119 zablokowan\u0105 przed zmianami\u00a0(zamkni\u0119t\u0105). Dla schemat\u00f3w\u00a0ksi\u0119gowych o\u00a0typie Deklaracje<\/em> dost\u0119pne jest makro dotycz\u0105ce ksi\u0119gowania kwoty do zap\u0142aty z\u00a0deklaracji\u00a0akcyzowej lub korekty tej deklaracji. Usuni\u0119cie zapisu ksi\u0119gowego jest dost\u0119pne na li\u015bcie deklaracji\u00a0pod prawym przyciskiem myszy.<\/p>\n
Formularz deklaracji<\/strong><\/h4>\n
Formularz deklaracji (AKC-WW\/AKC-WWn)) sk\u0142ada si\u0119 z czterech zak\u0142adek [1 Dane og\u00f3lne A]<\/strong>, [2 C]<\/strong>, [3 D-E], [4 e-Deklaracje]<\/strong>. Na pierwszej zak\u0142adce podajemy:<\/p>\n
\n
<\/i> jaki jest to typ deklaracji:
\n\u2022 AKC-WW<\/strong> \u2013 opcja dla Rodzaju transakcji: krajowy, podatnikiem jest nabywca
\n\u2022 AKC-WWn<\/strong> \u2013 opcja dla Rodzaju transakcji: wewn\u0105trzunijny, wewn\u0105trzunijny tr\u00f3jstronny, wewn\u0105trzunijny \u2013 podatnikiem jest nabywca, procedura OSS.<\/li>\n
<\/i> za jaki miesi\u0105c lub kwarta\u0142 jest wyliczana deklaracja. Po zaznaczeniu parametru Deklaracja<\/strong> kwartalna<\/strong> \u2013 w\u00a0polu Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong> za: <\/strong>nale\u017cy wskaza\u0107 ostatni\u00a0miesi\u0105c wybranego kwarta\u0142u \u2013 3, 6, 9, 12.<\/li>\n
<\/i> jakie dokumenty maj\u0105 zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione przy wyliczaniu deklaracji\u00a0\u2013 obowi\u0105zek podatkowy w\u00a0akcyzie powstaje z\u00a0dniem wydania towaru lub wystawienia Faktury Sprzeda\u017cy, Paragonu. Dlatego dokumenty WZ uwzgl\u0119dniane s\u0105 w\u00a0deklaracji\u00a0na podstawie daty wydania, dokumenty RW na podstawie daty wystawienia, dokumenty FS, PA na podst. daty wystawienia. Deklaracj\u0119 mo\u017cna wyliczy\u0107 na podstawie dokument\u00f3w: FS, PA, RW lub WZ, RW. <\/strong>Po zaznaczeniu WZ, odznaczone zostan\u0105 dokumenty FS, PA i odwrotnie, je\u015bli zaznaczymy FS, PA \u2013 dokumenty WZ nie b\u0119d\u0105 zaznaczone.<\/li>\n<\/ul>\n
Uwaga<\/div>
W\u00a0przypadku Paragon\u00f3w, do kt\u00f3rych wygenerowano FS, w\u00a0deklaracji\u00a0uwzgl\u0119dniane s\u0105 Paragony (nie Faktury Sprzeda\u017cy). Aby poprawnie przeliczy\u0107 deklaracj\u0119 nale\u017cy zaznaczy\u0107 Uwzgl\u0119dniaj dokumenty PA<\/strong>.<\/div><\/div><\/section>\n
\n
<\/i> czy uwzgl\u0119dnia\u0107 korekty,<\/li>\n
<\/i> cel z\u0142o\u017cenia deklaracji (z\u0142o\u017cenie deklaracji\/ korekta deklaracji) \u2013 w danym miesi\u0105cu nie mo\u017cna wyliczy\u0107 ponownie deklaracji, jest to mo\u017cliwe poprzez korekt\u0119 stanowi\u0105c\u0105 ponowne wyliczenie deklaracji za dany okres (mo\u017cna wystawi\u0107 w danym miesi\u0105cu dowoln\u0105 ilo\u015b\u0107 korekt). Korekty numerowane s\u0105 kolejno 1,2 .. (informacja o numerze korekty jest widoczna na li\u015bcie deklaracji w kolumnie Korekta). Po wykonaniu pierwszej korekty deklaracja g\u0142\u00f3wna wykonana uprzednio w danym miesi\u0105cu otrzymuje na li\u015bcie kolor czerwony. Dodatkowo po wybraniu opcji korekta deklaracji, na formularzu korekty dost\u0119pne s\u0105 pola: Z korekty wynika nadp\u0142ata<\/strong>, Kwota nadp\u0142aty<\/strong> oraz Uzasadnienie przyczyn korekty<\/strong> (w miejsce dotychczasowego wniosku o stwierdzenie nadp\u0142aty). Po przeliczeniu korekty parametr nadp\u0142aty zaznaczany jest automatycznie, gdy podatek do zap\u0142aty jest ni\u017cszy ni\u017c na deklaracji korygowanej, a jej kwota podpowiadana jest jako wyliczona r\u00f3\u017cnica. Uzupe\u0142nienie pola Uzasadnienie przyczyn korekty<\/em> jest obowi\u0105zkowe, gdy kwota nadp\u0142aty przekracza 10 000 z\u0142. Korekta tworzona jest zawsze na tym samym wzorze co deklaracja korygowana.<\/li>\n
<\/i> czy zablokowa\u0107 deklaracj\u0119 przed zmianami\u00a0\u2013 po zaznaczeniu opcji, na li\u015bcie w\u00a0kolumnie Status<\/em> b\u0119dzie informacja zamkni\u0119ta<\/strong>. Odblokowanie deklaracji jest dost\u0119pne z listy pod prawym przyciskiem myszy.<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Przyciskiem\u00a0 $\"\"$ nale\u017cy przeliczy\u0107 deklaracj\u0119. Nie mo\u017cna zapisa\u0107 deklaracji bez jej uprzedniego przeliczenia.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Uwaga<\/strong>: Po przeliczeniu deklaracji i zapisaniu jej do bufora, blokowana jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany typu deklaracji (AKC-WW\/ AKC-WWn).<\/div><\/div><\/section>\n
Zak\u0142adka [2 C]<\/strong><\/p>\n
Na drugiej zak\u0142adce [2 C]<\/strong> wyliczane s\u0105 przez program kwoty podatku akcyzowego od ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy wyrobu w\u0119glowego. Towary wyst\u0119puj\u0105ce na dokumentach, na kt\u00f3rych naliczono akcyz\u0119 grupowane s\u0105 po kodach CN, warto\u015bci opa\u0142owej oraz stawce podatku ustalonej dla poszczeg\u00f3lnych pozycji.<\/p>\n
W kolumnie Nazwa grupy wyrob\u00f3w widoczny<\/em> jest opis kodu CN, w kolejnych kolumnach Kod CN, wyliczona warto\u015b\u0107 opa\u0142owa, stawka podatku,\u00a0podatek akcyzowy oraz parametr Zwolnienie informuj\u0105cy o pozycji zwolnionej z akcyzy.<\/p>\n
Suma ilo\u015bci z\u00a0pozycji\u00a0na dokumentach pomno\u017cona przez\u00a0warto\u015b\u0107 opa\u0142ow\u0105, stanowi\u00a0warto\u015b\u0107 opa\u0142ow\u0105 dla okre\u015blonego kodu CN.<\/p>\n
W polu nr 124 wykazywany jest sumaryczny podatek od pozycji zar\u00f3wno zwolnionych z akcyzy jak i od pozycji opodatkowanych akcyz\u0105.<\/p>\n
Kwota podatku dla poszczeg\u00f3lnych kod\u00f3w\u00a0CN jest zaokr\u0105glana do pe\u0142nych z\u0142otych.<\/strong><\/p>\n
$\"\"$
Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn \u2013 zak\u0142adka 2 C<\/figcaption><\/figure>\n
Zak\u0142adka [3 D-E]<\/strong><\/p>\n
Na trzeciej zak\u0142adce [D-E]<\/strong> znajduj\u0105 si\u0119 pola dotycz\u0105ce wyliczenia kwoty podatku akcyzowego od ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy wyrobu w\u0119glowego, zar\u00f3wno od warto\u015bci opodatkowanej jak i nieopodatkowanej:<\/p>\n
125. Podatek akcyzowy – <\/strong>\u0142\u0105czna kwota podatku wyliczona przez program od pozycji zar\u00f3wno zwolnionych z akcyzy jak i od pozycji opodatkowanych akcyz\u0105.<\/p>\n
126. Zwolnienia –<\/strong>\u00a0suma warto\u015bci pozycji zwolnionych z op\u0142aty akcyzowej.<\/p>\n
127. Obni\u017cenia – <\/strong>pole z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 uzupe\u0142nienia kwoty obni\u017ce\u0144.<\/p>\n
128. Razem zwolnienia i obni\u017cenia<\/strong> \u2013 suma kwot zwolnie\u0144 i obni\u017ce\u0144 wykazanych w polach nr 126 i 127. Warto\u015b\u0107 ta nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csza ni\u017c kwota podatku akcyzowego (pozycja 125).<\/p>\n
129. Podatek akcyzowy do zap\u0142aty <\/strong>\u2013 kwota podatku akcyzowego pomniejszona o zwolnienia i obni\u017cenia, zaokr\u0105glona do pe\u0142nych z\u0142otych. Na t\u0119 kwot\u0119 tworzona jest p\u0142atno\u015b\u0107 w menu Kasa\/Bank\/ Preliminarz p\u0142atno\u015bci.\u00a0P\u0142atno\u015b\u0107 ta ma domy\u015blnie zaznaczony parametr MPP \u2013 podzielona p\u0142atno\u015b\u0107<\/strong>, w polu Kwota podatku<\/strong> podpowiadana jest ca\u0142a kwota p\u0142atno\u015bci. <\/em><\/p>\n
Korekta deklaracji\u00a0tworzy p\u0142atno\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy deklaracj\u0105 poprzedni\u0105 a\u00a0obecn\u0105.<\/p>\n
O\u015bwiadczenie podatnika lub osoby reprezentuj\u0105cej podatnika:<\/strong><\/p>\n
130.Imi\u0119<\/strong>,<\/p>\n
131. Nazwisko<\/strong>,<\/p>\n
133. Identyfikator podatkowy NIP\/ PESEL<\/strong> \u2013 w przypadku os\u00f3b fizycznych nieb\u0119d\u0105cych zarejestrowanymi podatnikami VAT podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug lub nieprowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 numer PESEL. Dane do tego pola s\u0105 pobierane z menu Start\/Konfiguracja\/Firma\/Dane firmy\/VAT,AKC-WW,CUK, z sekcji Przedstawiciel (VAT,AKC-WW,CUK).<\/p>\n
134. Data wype\u0142nienia<\/strong> deklaracji <\/strong>\u2013 ustawiana jest data bie\u017c\u0105ca w momencie przeliczania deklaracji. Pole z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 edycji.<\/p>\n
135. Telefon, E-mail<\/strong> \u2013 pobierane s\u0105 z\u00a0Konfiguracji firmy\/Dane firmy\/ VAT,AKC-WW,CUK.<\/em><\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Zak\u0142adka [4 e-Deklaracje]<\/strong><\/p>\n
Na czwartej zak\u0142adce [e-Deklaracje]<\/strong> formularza deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn zapisywane s\u0105 dane zwi\u0105zane z przesy\u0142aniem deklaracji na platform\u0119 PUESC.<\/p>\n
Wydruk deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong><\/p>\n
Z poziomu formularza deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn, na g\u00f3rnej wst\u0105\u017cce programu, pod ikon\u0105 Wydruk danych<\/em>, dost\u0119pny jest wydruk deklaracji\u00a0(Wz\u00f3r standard<\/em>) lub poszczeg\u00f3lnych jej stron (Wz\u00f3r standard \u2013 strona 1, Wz\u00f3r standard \u2013 strona \u2013 2,..<\/em>). Wydruk deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn dostosowany jest do aktualnych przepis\u00f3w i zawiera m.in. informacj\u0119 o okresie, za jaki wyliczona jest deklaracja (miesi\u0119czna\/ kwartalna). Dla formularza deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn dost\u0119pne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wydruki sPrint: Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn (1) (sPrint), Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn (2) (sPrint) oraz Zestawienie dokument\u00f3w z naliczon\u0105 akcyz\u0105 (sPrint).<\/p>\n
Kody CN s\u0105 wprowadzane do programu w formacie XX XX 0000, natomiast na wydruk deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn przenoszone s\u0105 w formacie czterocyfrowym (bez zer).<\/p>\n
Zestawienie dokument\u00f3w z naliczon\u0105 akcyz\u0105\u00a0<\/strong><\/p>\n
Z poziomu formularza deklaracji\u00a0AKC-WW, na g\u00f3rnej wst\u0105\u017cce programu, pod ikon\u0105 Wydruk danych,<\/em> dost\u0119pny jest wydruk Zestawienie dokument\u00f3w z naliczon\u0105 akcyz\u0105<\/em>. Wydruk zawiera list\u0119 dokument\u00f3w, kt\u00f3re powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione w\u00a0deklaracji. Je\u015bli\u00a0wyst\u0105pi\u00a0r\u00f3\u017cnica w\u00a0kwocie podatku akcyzowego mi\u0119dzy wydrukiem a\u00a0deklaracj\u0105, nale\u017cy deklaracj\u0119 przeliczy\u0107 ponownie. Je\u017celi\u00a0wyst\u0119puj\u0105 korekty deklaracji, wydruk zawiera zestaw\u00a0najbardziej aktualnych dokument\u00f3w\u00a0\u2013 powinien by\u0107 zgodny z\u00a0ostatni\u0105 korekt\u0105 deklaracji z\u00a0danego miesi\u0105ca.<\/p>\n
Ubytki<\/strong><\/h6>\n
Ubytki towar\u00f3w na deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn musz\u0105 by\u0107 wyszczeg\u00f3lnione w oddzielnej pozycji. Dlatego nale\u017cy je odpowiednio oznaczy\u0107 na dokumentach. W tym celu, w menu Start\/Konfiguracja\/ Firma\/ Magazyn\/ Akcyza \u2013 wyroby w\u0119glowe<\/em>, w sekcji Atrybut dla oznaczenia ubytk\u00f3w (na pozycji dokumentu rozchodu) <\/strong>nale\u017cy naciskaj\u0105c przycisk Atrybut<\/strong> doda\u0107 atrybut o dowolnym kodzie, np. UBYTKI_W\u0118GIEL, a nast\u0119pnie wybra\u0107 go z listy.\u00a0 Atrybut ten b\u0119dzie wykorzystywany do rejestrowania ubytk\u00f3w.<\/em><\/p>\n
$\"\"$
Konfiguracja ubytk\u00f3w wyrob\u00f3w w\u0119glowych<\/figcaption><\/figure>\n
Aby ubytki trafi\u0142y na deklaracj\u0119 AKC-WW\/AKC-WWn w oddzielnej pozycji, po dodaniu na Rozch\u00f3d Wewn\u0119trzny, Faktur\u0119 Sprzeda\u017cy, Paragon lub Wydanie Zewn\u0119trzne wyrobu w\u0119glowego, kt\u00f3ry jest ubytkiem, nale\u017cy edytuj\u0105c pozycj\u0119 dokumentu $\"\"$ , na zak\u0142adce [Atrybuty]<\/strong> wybra\u0107 ten atrybut (uzupe\u0142nienie warto\u015bci atrybutu nie ma znaczenia).<\/p>\n
$\"\"$
Pozycja dokumentu – oznaczenie ubytk\u00f3w<\/figcaption><\/figure>\n
Na deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn ubytki ujmowane s\u0105 w oddzielnej pozycji CN z dodatkow\u0105 informacj\u0105 \u201eUbytki\u201d w kolumnie Nazwa grupy wyrob\u00f3w<\/em>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Formularza deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn \u2013 Ubytki<\/p>\n
Wysy\u0142anie deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn do systemu PUESC<\/strong><\/h5>\n
Z poziomu programu mo\u017cliwe jest przesy\u0142anie drog\u0105 elektroniczn\u0105 deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn, korekt deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn bezpo\u015brednio do systemu PUESC (Platforma Us\u0142ug Elektronicznych Skarbowo-Celnych) oraz pobieranie z PUESC UPO (Urz\u0119dowe Potwierdzenie Odbioru). W programie rejestrowane s\u0105 informacje zwi\u0105zane z przesy\u0142aniem deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn (m.in. kto i kiedy wys\u0142a\u0142, jaki jest stan e-deklaracji w danym momencie).<\/p>\n
Konfiguracja<\/strong><\/h6>\n
W menu Start\/Konfiguracja\/ Program\/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje\/ JPK<\/em> nale\u017cy poda\u0107 login do platformy PUESC<\/strong>, powy\u017cej widoczny jest adres us\u0142ugi Web Service PUESC<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$
AKC-WW\/AKC-WWn : Adres us\u0142ugi WebService PUESC, Login<\/figcaption><\/figure>\n
W menu Start\/Konfiguracja\/ Stanowisko \/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje <\/em>nale\u017cy wskaza\u0107 katalog, w kt\u00f3rym automatycznie podczas wysy\u0142ki do PUESC zostanie zapisana deklaracja. W przypadku Comarch ERP Optima w wersji chmurowej deklaracja zapisywana jest na dysku Z: nazwa_firmy\\rokmiesiac\\nazwapliku.xml.<\/p>\n
$\"\"$
Katalog przechowywania plik\u00f3w wymiany.<\/figcaption><\/figure>\n
Wysy\u0142anie deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn do systemu PUESC, pobieranie UPO<\/strong><\/h6>\n
Na formularzu deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn (menu Handel<\/em>\/ Inne(Handel)\/ Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn) zablokowanej przed zmianami i zapisanej, po ponownym otwarciu dost\u0119pna jest ikona $\"\"$ \u00a0Wy\u015blij deklaracj\u0119 do systemu PUESC <\/em>umo\u017cliwiaj\u0105ca przes\u0142anie deklaracji podpisanej kwalifikowanym certyfikatem\u00a0do systemu PUESC<\/em>.<\/p>\n
Wysy\u0142aj\u0105c deklaracj\u0119 nale\u017cy poda\u0107 has\u0142o do portalu PUESC (login domy\u015blnie jest pobierany z\u00a0menu System\/<\/em> Konfiguracja\/ Program\/ Og\u00f3lne\/ e-Deklaracje\/ JPK<\/em>). Has\u0142o jest pami\u0119tane w obr\u0119bie jednej sesji \u2013 do czasu wylogowania operatora b\u0105d\u017a zmiany bazy firmowej.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Je\u015bli deklaracja\u00a0zostanie poprawnie zaczytana, otrzyma numer referencyjny, kt\u00f3ry zostanie przekazany do Comarch ERP Optima<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$
Deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn przes\u0142ana do PUESC<\/figcaption><\/figure>\n
Wys\u0142an\u0105 deklaracj\u0119 o statusie Wys\u0142ano\/ Odebrano UPO<\/em> mo\u017ce przywr\u00f3ci\u0107 do edycji operator, kt\u00f3ry w\u00a0menu System\/<\/em> Konfiguracja\/ Program\/ U\u017cytkowe\/ Operatorzy<\/em> na karcie operatora, na zak\u0142adce [Parametry]<\/strong> w podzak\u0142adce [Wsp\u00f3lne]<\/strong> \u00a0ma zaznaczony parametr Prawo do odblokowania wys\u0142anej e-Deklaracji<\/strong>.<\/p>\n
Pobieranie Urz\u0119dowego Potwierdzenia Odbioru (UPO)<\/strong><\/p>\n
Dla deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn poprawnie przes\u0142anej do PUESC, przycisk \u00a0Pobierz\u00a0UPO <\/em>znajduj\u0105cy si\u0119 na formularzu deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn umo\u017cliwia pobranie Urz\u0119dowego Potwierdzenia Odbioru.<\/p>\n
Na czwartej zak\u0142adce [e-Deklaracje]<\/strong> formularza deklaracji AKC-WW\/KAC-WWn zapisywane s\u0105 dane zwi\u0105zane z przesy\u0142aniem deklaracji.<\/p>\n
Status deklaracji\u00a0<\/strong>\u2013 na podstawie informacji z\u00a0systemu PUESC,<\/p>\n
Numer referencyjny \u2013 <\/strong>numer REF otrzymany z\u00a0PUESC,<\/p>\n
Kod urz\u0119du \u2013 <\/strong>kod urz\u0119du celnego, do kt\u00f3rego zosta\u0142a wys\u0142ana deklaracja,<\/p>\n
Operator wysy\u0142aj\u0105cy <\/strong>\u2013 kod operatora, kt\u00f3ry wys\u0142a\u0142 deklaracj\u0119,<\/p>\n
Data wys\u0142ania <\/strong>\u2013 data wys\u0142ania deklaracji\u00a0wraz z\u00a0godzin\u0105,<\/p>\n
Data wp\u0142yni\u0119cia <\/strong>\u2013 data wraz z\u00a0godzin\u0105 wp\u0142yni\u0119cia deklaracji\u00a0do systemu PUESC,<\/p>\n
Operator odbieraj\u0105cy <\/strong>\u2013 kod operatora, kt\u00f3ry odebra\u0142 Urz\u0119dowe Potwierdzenie Odbioru,<\/p>\n
Data odebrania \u2013 <\/strong>data i\u00a0godzina odbioru UPO.<\/p>\n
Na li\u015bcie deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn znajduj\u0105 si\u0119 kolumny:<\/p>\n
\n
<\/i> e-Deklaracje<\/em><\/strong>, <\/strong>kt\u00f3ra przyjmuje warto\u015bci:<\/li>\n
<\/i> Nie wys\u0142ano<\/em> (dla deklaracji w\u00a0buforze oraz\u00a0zatwierdzonych nie przes\u0142anych),<\/li>\n
<\/i> Wys\u0142ano\/nie odebrano UPO<\/em> (po wys\u0142aniu e-deklaracji, przed odebraniem Urz\u0119dowego Potwierdzenia Odbioru),<\/li>\n
<\/i> Wys\u0142ano\/odebrano UPO <\/em>(po wys\u0142aniu e-deklaracji i\u00a0odebraniu UPO).<\/li>\n
<\/i> Data wys\u0142ania<\/em><\/strong> \u2013 zawiera dat\u0119 wys\u0142ania e-deklaracji.<\/li>\n<\/ul>\n
Nie mo\u017cna odblokowa\u0107 deklaracji o statusie Wys\u0142ano\/ Nie odebrano UPO<\/em>.<\/p>\n
Korekta deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong><\/h6>\n
Je\u015bli deklaracja AKC-WW\/AKC-WWn<\/strong> zosta\u0142a przes\u0142ana do systemu PUESC, po czym wystawiono w danym miesi\u0105cu dokumenty skutkuj\u0105ce zmianami w deklaracji, nale\u017cy w programie wystawi\u0107 korekt\u0119 stanowi\u0105c\u0105 ponowne wyliczenie deklaracji za dany okres (nie jest mo\u017cliwe ponowne przeliczenie deklaracji przes\u0142anej do PUESC).<\/p>\n
Korekt\u0119 deklaracji nale\u017cy doda\u0107 z poziomu listy deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn przyciskiem $\"\"$ . Po rozwini\u0119ciu menu obok plusa, U\u017cytkownik mo\u017ce wybra\u0107 starsz\u0105 wersj\u0119 formularza.<\/p>\n
Na zak\u0142adce [1 Dane og\u00f3lne A] formularza deklaracji w polu Cel z\u0142o\u017cenia formularza nale\u017cy zaznaczy\u0107 opcj\u0119 nr 2. korekta deklaracji . Wtedy na formularzu w wersji (2) dost\u0119pne s\u0105 pola: Z korekty wynika nadp\u0142ata, Kwota nadp\u0142aty oraz Uzasadnienie przyczyn korekty. Po przeliczeniu korekty parametr Z korekty wynika nadp\u0142ata zaznaczany jest automatycznie, gdy podatek do zap\u0142aty jest ni\u017cszy ni\u017c na deklaracji korygowanej, a kwota nadp\u0142aty podpowiadana jest jako wyliczona r\u00f3\u017cnica. Pole Uzasadnienie przyczyn korekty jest obowi\u0105zkowe, gdy kwota nadp\u0142aty przekracza 10 000 z\u0142. Informacje s\u0105 wysy\u0142ane do systemu PUESC. Korekta tworzona jest zawsze na tym samym wzorze co deklaracja korygowana.<\/p>\n
Korekt\u0119 nale\u017cy wyliczy\u0107 analogicznie jak pierwotn\u0105 deklaracj\u0119.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Rodzaj deklaracji koryguj\u0105cej musi by\u0107 zgodny z deklaracj\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142ow\u0105. Oznacza to, \u017ce ka\u017cda korekta deklaracji kwartalnej r\u00f3wnie\u017c musi by\u0107 kwartalna, a miesi\u0119cznej \u2013 miesi\u0119czna.<\/p>\n
W danym miesi\u0105cu mo\u017cna wystawi\u0107 dowoln\u0105 ilo\u015b\u0107 korekt. Korekty numerowane s\u0105 kolejno 1,2 .. (informacja o numerze korekty jest widoczna na li\u015bcie deklaracji w kolumnie Korekta<\/em>). Po wykonaniu pierwszej korekty deklaracja g\u0142\u00f3wna wykonana uprzednio w danym miesi\u0105cu otrzymuje na li\u015bcie kolor czerwony.<\/p>\n
Wysy\u0142anie korekty do PUESC oraz odbi\u00f3r UPO nale\u017cy wykona\u0107 w spos\u00f3b analogiczny jak dla pierwotnej deklaracji AKC-WW\/AKC-WWn.<\/p>\n
Transakcje zwolnione z podatku akcyzowego<\/h3>\n
Je\u015bli transakcja jest zwolniona z podatku akcyzowego na wyroby w\u0119glowe, na formularzu dokumentu, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> nale\u017cy zaznaczy\u0107 parametr Zwolnienie z akcyzy<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Parametr ten mo\u017cna uprzednio zaznaczy\u0107 na karcie kontrahenta \u2013 menu Og\u00f3lne\/ Kontrahenci<\/em>, zak\u0142adka [Handlowe]<\/strong>. Ustawienie to jest automatycznie przenoszone na dokument po wybraniu kontrahenta.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Ustawienie parametru jest przenoszone na dokumenty powi\u0105zane.<\/p>\n
Na dokumencie zatwierdzonym na sta\u0142e poprzez wywo\u0142anie funkcji dost\u0119pnej pod prawym przyciskiem myszy z poziomu listy \u2013 Aktualizacja danych kontrahenta<\/strong> \u2013 mo\u017cna zaktualizowa\u0107 ustawienie parametru Zwolnienie z akcyzy<\/strong> zgodnie z aktualnym ustawieniem tego parametru na karcie kontrahenta, dla kt\u00f3rego wystawiono dokument. Funkcja Aktualizacji danych kontrahenta na zatwierdzonym dokumencie<\/strong> jest dost\u0119pna na li\u015bcie dokument\u00f3w pod prawym przyciskiem myszy po zaznaczeniu parametru Aktualizacja kontrahenta na dokumencie<\/strong> na karcie operatora \u2013 Konfiguracja programu\/U\u017cytkowe\/Operatorzy<\/em>, zak\u0142adka[Parametry], <\/strong>podzak\u0142adka [Handel, Serwis]<\/strong>.<\/p>\n
Sprzeda\u017c w\u0119gla zwolnion\u0105 z podatku akcyzowego, zgodnie z ustaw\u0105 z 20 lipca 2018 r. o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz ustawy \u2013 Prawo celne, od 1 stycznia 2019 r., z nale\u017cy udokumentowa\u0107 Faktur\u0105<\/strong> oraz o\u015bwiadczeniem nabywcy o przeznaczeniu tych wyrob\u00f3w na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia.<\/strong><\/p>\n
O\u015bwiadczenie nabywcy o przeznaczeniu tych wyrob\u00f3w na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/h4>\n
O\u015bwiadczenie jest drukowane na wydrukach Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza<\/em><\/strong>, Eko \u2013 Faktura<\/strong> \u00a0<\/em>pod warunkiem, \u017ce:<\/p>\n
\n
<\/i> Faktura Sprzeda\u017cy jest wystawiona z dat\u0105 nie wcze\u015bniejsz\u0105 ni\u017c 01.2019<\/strong> r.<\/strong><\/li>\n
<\/i> Na formularzu pozycji cennikowej (menu Og\u00f3lne\/ Cennik<\/em>) b\u0119d\u0105cej wyrobem w\u0119glowym na zak\u0142adce [Dodatkowe]\/ [Akcyza] wskazano kod CN wymieniony w za\u0142\u0105czniku nr 1 do Ustawy z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ Kody CN w formacie jak na obrazku poni\u017cej (np. 27010000) nale\u017cy doda\u0107 uprzednio w menu Og\u00f3lne\/ Inne\/ Kody CN<\/em><\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
\n
<\/i> Waga przynajmniej jednej pozycji na FS jest nie mniejsza, ni\u017c 200 kg<\/strong>.:\n
\n
<\/i> ka\u017cdorazowo waga wyrob\u00f3w w\u0119glowych jest przeliczana na kg zgodnie z przelicznikiem ustalonym na karcie towaru, na zak\u0142adce [Dodatkowe]\/ [Akcyza]<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$
Pozycja cennika \u2013 Akcyza na wyroby w\u0119glowe<\/figcaption><\/figure>\n
\n
<\/i> Na formularzu nabywcy (menu Og\u00f3lne\/ Kontrahenci<\/em>), na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong> zaznaczono parametr Zwolnienie z akcyzy na wyroby w\u0119glowe <\/strong>(parametr mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c zaznaczy\u0107 na fakturze, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n
$\"\"$ <\/p>\n
\n
<\/i> Na Fakturze Sprzeda\u017cy, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> nie mo\u017ce by\u0107 zaznaczony parametr Umowa na dostawy w\u0119gla<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n
Numer dokumentu to\u017csamo\u015bci na wydruku o\u015bwiadczenia dla osoby fizycznej<\/strong><\/h5>\n
Je\u015bli nabywc\u0105 faktury jest osoba fizyczna<\/strong> to na wydrukach Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza, Eko \u2013 Faktura <\/em>zawieraj\u0105cymi o\u015bwiadczenie, drukowany jest r\u00f3wnie\u017c numer dokumentu to\u017csamo\u015bci<\/strong> nabywcy, kt\u00f3ry nale\u017cy uprzednio uzupe\u0142ni\u0107 na formularzu kontrahenta:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
lub bezpo\u015brednio na dokumencie zwi\u0105zanym ze sprzeda\u017c\u0105 \u2013 Wydaniu Zewn\u0119trznym\/ Paragonie b\u0105d\u017a na Fakturze Sprzeda\u017cy \u2013 na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Drukowanie przyczyny zwolnienia z podatku akcyzowego<\/strong><\/h5>\n
W przypadku sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w\u0119glowych zwolnionych z akcyzy, na wydruku Faktury Sprzeda\u017cy nale\u017cy wskaza\u0107 przyczyn\u0119 zwolnienia. W Comarch ERP Optima przyczyn\u0119 definiujemy w oparciu o atrybut kontrahenta. W menu Start\/Konfiguracja\/ Firma\/ Magazyn\/ Akcyza \u2013 wyroby w\u0119glowe<\/em>, w sekcji Atrybut do okre\u015blenia podstawy prawnej zwolnienia, po naci\u015bni\u0119ciu przycisku Atrybut<\/strong>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
nale\u017cy doda\u0107 atrybut o dowolnym kodzie, np. AKCYZA i formacie: lista<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Na zak\u0142adce [Pozycje listy] nale\u017cy poda\u0107 mo\u017cliwe przyczyny zwolnienia z podatku akcyzowego: $\"\"$ <\/p>\n
Dodany atrybut nale\u017cy wybra\u0107 z listy poprzez przycisk $\"\"$ :<\/p>\n
Je\u015bli na Fakturze Sprzeda\u017cy, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> jest zaznaczony parametr Zwolnienie z akcyzy <\/strong>(mo\u017cna zaznaczy\u0107 na formularzu kontrahenta na zak\u0142adce [Handlowe]), w oknie Pozycji dokumentu, na zak\u0142adce [Akcyza]<\/strong> widnieje sekcja Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/strong>, w kt\u00f3rej znajduje si\u0119 atrybut wskazany w konfiguracji wraz z warto\u015bciami listy do wyboru:<\/p>\n
$\"\"$ Je\u015bli na formularzu kontrahenta b\u0119d\u0105cego nabywc\u0105 wyrob\u00f3w w\u0119glowych, na zak\u0142adce [Atrybuty]<\/strong> zostanie przypisany atrybut z konfiguracji wraz z warto\u015bci\u0105:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
w\u00f3wczas po wybraniu tego kontrahenta na FS, warto\u015b\u0107 atrybutu zostanie automatycznie umieszczona w sekcji Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia<\/strong>, tym samym nie trzeba b\u0119dzie tej warto\u015bci podawa\u0107 r\u0119cznie.<\/p>\n
W przypadku dokumentu zatwierdzonego na sta\u0142e, informacje o przeznaczeniu uprawniaj\u0105cym do zwolnienia mo\u017ce edytowa\u0107 operator, kt\u00f3ry w menu Start\/Konfiguracja\/ Program\/ U\u017cytkowe\/ Operatorzy<\/em> \u2013 na swojej kartotece, na zak\u0142adce [Parametry] <\/strong>w podzak\u0142adce [Handel, Serwis]<\/strong> ma zaznaczony parametr Zmiana danych dodatkowych na zatwierdzonym dok.<\/strong><\/p>\n
Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia z akcyzy wskazane w oknie pozycji FS jest drukowane dla danego kodu CN wyrobu w\u0119glowego na wydrukach Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza, Eko \u2013 Faktura<\/em><\/strong>.<\/p>\n
Umowa na dostawy w\u0119gla<\/strong><\/h5>\n
W przypadku zawarcia okresowej umowy na dostaw\u0119 wyrob\u00f3w w\u0119glowych pomi\u0119dzy sprzedawc\u0105 a finalnym nabywc\u0105 w\u0119glowym, o\u015bwiadczenie o przeznaczeniu wyrob\u00f3w na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia mo\u017ce zosta\u0107 z\u0142o\u017cone w tre\u015bci tej umowy,<\/strong> pod warunkiem ka\u017cdorazowego dokumentowania sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Faktur\u0105 Sprzeda\u017cy.<\/p>\n
W takiej sytuacji na karcie kontrahenta (menu Og\u00f3lne\/ Kontrahenci<\/em>), na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong> nale\u017cy zaznaczy\u0107 parametr Umowa na dostawy w\u0119gla<\/strong>.<\/p>\n
Parametr jest r\u00f3wnie\u017c dost\u0119pny na formularzu Faktury Sprzeda\u017cy na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong>. Jego ustawienie na faktur\u0119 jest przenoszone z karty kontrahenta, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 r\u0119cznej zmiany przez u\u017cytkownika. Je\u015bli parametr jest zaznaczony na Fakturze Sprzeda\u017cy, w\u00f3wczas na wydrukach Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza, Eko \u2013 Faktura<\/em> nie jest drukowane o\u015bwiadczenie nabywcy o przeznaczeniu wyrob\u00f3w w\u0119glowych na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia. W przeciwnym wypadku, przy sprzeda\u017cy w\u0119gla powy\u017cej 200 kg, o\u015bwiadczenie zostanie wydrukowane na fakturze.<\/p>\n
Informacje na wydruku Faktury Sprzeda\u017cy<\/h4>\n
Dla Faktury Sprzeda\u017cy z zaznaczonym parametrem Zwolnienie z akcyzy<\/strong>, na wydrukach:<\/p>\n
\n
<\/i> Faktura VAT (GenRap)\/ Akcyza<\/em><\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Eko – Faktura\/ \u015bwiadectwo jako\u015bci\/ o\u015bwiadczenie o\u015bwiadczenie i Faktura\/ \u015bwiadectwo jako\u015bci\/ o\u015bwiadczenie (sPrint)\u00a0<\/em><\/strong>(razem z faktur\u0105 drukowane jest \u015bwiadectwo jako\u015bci paliw sta\u0142ych oraz o\u015bwiadczenie o kraju pochodzenia w\u0119gla, wi\u0119cej informacji na ten temat znajduje si\u0119 w artyku\u0142ach \u015awiadectwo jako\u015bci paliw sta\u0142ych<\/a> i O\u015bwiadczenie o kraju pochodzenia w\u0119gla<\/a><\/strong>)<\/li>\n<\/ul>\n
drukowane s\u0105 kody CN, przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia z podatku akcyzowego oraz ilo\u015b\u0107 wyrob\u00f3w w\u0119glowych wyra\u017cona w kilogramach. Je\u015bli towar na Fakturze Sprzeda\u017cy wyst\u0119puje w innej jednostce miary ni\u017c kg, to pod ilo\u015bci\u0105 z dokumentu, drukowana jest ilo\u015b\u0107 w przeliczeniu na kg ( na podstawie przelicznika ustalonego na karcie towaru, na zak\u0142adce [Dodatkowe]<\/strong> w sekcji Akcyza na wyroby w\u0119glowe<\/em>).<\/p>\n
Je\u015bli na formularzu Faktury Sprzeda\u017cy na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> nie jest zaznaczony parametr Umowa na dostawy w\u0119gla <\/strong>oraz dla kt\u00f3regokolwiek z kod\u00f3w CN \u0142\u0105czna suma ilo\u015bci towaru przekracza 200 kg, na wydruku faktury drukowane jest o\u015bwiadczenie o przeznaczeniu wyrob\u00f3w w\u0119glowych na cele uprawniaj\u0105ce do zwolnienia z podatku akcyzowego.<\/p>\n
Deputaty w\u0119glowe<\/h4>\n
W przypadku przekazania wyrob\u00f3w w\u0119glowych pracownikom w ramach tzw. deputat\u00f3w w\u0119glowych, z uwagi na to, \u017ce nie dochodzi do sprzeda\u017cy tych wyrob\u00f3w, pracodawca nie wystawia faktury. Przekazanie w\u0119gla pracownikom w ramach deputatu w\u0119glowego nale\u017cy w programie realizowa\u0107 poprzez dokument Rozchodu Wewn\u0119trznego, na kt\u00f3rym nale\u017cy zaznaczy\u0107 parametr Zwolnienie z akcyzy <\/strong>(formularz RW \u2013 zak\u0142adka [Kontrahent]<\/strong>).<\/p>\n
Pracodawca jest zobowi\u0105zany do pobrania od pracownika o\u015bwiadczenia o\u00a0przeznaczeniu wyrob\u00f3w w\u0119glowych wed\u0142ug tych samych zasad jak przy sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w\u0119glowych osobie fizycznej. W tym celu z poziomu formularza Rozchodu Wewn\u0119trznego dost\u0119pny jest wydruk Akcyza (GenRap)\/ O\u015bwiadczenie<\/em><\/strong>. Na formularzu Rozchodu Wewn\u0119trznego na zak\u0142adce [Kontrahent] <\/strong>do pola Dokument to\u017csamo\u015bci<\/strong>, z karty pracownika pobierany jest numer dowodu osobistego b\u0105d\u017a numer paszportu je\u015bli nie podano numeru dowodu. Dokument to\u017csamo\u015bci jest drukowany na o\u015bwiadczeniu.<\/p>\n
Dodatkowo pracodawca jest zobowi\u0105zany do sporz\u0105dzenia kwartalnej listy uprawnionych odbiorc\u00f3w <\/strong>zawieraj\u0105cej:<\/p>\n
\n
<\/i> imi\u0119 i\u00a0nazwisko,<\/li>\n
<\/i> numer dowodu osobistego lub nazw\u0119 i numer innego dokumentu stwierdzaj\u0105cego to\u017csamo\u015b\u0107,<\/li>\n
<\/i> numer PESEL.<\/li>\n<\/ul>\nT\u0119 list\u0119 nale\u017cy sporz\u0105dzi\u0107 na podstawie Rozchod\u00f3w Wewn\u0119trznych wystawionych na potrzeby udokumentowania deputatu w\u0119glowego, mo\u017cna j\u0105 wydrukowa\u0107 z poziomu Ewidencji wyrob\u00f3w w\u0119glowych (menu Handel\/ Inne<\/em>). W tym celu nale\u017cy wybra\u0107 wydruk Zestawienie odbiorc\u00f3w deputatu w\u0119glowego (GenRap)\/ Wz\u00f3r standard<\/em><\/strong>.
\n<\/a><\/p>\n
Ewidencja wyrob\u00f3w w\u0119glowych<\/h3>\n
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0119glowych wymaga prowadzenia Ewidencji sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w\u0119glowych<\/strong>. W\u00a0programie ta opcja jest dost\u0119pna z\u00a0poziomu menu Handel\/ Inne\/ Ewidencja wyrob\u00f3w\u00a0w\u0119glowych<\/em>:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Ewidencja wyrob\u00f3w w\u0119glowych<\/em><\/p>\n
Dotyczy wersji: 2022.1.1<\/strong><\/div><\/div><\/div><\/section>\n
Na zak\u0142adce [Wyroby wydane]<\/strong> ewidencja zawiera informacje o\u00a0sprzedanych\/zu\u017cytych wyrobach w\u0119glowych na\u00a0podstawie dokument\u00f3w\u00a0FS\/WZ i\u00a0RW.<\/p>\n
Na zak\u0142adce [Wyroby przyj\u0119te]<\/strong> ewidencja zawiera informacje o wyrobach w\u0119glowych na\u00a0podstawie dokument\u00f3w\u00a0PZ i PW.<\/p>\n
Zak\u0142adka [Dokumenty dostawy]<\/strong> zawiera informacje o utworzonych (r\u0119cznie b\u0105d\u017a na podstawie Faktury sprzeda\u017cy) Dokumentach dostawy, niezb\u0119dnych do wygenerowania elektronicznego dokumentu dostawy eDD. Zak\u0142adka jest widoczna wy\u0142\u0105cznie na licencji Handel Plus. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zak\u0142adki [Dokumenty dostawy]<\/strong> znajduj\u0105 si\u0119 w artykule Elektroniczne dokumenty dostawy eDD.<\/a><\/p>\n
Ewidencj\u0119 sprzedanych\/ zu\u017cytych\u00a0wyrob\u00f3w\u00a0w\u0119glowych mo\u017cna wyfiltrowa\u0107 w oparciu o parametry:<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> RW, FS, WZ<\/strong> \u2013 nale\u017cy zaznaczy\u0107 rodzaj dokument\u00f3w, kt\u00f3re chcemy wy\u015bwietli\u0107 w ewidencji. Je\u015bli zaznaczono WZ i FS, dla Wyda\u0144 Zewn\u0119trznych powi\u0105zanych z Fakturami, w oknie ewidencji wy\u015bwietlana jest Faktura Sprzeda\u017cy. Dokumenty RW umo\u017cliwiaj\u0105 wyfiltrowanie deputat\u00f3w w\u0119glowych.<\/li>\n
<\/i> Zwolnione, Opodatkowane<\/strong> \u2013 pozwalaj\u0105 na wy\u015bwietlenie dokument\u00f3w\u00a0zwolnionych z podatku akcyzowego lub nie.<\/li>\n
<\/i> Pomijaj sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0119glowych w ilo\u015bci nieprzekraczaj\u0105cej 200 kg<\/strong> – pozwala na pomini\u0119cie w\u00a0ewidencji dokument\u00f3w, na kt\u00f3rych suma wyrob\u00f3w\u00a0w\u0119glowych jest nie wi\u0119ksza ni\u017c 200 kg.<\/li>\n
<\/i> Pomijaj faktury, do kt\u00f3rych utworzono dokumenty dostawy<\/strong> \u2013 pozwala na pomini\u0119cie w Ewidencji wyrob\u00f3w w\u0119glowych Faktur, do kt\u00f3rych utworzono Dokumenty dostawy. Parametr jest widoczny wy\u0142\u0105cznie w module Handel Plus i po zaznaczeniu parametru FS w Filtrze aktywnym.<\/li>\n<\/ul>\n
Ewidencja sprzedanych\/ zu\u017cytych\u00a0wyrob\u00f3w\u00a0w\u0119glowych zawiera informacje o:<\/strong><\/p>\n
\n
<\/i> Nr dokumentu<\/strong> \u2013 uwzgl\u0119dnionego w ewidencji,<\/li>\n
<\/i> Dacie wystawienia<\/strong> \u2013 pobranej z dokumentu,<\/li>\n
<\/i> Dacie wydania<\/strong> \u2013 wyrobu w\u0119glowego:\n
\n
<\/i> dla FS niepowi\u0105zanej z WZ \u2013 data sprzeda\u017cy z FS,<\/li>\n
<\/i> dla FS powi\u0105zanej z WZ \u2013 data wydania z WZ. W przypadku kiedy z FS jest powi\u0105zanych kilka WZ, wy\u015bwietlane s\u0105 po przecinku daty wydania wszystkich WZ,<\/li>\n
<\/i> dla WZ \u2013 data wydania z dokumentu WZ,<\/li>\n
<\/i> dla RW \u2013 data wystawienia RW,<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
<\/i> Danych odbiorcy<\/strong> \u2013 s\u0105 to dane nabywcy z dokumentu,<\/li>\n
<\/i> Nazwie wyrobu<\/strong> \u2013 jest to nazwa pozycji towarowej pobrana z dokumentu,<\/li>\n
<\/i> Kodzie CN<\/strong> \u2013 przypisanym do wyrobu w\u0119glowego,<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015bci w\u00a0kg zwolnionej<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015bci w\u00a01000kg zwolnionej,<\/strong><\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 w kg opodatkowanej<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Ilo\u015b\u0107 w 1000kg opodatkowanej<\/strong>,<\/li>\n
<\/i> Przeznaczeniu uprawniaj\u0105cym do zwolnienia<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n
Na g\u00f3rnej wst\u0105\u017cce programu pod ikon\u0105 Wydruk danych<\/em> dost\u0119pny jest wydruk ewidencji\u00a0<\/strong>zawieraj\u0105cy dla wyrob\u00f3w\u00a0wydanych kolumny: Nr dokumentu, Data wystawienia, Data wydania, Dane odbiorcy, Nazwa wyrobu, Kod CN, Ilo\u015b\u0107 zwolniona w\u00a0kg, Ilo\u015b\u0107 opodatkowana w kg, Przeznaczenie uprawniaj\u0105ce do zwolnienia.<\/em><\/p>\n
Dost\u0119pny jest te\u017c wydruk: Wz\u00f3r z\u00a0sum\u0105 ilo\u015bci<\/strong>, na kt\u00f3rym dodatkowo drukowane jest podsumowanie ilo\u015bci sprzedanej zwolnionej oraz opodatkowanej. <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":11,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":0,"_ht_kb_post_views_count":3164,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[440],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-5618","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-wyroby-weglowe"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/5618","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5618"}],"version-history":[{"count":52,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/5618\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":54539,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/5618\/revisions\/54539"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5618"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=5618"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=5618"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}