Podatnicy, kt\u00f3rzy nie s\u0105 obowi\u0105zani do prowadzenia ewidencji sprzeda\u017cy, mog\u0105 w\u00a0celu obliczenia podatku nale\u017cnego dokona\u0107 podzia\u0142u sprzeda\u017cy za dany miesi\u0105c w\u00a0proporcjach wynikaj\u0105cych z\u00a0udokumentowanych zakup\u00f3w.<\/p>\n

R\u00f3wnocze\u015bnie Rozporz\u0105dzenie w\u00a0sprawie prowadzenia Ksi\u0105\u017cki przychod\u00f3w i\u00a0rozchod\u00f3w m\u00f3wi, \u017ce: Podatnicy, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w\u00a0art. 30 Ustawy o\u00a0VAT, mog\u0105 ewidencjonowa\u0107 przychody w\u00a0ksi\u0119dze oraz w\u00a0ewidencji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z\u00a0podatkiem od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug z\u00a0tym, \u017ce na koniec miesi\u0105ca przych\u00f3d pomniejsza si\u0119 o\u00a0nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug <\/em>(art. 24 Rozporz\u0105dzenia<\/em>).<\/p>\n

W celu poprawnego rozbicia sprzeda\u017cy metod\u0105 struktury zakup\u00f3w, nale\u017cy w\u00a0programie odpowiednio wprowadzi\u0107 dokumenty do rejestru VAT, i\u00a0tak:\u00a0

\n
\n
<\/i> Warto\u015b\u0107 przychodu powinna by\u0107 wprowadzana do Rejestru Sprzeda\u017cy z\u00a0zaznaczeniem parametru\u00a0Sprzeda\u017c detaliczna<\/strong> w\u00a0stawce zwolnionej, w\u00a0polu Warto\u015b\u0107 brutto.<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong>\n
$\"\"$
Poprawny spos\u00f3b wprowadzenia sprzeda\u017cy detalicznej<\/figcaption><\/figure>\n
\u00a0<\/strong><\/strong><\/li>\n
<\/i> Faktury zakupowe, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dnione przy rozliczeniu struktury zakup\u00f3w, musz\u0105 mie\u0107 zaznaczony Rodzaj<\/strong>: Towar<\/em>, przy czym struktur\u0119 zakup\u00f3w mo\u017cna wylicza\u0107 przy uwzgl\u0119dnieniu wszystkich rejestr\u00f3w lub wybra\u0107 tylko jeden konkretny rejestr. <\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Wyliczenie struktury zakup\u00f3w<\/h3>\n
Na formatce do wyliczenia struktury zakup\u00f3w (Rejestry VAT\/ Struktura zakup\u00f3w)<\/em> u\u017cytkownik powinien wprowadzi\u0107 nast\u0119puj\u0105ce informacje:<\/p>\n
Rozliczenie sprzeda\u017cy za miesi\u0105c \u2013 <\/em><\/strong>rok i\u00a0miesi\u0105c, za kt\u00f3ry sprzeda\u017c ma by\u0107 rozliczana struktur\u0105 zakup\u00f3w.<\/p>\n
Korekt\u0119 umie\u015bci\u0107 w\u00a0rejestrze \u2013<\/em><\/strong> nazwa Rejestru Sprzeda\u017cy, w\u00a0kt\u00f3rym zostanie umieszczona korekta nale\u017cnego podatku VAT (przy czym, je\u017celi w\u00a0danym miesi\u0105cu by\u0142a ju\u017c wyliczana struktura zakup\u00f3w, to program automatycznie wymusi zapis dokumentu korekcyjnego do tego samego rejestru, co poprzednio).<\/p>\n
Struktura zakup\u00f3w wg rejestru \u2013 <\/em><\/strong>nazwa Rejestru Zakup\u00f3w, z\u00a0kt\u00f3rego zapisy maj\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dnione przy liczeniu struktur\u0105 zakup\u00f3w (zwykle s\u0105 to wszystkie rejestry).<\/p>\n
Za okres <\/strong>\u2013 okres, za kt\u00f3ry zakupy maj\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy liczeniu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w (zwykle jest to ten sam miesi\u0105c, za kt\u00f3ry wyliczana jest sprzeda\u017c).<\/p>\n
Formatk\u0119 obs\u0142uguj\u0105 standardowe przyciski – przejd\u017a do artyku\u0142u<\/a>.<\/p>\n
W tym miejscu zostan\u0105 opisane tylko przyciski i\u00a0pola charakterystyczne dla tej formatki.<\/p>\n
$\"\"$ \u00a0Przelicz struktur\u0119 zakup\u00f3w<\/em> – przycisk pozwala na przeliczenie struktury zakup\u00f3w, funkcja uruchamiana jest r\u00f3wnie\u017c za pomoc\u0105 klawisza <F8><\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$
Struktura zakup\u00f3w<\/figcaption><\/figure>\n
Po dokonaniu przeliczenia struktury zakup\u00f3w, w\u00a0dolnej cz\u0119\u015bci okna widoczne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje: stawka VAT, \u0142\u0105czne zakupy brutto w\u00a0poszczeg\u00f3lnych stawkach, procentowy udzia\u0142 zakupu w\u00a0poszczeg\u00f3lnych stawkach, sprzeda\u017c brutto rozbita proporcjonalnie do zakup\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych stawkach, warto\u015b\u0107 VAT sprzeda\u017cy, warto\u015b\u0107 netto sprzeda\u017cy.<\/p>\n
Po wyliczeniu struktury zakup\u00f3w i\u00a0wci\u015bni\u0119ciu przycisku Zapisz<\/em>,<\/strong> program automatycznie generuje zapis korekcyjny w\u00a0Rejestrze Sprzeda\u017cy. Zapis ten zawiera wystornowan\u0105 warto\u015b\u0107 w\u00a0stawce zwolnionej oraz warto\u015bci netto i\u00a0VAT dla poszczeg\u00f3lnych stawek VAT. Zapis nale\u017cy zaksi\u0119gowa\u0107 do zapis\u00f3w Ksi\u0119gi Handlowej <\/em>lub Ksi\u0119gi Podatkowej<\/em> w\u00a0celu pomniejszenia przychodu, kt\u00f3ry uprzednio zaksi\u0119gowano w\u00a0warto\u015bci brutto, o\u00a0warto\u015b\u0107 naliczonego podatku VAT.<\/p>\n
Warto\u015bci netto sprzeda\u017cy w poszczeg\u00f3lnych stawkach i VAT nale\u017cny, po wyliczeniu, zostan\u0105 uwzgl\u0119dnione automatycznie na deklaracji JPK_V7.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Podatnicy, kt\u00f3rzy nie s\u0105 obowi\u0105zani do prowadzenia ewidencji sprzeda\u017cy, mog\u0105 w\u00a0celu obliczenia podatku nale\u017cnego dokona\u0107 podzia\u0142u sprzeda\u017cy za dany miesi\u0105c w\u00a0proporcjach wynikaj\u0105cych z\u00a0udokumentowanych zakup\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie Rozporz\u0105dzenie w\u00a0sprawie prowadzenia Ksi\u0105\u017cki przychod\u00f3w i\u00a0rozchod\u00f3w m\u00f3wi, \u017ce: Podatnicy, o\u00a0kt\u00f3rych mowa w\u00a0art. 30 Ustawy o\u00a0VAT, mog\u0105 ewidencjonowa\u0107 przychody w\u00a0ksi\u0119dze oraz w\u00a0ewidencji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z\u00a0podatkiem od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug z\u00a0tym, \u017ce na […]<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":4,"_ht_kb_post_views_count":3893,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":3,"footnotes":""},"ht_kb_category":[173,174],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-6379","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-rejestry-vat","ht_kb_category-rejestry-vat-ksiega-handlowa"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6379","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6379"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6379\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":41702,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6379\/revisions\/41702"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6379"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=6379"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=6379"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}