{"id":6387,"date":"2017-09-21T09:13:27","date_gmt":"2017-09-21T09:13:27","guid":{"rendered":"http:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/?post_type=ht_kb&#038;p=6387"},"modified":"2024-12-04T15:20:13","modified_gmt":"2024-12-04T15:20:13","slug":"rozliczenie-podatku-vat-metoda-kasowa","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/dokumentacja\/rozliczenie-podatku-vat-metoda-kasowa\/","title":{"rendered":"Rozliczenie podatku VAT metod\u0105 kasow\u0105"},"content":{"rendered":"<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"Comarch ERP Optima  - Metoda kasowa (film z lektorem)\" width=\"920\" height=\"518\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/Sy5XN3gkJZc?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" allowfullscreen><\/iframe><\/p>\n<p>Ma\u0142ym podatnikiem w\u00a0rozumieniu ustawy o\u00a0VAT jest podatnik VAT:\u00a0 <div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\"><\/div>\n<ul>\n<li>U kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy (wraz z\u00a0kwot\u0105 podatku) nie przekroczy\u0142a w\u00a0poprzednim roku podatkowym wyra\u017conej w\u00a0z\u0142otych kwoty odpowiadaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci 1\u00a0200\u00a0000 EURO.<\/li>\n<li>Prowadz\u0105cy przedsi\u0119biorstwo maklerskie, zarz\u0105dzaj\u0105cy funduszami powierniczymi, b\u0119d\u0105cy agentem, zleceniobiorc\u0105 lub inn\u0105 osob\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 us\u0142ugi o\u00a0podobnym charakterze, z\u00a0wyj\u0105tkiem komisu \u2013 je\u017celi kwota prowizji lub innych postaci wynagrodzenia za wykonane us\u0142ugi (wraz z\u00a0kwot\u0105 podatku) nie przekroczy\u0142a w\u00a0poprzednim roku podatkowym wyra\u017conej w\u00a0z\u0142otych kwoty odpowiadaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci 45\u00a0000 EURO.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Najwa\u017cniejsz\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 w\u00a0zakresie rozliczenia VAT przez ma\u0142ych podatnik\u00f3w jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru metody kasowej rozliczania VAT. Metoda ta polega na tym, \u017ce obowi\u0105zek podatkowy w\u00a0VAT powstaje z\u00a0dniem uregulowania ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c 180 dni od dnia wydania towaru lub wykonania us\u0142ugi, je\u017celi kontrahent nie jest podatnikiem VAT czynnym. W\u00a0przeciwnym wypadku obowi\u0105zek podatkowy powstanie z\u00a0dniem uregulowania ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci.<\/p>\n<section class=\"msp-alert-box msp-alert-version v2020-1\"><div class=\"msp-alert-icon\"><svg width=\"16\" height=\"16\" class=\"kb-icon kb-icon--info\" aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" viewBox=\"0 0 32 32\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\">\r\n    <g id=\"[AP]-Iconography\" stroke=\"none\" stroke-width=\"1\" fill=\"none\" fill-rule=\"evenodd\">\r\n        <g id=\"Iconography_sortowanie-po-kategorii\" transform=\"translate(-715.000000, -3631.000000)\" fill=\"currentColor\">\r\n            <g id=\"Group-8\" transform=\"translate(286.000000, 548.000000)\">\r\n                <g id=\"Iconography-Card-\" transform=\"translate(381.000000, 3043.000000)\">\r\n                    <g id=\"0-Icons-\/-24-\/-Data-\/-Info-\/-Outlined\" transform=\"translate(48.000000, 40.000000)\">\r\n                        <path d=\"M15.9993333,2.024 C23.706,2.024 29.9753333,8.29333333 29.9753333,16 C29.9753333,23.7066667 23.706,29.976 15.9993333,29.976 C8.294,29.976 2.02466667,23.7066667 2.02466667,16 C2.02466667,8.29333333 8.294,2.024 15.9993333,2.024 Z M15.9993333,4.024 C9.39666667,4.024 4.02466667,9.396 4.02466667,16 C4.02466667,22.604 9.39666667,27.976 15.9993333,27.976 C22.6033333,27.976 27.9753333,22.604 27.9753333,16 C27.9753333,9.396 22.6033333,4.024 15.9993333,4.024 Z M15.9993333,14.9877333 C16.69,14.9877333 17.2486667,15.5477333 17.2486667,16.2370667 L17.2486667,22.6770667 C17.2486667,23.3677333 16.69,23.9264 15.9993333,23.9264 C15.3086667,23.9264 14.75,23.3677333 14.75,22.6770667 L14.75,16.2370667 C14.75,15.5477333 15.3086667,14.9877333 15.9993333,14.9877333 Z M15.9993333,9.32293333 C16.862,9.32293333 17.566,10.0256 17.566,10.8896 C17.566,11.7536 16.862,12.4562667 15.9993333,12.4562667 C15.1366667,12.4562667 14.434,11.7536 14.434,10.8896 C14.434,10.0256 15.1366667,9.32293333 15.9993333,9.32293333 Z\" id=\"Color\"><\/path>\r\n                    <\/g>\r\n                <\/g>\r\n            <\/g>\r\n        <\/g>\r\n    <\/g>\r\n<\/svg><\/div><div class=\"msp-alert-body\"><div class=\"msp-alert-title\">Dotyczy wersji: <strong>2020.1.1<\/strong><\/div><div class=\"msp-alert-content\"><p>Podatnicy, kt\u00f3rzy wybior\u0105 kasowe rozliczenie deklaracji VAT w pierwszym roku funkcjonowania dzia\u0142alno\u015bci musz\u0105 rozlicza\u0107 VAT w okresach miesi\u0119cznych. W kolejnych latach kontynuuj\u0105c rozliczenia VAT metod\u0105 kasow\u0105 nale\u017cy ju\u017c sk\u0142ada\u0107 deklaracje kwartalne i zaznaczy\u0107 w Konfiguracji parametr <strong>Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong>.<\/div><\/div><\/section>\n<p>Podatek nale\u017cny mo\u017ce zosta\u0107 obni\u017cony o podatek naliczony przy nabyciu towar\u00f3w i us\u0142ug w rozliczeniu za kwarta\u0142\/miesi\u0105c, w kt\u00f3rym:<\/p>\n<ul>\n<li>uregulowano cz\u0119\u015bciowo lub w\u00a0ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0otrzymanej od kontrahenta faktury,<\/li>\n<li>dokonano zap\u0142aty podatku wynikaj\u0105cego z\u00a0dokumentu celnego.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dodatkowo mali podatnicy, kt\u00f3rzy wybrali metod\u0119 kasow\u0105 rozliczania VAT, sk\u0142adaj\u0105 deklaracje podatkowe za okresy kwartalne (za wyj\u0105tkiem pierwszych 12 miesi\u0119cy od rejestracji do VAT, gdzie deklaracje VAT sk\u0142adane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych), w terminie, do 25 dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po kwartale, w kt\u00f3rym powsta\u0142 obowi\u0105zek podatkowy.<\/p>\n<p>W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszymi u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru zwyk\u0142ej lub kasowej metody rozliczania VAT.<\/p>\n<p>Mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyboru kasowej metody rozliczania podatku VAT i wyliczania deklaracji JPK_V7 za okresy kwartalne lub miesi\u0119czne dost\u0119pna jest w <em>Konfiguracji firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe.<\/em><\/p>\n<figure id=\"attachment_12757\" aria-describedby=\"caption-attachment-12757\" style=\"width: 472px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-12757 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/rozliczanie-VAT.png\" alt=\"\" width=\"472\" height=\"98\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/rozliczanie-VAT.png 472w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/rozliczanie-VAT-300x62.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/rozliczanie-VAT-50x10.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2018\/06\/rozliczanie-VAT-320x66.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 472px) 100vw, 472px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-12757\" class=\"wp-caption-text\">Metoda rozliczania VAT<\/figcaption><\/figure>\n<section class=\"msp-alert-box msp-alert-version v2020-1\"><div class=\"msp-alert-icon\"><svg width=\"16\" height=\"16\" class=\"kb-icon kb-icon--info\" aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" viewBox=\"0 0 32 32\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\">\r\n    <g id=\"[AP]-Iconography\" stroke=\"none\" stroke-width=\"1\" fill=\"none\" fill-rule=\"evenodd\">\r\n        <g id=\"Iconography_sortowanie-po-kategorii\" transform=\"translate(-715.000000, -3631.000000)\" fill=\"currentColor\">\r\n            <g id=\"Group-8\" transform=\"translate(286.000000, 548.000000)\">\r\n                <g id=\"Iconography-Card-\" transform=\"translate(381.000000, 3043.000000)\">\r\n                    <g id=\"0-Icons-\/-24-\/-Data-\/-Info-\/-Outlined\" transform=\"translate(48.000000, 40.000000)\">\r\n                        <path d=\"M15.9993333,2.024 C23.706,2.024 29.9753333,8.29333333 29.9753333,16 C29.9753333,23.7066667 23.706,29.976 15.9993333,29.976 C8.294,29.976 2.02466667,23.7066667 2.02466667,16 C2.02466667,8.29333333 8.294,2.024 15.9993333,2.024 Z M15.9993333,4.024 C9.39666667,4.024 4.02466667,9.396 4.02466667,16 C4.02466667,22.604 9.39666667,27.976 15.9993333,27.976 C22.6033333,27.976 27.9753333,22.604 27.9753333,16 C27.9753333,9.396 22.6033333,4.024 15.9993333,4.024 Z M15.9993333,14.9877333 C16.69,14.9877333 17.2486667,15.5477333 17.2486667,16.2370667 L17.2486667,22.6770667 C17.2486667,23.3677333 16.69,23.9264 15.9993333,23.9264 C15.3086667,23.9264 14.75,23.3677333 14.75,22.6770667 L14.75,16.2370667 C14.75,15.5477333 15.3086667,14.9877333 15.9993333,14.9877333 Z M15.9993333,9.32293333 C16.862,9.32293333 17.566,10.0256 17.566,10.8896 C17.566,11.7536 16.862,12.4562667 15.9993333,12.4562667 C15.1366667,12.4562667 14.434,11.7536 14.434,10.8896 C14.434,10.0256 15.1366667,9.32293333 15.9993333,9.32293333 Z\" id=\"Color\"><\/path>\r\n                    <\/g>\r\n                <\/g>\r\n            <\/g>\r\n        <\/g>\r\n    <\/g>\r\n<\/svg><\/div><div class=\"msp-alert-body\"><div class=\"msp-alert-title\">Dotyczy wersji: <strong>2020.1.1<\/strong><\/div><div class=\"msp-alert-content\">Po zaznaczeniu dla parametru <strong>Rozliczanie VAT metod\u0105 <\/strong>opcji <strong>kasow\u0105 <\/strong>automatycznie zaznaczany jest parametr <strong>Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong>. U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego odznaczenia.<\/div><\/div><\/section>\n<p>Na formatce faktury w\u00a0Rejestrze Sprzeda\u017cy, przy w\u0142\u0105czonej metodzie kasowej wprowadzono parametr <strong>Wg kasy<\/strong> oraz pole <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-40448\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png\" alt=\"\" width=\"118\" height=\"23\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png 118w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT-50x10.png 50w\" sizes=\"auto, (max-width: 118px) 100vw, 118px\" \/>. Po naci\u015bni\u0119ciu przycisku <strong>Do VAT<\/strong>\u00a0u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprawdzenia i\u00a0ewentualnego skorygowania kwot do rozliczenia VAT (zmiana kwot jest mo\u017cliwa po uprzednim odznaczeniu parametru <strong>Wg kasy<\/strong>).<\/p>\n<figure id=\"attachment_40446\" aria-describedby=\"caption-attachment-40446\" style=\"width: 600px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-40446 size-full\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Kwoty-dla-rozliczenia-VAT.png\" alt=\"\" width=\"600\" height=\"384\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Kwoty-dla-rozliczenia-VAT.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Kwoty-dla-rozliczenia-VAT-300x192.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Kwoty-dla-rozliczenia-VAT-50x32.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Kwoty-dla-rozliczenia-VAT-320x205.png 320w\" sizes=\"auto, (max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-40446\" class=\"wp-caption-text\">Kwoty dla rozliczenia VAT<\/figcaption><\/figure>\n<p>Je\u017celi jest zaznaczony parametr <strong>Wg kasy<\/strong>, to kwoty na tym oknie rozbijane s\u0105 proporcjonalnie do poszczeg\u00f3lnych zap\u0142at od Kontrahent\u00f3w o statusie <strong>krajowy<\/strong> lub <strong>krajowy \u2013 podatnikiem jest nabywca<\/strong> na poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce. Pozostali kontrahenci rozliczani s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych. Nale\u017cy pami\u0119ta\u0107, \u017ce VAT nale\u017cny musi zosta\u0107 rozliczony nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c 180\u00a0dni od dnia wydania towaru lub wykonania us\u0142ugi, je\u017celi kontrahent nie jest podatnikiem VAT czynnym. W\u00a0celu automatycznego rozbijania sprzeda\u017cy wg dokonywanych zap\u0142at konieczne jest rozliczanie dokumentu w\u00a0module <em>Kasa\/Bank<\/em>.<\/p>\n<p>Je\u017celi parametr <strong>Wg kasy<\/strong> nie jest zaznaczony, to na oknie dzia\u0142aj\u0105 standardowe przyciski pozwalaj\u0105ce na zmian\u0119 kwot.<\/p>\n<p>Na formatce faktury w\u00a0rejestrze VAT zakupu wprowadzono r\u00f3wnie\u017c parametr <strong>Wg kasy <\/strong>oraz pole <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-40448\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png\" alt=\"\" width=\"118\" height=\"23\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png 118w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT-50x10.png 50w\" sizes=\"auto, (max-width: 118px) 100vw, 118px\" \/>. Je\u017celi parametr jest zaznaczony, to faktura jest rozliczana w deklaracji JPK_V7 w momencie ca\u0142kowitej lub cz\u0119\u015bciowej zap\u0142aty.<\/p>\n<p>W przypadku wyst\u0105pienia szczeg\u00f3lnych przypadk\u00f3w przy rozliczaniu VAT metod\u0105 kasow\u0105, nale\u017cy odznaczy\u0107 parametr <strong>Wg kasy<\/strong> i\u00a0r\u0119cznie ustawi\u0107 dat\u0119 rozliczenia na deklaracji.<\/p>\n<section class=\"msp-alert-box msp-alert-warning\"><div class=\"msp-alert-icon\"><svg width=\"16\" height=\"16\" class=\"kb-icon kb-icon--warn\" aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" viewBox=\"0 0 32 32\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\">\r\n    <g id=\"[AP]-Iconography\" stroke=\"none\" stroke-width=\"1\" fill=\"none\" fill-rule=\"evenodd\">\r\n        <g id=\"Iconography_sortowanie-po-kategorii\" transform=\"translate(-552.000000, -10695.000000)\" fill=\"currentColor\">\r\n            <g id=\"Group-8\" transform=\"translate(286.000000, 548.000000)\">\r\n                <g id=\"Iconography-Card-\" transform=\"translate(218.000000, 10107.000000)\">\r\n                    <g id=\"0-Icons\/-24-\/-Status-\/-Alert-\/-Outline\" transform=\"translate(48.000000, 40.000000)\">\r\n                        <path d=\"M16.0008333,3.91866667 C16.3568333,3.91866667 16.6875,4.10933333 16.8661667,4.41866667 L29.6608333,26.5813333 C29.8408333,26.8906667 29.8408333,27.272 29.6608333,27.5813333 C29.4821667,27.8906667 29.1528333,28.0813333 28.7955,28.0813333 L3.2035,28.0813333 C2.8475,28.0813333 2.51683333,27.8906667 2.33816667,27.5813333 C2.1595,27.272 2.1595,26.8906667 2.33816667,26.5813333 L15.1328333,4.41866667 C15.3128333,4.10933333 15.6421667,3.91866667 16.0008333,3.91866667 Z M16.0008333,6.91866667 L4.93683333,26.0813333 L27.0635,26.0813333 L16.0008333,6.91866667 Z M15.9993667,21.9445333 C16.7353667,21.9445333 17.3327,22.5418667 17.3327,23.2778667 C17.3327,24.0138667 16.7353667,24.6112 15.9993667,24.6112 C15.2647,24.6112 14.6660333,24.0138667 14.6660333,23.2778667 C14.6660333,22.5418667 15.2647,21.9445333 15.9993667,21.9445333 Z M15.9997667,11.762 C16.7344333,11.762 17.3171,12.3833333 17.2704333,13.118 L16.9464333,19.0366667 C16.9161303,19.4984848 16.566268,19.8666391 16.1212392,19.9297596 L15.9851,19.9393333 C15.4744333,19.9393333 15.0544333,19.542 15.0224333,19.0326667 L14.7291,13.1113333 C14.6851,12.3793333 15.2664333,11.762 15.9997667,11.762 Z\" id=\"Color\"><\/path>\r\n                    <\/g>\r\n                <\/g>\r\n            <\/g>\r\n        <\/g>\r\n    <\/g>\r\n<\/svg><\/div><div class=\"msp-alert-body\"><div class=\"msp-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"msp-alert-content\">W sytuacji gdy z poziomu <em>Start\/Konfiguracja\/ Firma\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje<\/em>\u00a0<em>i stawki podatkowe<\/em> wybrano rozliczanie VAT metod\u0105 kasow\u0105 oraz na dokumencie w\u00a0rejestrze VAT odznaczymy parametr <em>Wg kasy<\/em>, w\u00f3wczas przy zapisywaniu dokumentu pojawia si\u0119 komunikat: <em>Warto\u015b\u0107 dokumentu jest r\u00f3\u017cna od warto\u015bci do rozliczenia w VAT\u20117. Podatnik rozlicza VAT metod\u0105 kasow\u0105. Parametr Wg kasy powinien by\u0107 zaznaczony lub uzupe\u0142nione kwoty do rozliczenia VAT.<\/em><\/div><\/div><\/section>\n<p><strong>Wyliczanie deklaracji JPK_V7. <\/strong><\/p>\n<p>Deklaracja JPK_V7 w przypadku u\u017cytkownik\u00f3w, kt\u00f3rzy wybrali metod\u0119 kasow\u0105, wyliczana jest za okresy kwartalne (za wyj\u0105tkiem pierwszych 12 miesi\u0119cy od rejestracji do VAT, gdzie deklaracje JPK_V7 sk\u0142adane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych). Je\u017celi w Konfiguracji zaznaczono parametr <strong>Kwartalne rozliczenia VAT<\/strong> to po wej\u015bciu na deklaracje JPK_V7 wyb\u00f3r danego miesi\u0105ca powoduje przeliczenie cz\u0119\u015bci ewidencyjnej JPK_V7 za dany miesi\u0105c. Podatnik w ka\u017cdym momencie (od ka\u017cdego kwarta\u0142u) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 przej\u015bcia na metod\u0119 kasow\u0105 i przez pierwsze 2 kwarta\u0142y przys\u0142uguje mu pe\u0142ne prawo do do\u0142\u0105czenia za\u0142\u0105cznika VAT-ZD z nale\u017cno\u015bciami przeterminowanymi powy\u017cej 90 dni od terminu p\u0142atno\u015bci (w przypadku dokument\u00f3w, dla kt\u00f3rych 90 dni od terminu p\u0142atno\u015bci przypada po 31.12.2018 r.) lub 150 dni od terminu p\u0142atno\u015bci (w przypadku dokument\u00f3w, dla kt\u00f3rych 90 dni od terminu p\u0142atno\u015bci przypada \u00a0przed 01.01.2019 r.) od faktur wystawionych przed wej\u015bciem w rozliczenia kasowe. Faktury wystawione w okresie rozliczenia kasowego nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane na zawiadomieniu VAT-ZD.<\/p>\n<p>Rejestr Sprzeda\u017cy i Zakupu, zak\u0142adka <strong>[Do VAT\/JPK_V7]\u00a0<\/strong>- zosta\u0142 zmieniony spos\u00f3b wy\u015bwietlenia informacji dla poszczeg\u00f3lnych miesi\u0119cy zgodnie z\u00a0tym, co by\u0142o wcze\u015bniej ustawione dla poszczeg\u00f3lnych faktur na polu <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-40448\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2024\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png\" alt=\"\" width=\"118\" height=\"23\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT.png 118w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/Przycisk_Do_VAT-50x10.png 50w\" sizes=\"auto, (max-width: 118px) 100vw, 118px\" \/>.<\/p>\n<section class=\"msp-alert-box msp-alert-warning\"><div class=\"msp-alert-icon\"><svg width=\"16\" height=\"16\" class=\"kb-icon kb-icon--warn\" aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" viewBox=\"0 0 32 32\" version=\"1.1\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\">\r\n    <g id=\"[AP]-Iconography\" stroke=\"none\" stroke-width=\"1\" fill=\"none\" fill-rule=\"evenodd\">\r\n        <g id=\"Iconography_sortowanie-po-kategorii\" transform=\"translate(-552.000000, -10695.000000)\" fill=\"currentColor\">\r\n            <g id=\"Group-8\" transform=\"translate(286.000000, 548.000000)\">\r\n                <g id=\"Iconography-Card-\" transform=\"translate(218.000000, 10107.000000)\">\r\n                    <g id=\"0-Icons\/-24-\/-Status-\/-Alert-\/-Outline\" transform=\"translate(48.000000, 40.000000)\">\r\n                        <path d=\"M16.0008333,3.91866667 C16.3568333,3.91866667 16.6875,4.10933333 16.8661667,4.41866667 L29.6608333,26.5813333 C29.8408333,26.8906667 29.8408333,27.272 29.6608333,27.5813333 C29.4821667,27.8906667 29.1528333,28.0813333 28.7955,28.0813333 L3.2035,28.0813333 C2.8475,28.0813333 2.51683333,27.8906667 2.33816667,27.5813333 C2.1595,27.272 2.1595,26.8906667 2.33816667,26.5813333 L15.1328333,4.41866667 C15.3128333,4.10933333 15.6421667,3.91866667 16.0008333,3.91866667 Z M16.0008333,6.91866667 L4.93683333,26.0813333 L27.0635,26.0813333 L16.0008333,6.91866667 Z M15.9993667,21.9445333 C16.7353667,21.9445333 17.3327,22.5418667 17.3327,23.2778667 C17.3327,24.0138667 16.7353667,24.6112 15.9993667,24.6112 C15.2647,24.6112 14.6660333,24.0138667 14.6660333,23.2778667 C14.6660333,22.5418667 15.2647,21.9445333 15.9993667,21.9445333 Z M15.9997667,11.762 C16.7344333,11.762 17.3171,12.3833333 17.2704333,13.118 L16.9464333,19.0366667 C16.9161303,19.4984848 16.566268,19.8666391 16.1212392,19.9297596 L15.9851,19.9393333 C15.4744333,19.9393333 15.0544333,19.542 15.0224333,19.0326667 L14.7291,13.1113333 C14.6851,12.3793333 15.2664333,11.762 15.9997667,11.762 Z\" id=\"Color\"><\/path>\r\n                    <\/g>\r\n                <\/g>\r\n            <\/g>\r\n        <\/g>\r\n    <\/g>\r\n<\/svg><\/div><div class=\"msp-alert-body\"><div class=\"msp-alert-title\">Uwaga<\/div><div class=\"msp-alert-content\">Je\u015bli w firmie podatek VAT jest rozliczany wed\u0142ug metody kasowej, to Dowody Wewn\u0119trzne wprowadzone do Rejestru VAT b\u0119d\u0105 traktowane jako zap\u0142acone i uwzgl\u0119dniane na deklaracji JPK_V7 z dat\u0105 obowi\u0105zku podatkowego dla sprzeda\u017cy lub z dat\u0105 prawa do odliczenia dla zakupu.<\/div><\/div><\/section>\n<p>W programie bazy, kt\u00f3re <strong>nie<\/strong> <strong>obs\u0142uguj\u0105 <\/strong>metody kasowej mog\u0105 kwalifikowa\u0107 do odpowiedniej deklaracji JPK_V7 automatycznie z poziomu Rejestru VAT Zakupu faktury od ma\u0142ych podatnik\u00f3w. Na karcie kontrahenta <em>Og\u00f3lne\/ Kontrahenci<\/em> na zak\u0142adce <strong>[Handlowe]<\/strong> widnieje parametr <strong>Metoda kasowa VAT<\/strong> <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-47312\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2025\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Metoda-kasowa-VAT.png\" alt=\"\" width=\"138\" height=\"25\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Metoda-kasowa-VAT.png 138w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Metoda-kasowa-VAT-50x9.png 50w\" sizes=\"auto, (max-width: 138px) 100vw, 138px\" \/><strong>\u00a0<\/strong>, dost\u0119pny do zaznaczenia tylko, gdy wcze\u015bniej zaznaczony zostanie parametr <strong>Podatnik VAT czynny<\/strong> . Zaznaczenie parametru powoduje oznaczenie podmiotu jako ma\u0142ego podatnika.<\/p>\n<p>Zapisy w Rejestrze VAT Zakupu dla tego kontrahenta wykazuj\u0105 sekcj\u0119 <em>Rozlicza\u0107 w VAT<\/em>, parametr <strong>Wg Kasy<\/strong> oraz tabelk\u0119 <strong>Do VAT<\/strong>\u00a0i prawid\u0142owo kwalifikowane s\u0105 do VAT\/JPK_V7 na podstawie p\u0142atno\u015bci i status\u00f3w kontrahent\u00f3w (krajowy, krajowy \u2013 podatnikiem jest nabywca, podatnik VAT czynny, podmiot gospodarczy, osoba fizyczna).<\/p>\n<p>W Rejestrze VAT Zakupu na formularzu dokumentu widoczny jest z lewej strony od parametru <strong>Wewn\u0119trzny<\/strong> parametr <strong>Kasowy VAT<\/strong>.<\/p>\n<figure id=\"attachment_38420\" aria-describedby=\"caption-attachment-38420\" style=\"width: 920px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-38420 size-post\" src=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2023_5\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-920x662.png\" alt=\"\" width=\"920\" height=\"662\" srcset=\"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-920x662.png 920w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-300x216.png 300w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-1024x736.png 1024w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-768x552.png 768w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-50x36.png 50w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-600x432.png 600w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe-320x230.png 320w, https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Metoda-kasowa-na-dokumencie-w-Rejestrze-VATe.png 1079w\" sizes=\"auto, (max-width: 920px) 100vw, 920px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-38420\" class=\"wp-caption-text\">Metoda kasowa na dokumencie w Rejestrze VAT<\/figcaption><\/figure>\n<p>W sytuacji, gdy w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe zostanie zaznaczony parametr <strong>Rozliczanie VAT metod\u0105 kasow\u0105<\/strong> to na wszystkich dokumentach w Rejestrze VAT parametr <strong>Kasowy VAT <\/strong>jest niewidoczny. Kwalifikowanie do deklaracji zapis\u00f3w krajowych odbywa si\u0119 wtedy tak samo jak dotychczas zgodnie z metod\u0105 kasow\u0105.<\/p>\n<p>Je\u017celi parametr na karcie kontrahenta jest zaznaczony to dodaj\u0105c dokument do Rejestru VAT Zakupu r\u00f3wnie\u017c si\u0119 zaznaczy automatycznie. Je\u017celi na karcie kontrahenta parametr b\u0119dzie odznaczony to dodaj\u0105c dokument do rejestru VAT r\u00f3wnie\u017c si\u0119 automatycznie odznaczy.<\/p>\n<p>Parametr w rejestrze VAT zakupu mo\u017cna zaznaczy\u0107\/odznaczy\u0107 niezale\u017cnie od tego czy jest zaznaczony on na karcie kontrahenta.<\/p>\n<p>Je\u017celi na dokumencie w rejestrze VAT zakupu zaznaczono parametr <strong>Kasowy VAT <\/strong>to jest on kwalifikowany do JPK_V7 w miesi\u0105cu z daty rozliczenia lub wystawienia (w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3ra z dat jest p\u00f3\u017aniejsza).<\/p>\n<p>Je\u017celi na dokumencie w rejestrze VAT sprzeda\u017cy zaznaczono parametr <strong>Kasowy VAT <\/strong>to jest on kwalifikowany do JPK_V7 w miesi\u0105cu z daty rozliczenia.<\/p>\n<p><strong>Metoda kasowa<\/strong> VAT mo\u017ce by\u0107 stosowana tylko dla podatnik\u00f3w krajowych \u2013 podmiot\u00f3w gospodarczych \u2013 podatnik\u00f3w VAT czynnych. Je\u017celi wybierze si\u0119 jakiegokolwiek innego podatnika (je\u015bli jeden z tych sk\u0142adnik\u00f3w nie b\u0119dzie spe\u0142niony) to parametr <strong>Kasowy VAT <\/strong>jest wyszarzany i faktura jest rozliczana na zasadach og\u00f3lnych.<\/p>\n<p>Informacja o metodzie kasowej jest zapisywana na dokumencie. Je\u017celi kontrahent ju\u017c nie ma zaznaczonego na karcie parametru o metodzie kasowej, ale wystawiaj\u0105c dokument mia\u0142 to podgl\u0105daj\u0105c dokumenty wstecz nadal na nich b\u0119dzie informacja o metodzie kasowej i wykazywanie na JPK_V7 b\u0119dzie wg metody kasowej, a dok\u0142adnie wed\u0142ug faktycznie dokonanych p\u0142atno\u015bci. Je\u017celi metoda kasowa VAT na karcie kontrahenta zostanie zaznaczona, a ju\u017c by\u0142y wystawione\/wprowadzone zapisy do Rejestru VAT Zakupu to nie s\u0105 one modyfikowane. Podobnie je\u017celi metoda kasowa zostanie zaznaczona za okres, za kt\u00f3ry ju\u017c by\u0142y wystawione\/wprowadzone zapisy do Rejestru VAT Zakupu to nie s\u0105 one modyfikowane.<\/p>\n<p>Przenoszone faktury FZ z modu\u0142u <em>Handel<\/em> bezpo\u015brednio do Rejestru VAT Zakupu, kt\u00f3re by\u0142y wystawione na podmiot z zaznaczonym parametrem \u00a0<strong>Metoda kasowa VAT<\/strong> posiadaj\u0105 po przeniesieniu do rejestru parametr zaznaczony (ale tylko je\u015bli kontrahent jest krajowy, podmiot gospodarczy i podatnik VAT czynny).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ma\u0142ym podatnikiem w\u00a0rozumieniu ustawy o\u00a0VAT jest podatnik VAT:\u00a0 U kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy (wraz z\u00a0kwot\u0105 podatku) nie przekroczy\u0142a w\u00a0poprzednim roku podatkowym wyra\u017conej w\u00a0z\u0142otych kwoty odpowiadaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci 1\u00a0200\u00a0000 EURO. Prowadz\u0105cy przedsi\u0119biorstwo maklerskie, zarz\u0105dzaj\u0105cy funduszami powierniczymi, b\u0119d\u0105cy agentem, zleceniobiorc\u0105 lub inn\u0105 osob\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 us\u0142ugi o\u00a0podobnym charakterze, z\u00a0wyj\u0105tkiem komisu \u2013 je\u017celi kwota prowizji lub innych postaci wynagrodzenia za wykonane [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":5,"_ht_kb_post_views_count":4303,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":8,"footnotes":""},"ht_kb_category":[173,174],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-6387","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-rejestry-vat","ht_kb_category-rejestry-vat-ksiega-handlowa"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6387","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6387"}],"version-history":[{"count":25,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6387\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":47313,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6387\/revisions\/47313"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6387"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=6387"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=6387"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}