{"id":6873,"date":"2017-09-27T09:54:30","date_gmt":"2017-09-27T09:54:30","guid":{"rendered":"http:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/?post_type=ht_kb&p=6873"},"modified":"2023-05-16T10:32:25","modified_gmt":"2023-05-16T10:32:25","slug":"wyliczenie-zaliczki-na-cit-8","status":"publish","type":"ht_kb","link":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/dokumentacja\/wyliczenie-zaliczki-na-cit-8\/","title":{"rendered":"Wyliczenie zaliczki na CIT-8"},"content":{"rendered":"
\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
Uwaga<\/div>
Wszelkie obliczenia przychod\u00f3w i\u00a0podatku s\u0105 realizowane przez program automatycznie na podstawie zgromadzonych w\u00a0programie danych. Konta ksi\u0119gowe, z kt\u00f3rych podczas wyliczania zaliczki na CIT-8\u00a0 pobrane zostan\u0105 kwoty, nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 z poziomu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Zestawienia ksi\u0119gowe, zak\u0142adka [Systemowe]<\/strong> – Zestawienie do obliczenia CIT-8 dla zaliczki od wersji 20<\/em>. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku b\u0142\u0119dnie wprowadzonych danych (np. niekompletnie przeniesione zapisy z\u00a0rejestru VAT do ksi\u0119gi itp.) wyniki oblicze\u0144 b\u0119d\u0105 r\u00f3\u017cne od oczekiwanych. Na u\u017cytkowniku spoczywa obowi\u0105zek kontroli, czy wprowadzone i\u00a0przetwarzane dane s\u0105 poprawne.<\/div><\/div><\/section>\n

Aby obliczy\u0107 now\u0105 deklaracj\u0119, nale\u017cy na li\u015bcie zaliczek na CIT-8 wcisn\u0105\u0107 przycisk Dodaj\u00a0<\/em> \"\". Na formularzu zaliczki na CIT-8 znajduj\u0105 si\u0119 trzy zak\u0142adki, kt\u00f3rych nazwy s\u0105 odwzorowaniem poszczeg\u00f3lnych sekcji na deklaracji rocznej CIT-8.<\/p>\n

\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
Uwaga<\/div>
Artyku\u0142 omawia formularz zaliczki na CIT-8 na podstawie wersji formularza 24. W przypadku wprowadzenia nowej wersji formularza, pewne dane (np. numery rubryk) mog\u0105 ulec zmianie.<\/div><\/div><\/section>
\n

Na zaliczce na CIT-8(24) podzielono przychody, koszty oraz odliczenia na Kapita\u0142owe <\/em>i Pozosta\u0142e.<\/em><\/p>\n

Zak\u0142adka [CIT (D)]\u00a0<\/strong><\/p>\n

Przed wykonaniem obliczenia zaliczki nale\u017cy na zak\u0142adce 1 uzupe\u0142ni\u0107 informacje, takie jak rok i\u00a0miesi\u0105c zaliczki, spos\u00f3b uwzgl\u0119dniania zapis\u00f3w w\u00a0buforze.<\/p>\n

Zak\u0142adka 1 \u00a0zawiera nast\u0119puj\u0105ce informacje:<\/p>\n

Rok i\u00a0miesi\u0105c<\/strong>, za kt\u00f3ry zaliczka ma by\u0107 obliczona.<\/p>\n

Uwzgl\u0119dnia\u0107 zapisy w\u00a0buforze <\/strong>\u2013 w\u0142\u0105czenie tego parametru spowoduje, \u017ce program przy obliczeniach uwzgl\u0119dni zapisy w\u00a0buforze ksi\u0119gi.<\/p>\n

Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy<\/strong> \u2013 parametr dedykowany dla sp\u00f3\u0142ek komandytowych, kt\u00f3re zostan\u0105 obj\u0119te podatkiem CIT od maja 2021 r. i podj\u0119\u0142y decyzj\u0119 o sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz o zamkni\u0119ciu ksi\u0105g rachunkowych dla cel\u00f3w podatkowych na dzie\u0144 30 kwietnia 2021 r. (bez sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego). Parametr jest widoczny je\u017celi miesi\u0105c maj 2021 r. zawiera si\u0119 w danym okresie obrachunkowym i nie jest pierwszym miesi\u0105cem tego okresu. Parametr nie jest widoczny dla okresu obrachunkowego rozpoczynj\u0105cego si\u0119 po 30 kwietnia 2021 r. Parametr Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy<\/strong> jest mo\u017cliwy do zaznaczenia na zaliczce za miesi\u0105c maj 2021 r. Po zaznaczeniu parametru Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy<\/strong> zaliczka na CIT-8 jest obliczana dla przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz odlicze\u0144 uwzgl\u0119dnionych na CIT-8\/O od maja 2021 r. Kwoty z wcze\u015bniejszych miesi\u0119cy nale\u017c\u0105cych do tego okresu obrachunkowego nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane. Na formularz ulgi na z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym dokumenty s\u0105 kwalifikowane od pocz\u0105tku okresu obrachunkowego.
\nJe\u017celi na formularzu zaliczki na CIT-8 za miesi\u0105c maj 2021 r. zaznaczono parametr Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy<\/strong> to jest on automatycznie zaznaczany na zaliczkach dodanych za kolejne miesi\u0105ce nale\u017c\u0105cego do tego okresu obrachunkowego, bez mo\u017cliwo\u015bci jego odznaczenia. Parametr jest mo\u017cliwy do odznaczenia tylko na formularzu zaliczki na CIT-8 za miesi\u0105c maj 2021. Podczas pr\u00f3by odznaczenia parametru Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy na zaliczce za maj 2021 r., je\u017celi w kolejnych miesi\u0105cach naliczono ju\u017c zaliczki pojawia si\u0119 komunikat: Wybra\u0142e\u015b inne rozpocz\u0119cie okresu podatkowego ni\u017c obrachunkowego przy liczeniu zaliczki na CIT-8. Je\u015bli chcesz powr\u00f3ci\u0107 do liczenia zaliczek za okres pe\u0142nego roku obrachunkowego nale\u017cy usun\u0105\u0107 wszystkie zaliczki i naliczy\u0107 je ponownie nie zaznaczaj\u0105c parametru: „Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy”.<\/em><\/p>\n

Podczas pr\u00f3by zaznaczenia parametru Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy na zaliczce na CIT-8 za miesi\u0105c maj 2021 r., je\u017celi w kolejnych miesi\u0105cach naliczono ju\u017c zaliczki bez zaznaczenia tego parametru, pojawia si\u0119 komunikat: Masz obliczone zaliczki za p\u00f3\u017aniejsze miesi\u0105ce bie\u017c\u0105cego okresu obrachunkowego. Aby skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wyliczenia zaliczki za okres od maja 2021 roku nale\u017cy usun\u0105\u0107 zaliczki za kolejne miesi\u0105ce bie\u017c\u0105cego okresu obrachunkowego.<\/em><\/p>\n

Zablokuj deklaracj\u0119 przed zmianami <\/strong>\u2013 zabezpiecza zaliczk\u0119 przed skasowaniem i\u00a0zmianami.<\/p>\n

Za okres (od… do…) <\/strong>\u2013 daty pobierane s\u0105 zgodnie z okresem obrachunkowym ustawionym w konfiguracji (w przypadku, gdy parametr Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy nie jest zaznaczony).<\/p>\n

    \n
  • <\/i> Data do<\/strong> – inicjalizuje si\u0119 na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca\/kwarta\u0142u zaliczki,<\/li>\n
  • <\/i> Data od<\/strong> – inicjalizuje si\u0119 na pocz\u0105tek okresu obrachunkowego,<\/li>\n<\/ul>\n

    Zaznaczenie parametru Okres podatkowy inny ni\u017c obrachunkowy powoduje ustawienie daty od 2021-05-01.<\/p>\n

    W tym miejscu zostan\u0105 opisane przyciski i\u00a0pola charakterystyczne dla tego formularza.<\/p>\n

    \"\"\u00a0Przelicz deklaracj\u0119<\/em> – przycisk pozwala na przeliczenie zaliczki na CIT-8 za wybrany miesi\u0105c\/kwarta\u0142, zaliczka mo\u017ce zosta\u0107 przeliczona r\u00f3wnie\u017c za pomoc\u0105 klawisza <F8><\/strong>.<\/p>\n

    \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
    Uwaga<\/div>
    Po obliczeniu zaliczki, u\u017cytkownik powinien sprawdzi\u0107 w\u00a0dalszej cz\u0119\u015bci formularza te pola, kt\u00f3re nie s\u0105 pobierane automatycznie przez program i\u00a0wymagaj\u0105 ewentualnego uzupe\u0142nienia.<\/div><\/div><\/section>\n

    Odliczenia wykazane na zaliczkach na CIT-8 w wersji 20, po przeliczeniu zaliczki na CIT-8 w wersji 24 przenoszone s\u0105 do kolumny Pozosta\u0142e<\/em>.<\/p>\n

    \"\"
    Zaliczka na CIT-8, zak\u0142adka 1 CIT (D)<\/figcaption><\/figure>\n

    Na zak\u0142adce [1 CIT (D)] <\/strong>\u00a0<\/em>wy\u015bwietlane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce informacje: zestawienie przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w uzyskania przychodu z podzia\u0142em na przychody i koszty kapita\u0142owe oraz przychody i koszty pozosta\u0142e. W\u00a0tym miejscu program wylicza odpowiednio warto\u015b\u0107 dochodu lub straty.<\/p>\n

    Warto\u015bci uzupe\u0142nione w poz. 52-55, 62-71, 78-79 oraz 84-85 przenoszone s\u0105 na zaliczk\u0119 na CIT-8(24) dodan\u0105 w nast\u0119pnym miesi\u0105cu\/kwartale. Kwoty podlegaj\u0105 edycji.<\/p>\n

    \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
    Uwaga<\/div>
    Je\u017celi podatnik osi\u0105ga dochody z zysk\u00f3w kapita\u0142owych oraz z pozosta\u0142ych dzia\u0142alno\u015bci (przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty) to przedmiotem opodatkowania b\u0119dzie \u0142\u0105czyny doch\u00f3d. Je\u017celi jednak \u2013 w nast\u0119pstwie prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci \u2013 podatnik uzyska doch\u00f3d tylko z jednego ze \u017ar\u00f3de\u0142, a w drugim poniesie strat\u0119 to w\u00f3wczas opodatkowaniu podatkiem dochodowym podlega\u0107 b\u0119dzie doch\u00f3d uzyskany z jednego \u017ar\u00f3d\u0142a, bez pomniejszania go o strat\u0119 poniesion\u0105 w drugim \u017ar\u00f3dle. T\u0119 strat\u0119 podatnik b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 odliczy\u0107 w kolejnych latach w ramach tego samego \u017ar\u00f3d\u0142a.<\/div><\/div><\/section>\n
    \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
    Uwaga<\/div>
    Je\u017celi w okresie obrachunkowym rozpoczynaj\u0105cym si\u0119 po 31.12.2017 r. dodano zaliczki na CIT-8(19) to podczas liczenia w kolejnych miesi\u0105cach zaliczek na CIT-8(24) przychody i koszty z zaliczek w wersji 19 trafiaj\u0105 do przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zgodnie z definicjami zawartymi w zestawieniu CIT-8_2018<\/em>.<\/div><\/div><\/section>\n
    \"\"
    Zaliczka na CIT-8, zak\u0142adka 2 CIT(E)<\/figcaption><\/figure>\n

    Na zak\u0142adce [2 CIT (E)] <\/strong>\u00a0<\/em>\u00a0widoczne s\u0105 kwoty odlicze\u0144 od dochodu, wykazywane na deklaracji CIT-8\/O. U\u017cytkownik nie ma mo\u017cliwo\u015bci wprowadzenia ich bezpo\u015bredniego na formularzu .<\/p>\n

    Je\u017celi kwota w poz. 80 > 0 oraz kwota w poz.81> 0 to kwota w poz. 108 wyliczana jest jako suma kwot z poz. 80 i 81, pomniejszona o kwoty z poz. 106 oraz 107.<\/p>\n

    Je\u017celi kwota w poz. 82 > 0 oraz kwota w poz. 83 > 0 to kwota w poz. 109 wyliczana jest jako suma kwot z poz.: \u00a082, 83,106 oraz 107.<\/p>\n

    Je\u017celi kwota w poz. \u00a080 \u00a0> 0 oraz kwota w poz. \u00a083 > 0 to kwota w poz. 108 \u00a0wyliczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 z poz. \u00a080 i \u00a0106; kwota w poz. 106 \u00a0wyliczana jest jako suma kwot z poz. \u00a083 \u00a0oraz 107.<\/p>\n

    Je\u017celi kwota w poz. 81 > 0 oraz kwota w poz. 82 \u00a0> 0 to kwota w poz. 108 wyliczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 z poz. 81 i 107; kwota w poz. 109 \u00a0wyliczana jest jako suma kwot z poz. 82 oraz 106.<\/p>\n

    Kwoty w poz. 94-99 oraz 108-109 na formularzu zaliczki na CIT-8(24) podlegaj\u0105 edycji przez u\u017cytkownika.<\/p>\n

    W przypadku okresu obrachunkowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po 31.12.2017 r., je\u017celi kwota w poz. 108. Podstawa opodatkowania = 0 to kwota w poz. 134. Strata wyliczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 z poz. 109 Strata a kwot\u0105 z poz. 128 Razem kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca podstaw\u0119 opodatkowania \/ zmniejszaj\u0105ca strat\u0119.<\/p>\n

    Kwoty w poz. 94-99 nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 r\u0119cznie, nie s\u0105 one pobierane z \u017cadnego miejsca w programie. Uzupe\u0142nienie kwot w poz. 94-99 nie wp\u0142ywa na wyliczenie innych kwot na formularzu zaliczki.<\/p>\n

    Sekcja E zawiera poz. 113 Postawa opodatkowania po odliczeniach oraz 114. Kwoty zwi\u0119kszaj\u0105ce\/zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania o ulg\u0119 na z\u0142e d\u0142ugi. Szczeg\u00f3\u0142y funkcjonalno\u015bci ulgi na z\u0142e d\u0142ugi opisane zosta\u0142y w artykule Ulga na z\u0142e d\u0142ugi w podatku dochodowym<\/strong><\/p>\n

    Na zaliczce mo\u017cliwe jest wyliczenie podatku nale\u017cnego wed\u0142ug stawki 9%. Podatek w stawce 9% obliczany jest od kwoty z poz. 133 Podstawa opodatkowania opodatkowana 9% stawk\u0105 podatku (art. 19 ust. 1 pkt 2 ustawy). Kwot\u0119 w poz. 133 nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 r\u0119cznie. Uzupe\u0142nienie kwoty w poz. 133 powoduje pomniejszenie kwoty w poz. 132 Podstawa opodatkowania opodatkowana 19% stawk\u0105 podatku (art. 19 ust. 1 pkt 1 ustawy) o t\u0119 kwot\u0119. Kwota w poz. 133 jest ograniczana do wysoko\u015bci kwoty w poz. 131 Podstawa opodatkowania. Po uzupe\u0142nieniu kwoty w poz. 133 automatycznie zaznaczana jest w poz. 135 opcja 9%.<\/p>\n

    Je\u017celi kwota w poz. 131 wynosi zero to w poz. 135 automatycznie zaznaczana jest stawka wskazana w Konfiguracji Firmy\/ Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\/ Deklaracje i stawki podatkowe. Je\u017celi w Konfiguracji wskazano stawk\u0119 inn\u0105 ni\u017c 19% i inn\u0105 ni\u017c 9% to automatycznie zaznaczana jest opcja 19%.<\/p>\n

    \"\"
    Zaliczka na CIT-8, zak\u0142adka 3 CIT(F-M)<\/figcaption><\/figure>\n

    Na podstawie informacji w\u00a0programie i\u00a0odlicze\u0144 od dochodu na zak\u0142adce [3 CIT (F-M)] <\/strong>\u00a0<\/em>\u00a0widoczne jest ustalenie wyliczenia nale\u017cnego podatku zgodnie z\u00a0obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105 oraz ustalenie zobowi\u0105zania podatkowego. U\u017cytkownik mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wprowadzi\u0107 Inne zobowi\u0105zania podatkowe<\/em> (sekcja K), je\u017celi firma je posiada.<\/p>\n

    Dodatkowo u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaznaczenia ilo\u015bci do\u0142\u0105czonych za\u0142\u0105cznik\u00f3w CIT-8\/O. Po zaznaczeniu\u00a0w poz. Informacje dla CIT-8\/O <\/em>warto\u015bci r\u00f3\u017cnej od zera pojawiaj\u0105 si\u0119 cztery dodatkowe zak\u0142adki \u00a0[CIT-8\/O(B.1)], [CIT-8\/O(B.1-B.4)] <\/strong>i [CIT\u20118\/O(C-E)],<\/strong> gdzie u\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wprowadzenia odlicze\u0144 od dochodu i\u00a0od podatku oraz danych o\u00a0dochodach wolnych i\u00a0zwolnionych od podatku.<\/p>\n

    \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
    Dotyczy wersji: 2020.2.1<\/strong><\/div>
    <\/div><\/div><\/section>\n
    \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n <\/path>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n <\/g>\r\n<\/svg><\/div>
    Dotyczy wersji: 2020.5.1<\/strong><\/div>
    <\/div><\/div><\/section>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Aby obliczy\u0107 now\u0105 deklaracj\u0119, nale\u017cy na li\u015bcie zaliczek na CIT-8 wcisn\u0105\u0107 przycisk Dodaj\u00a0 . Na formularzu zaliczki na CIT-8 znajduj\u0105 si\u0119 trzy zak\u0142adki, kt\u00f3rych nazwy s\u0105 odwzorowaniem poszczeg\u00f3lnych sekcji na deklaracji rocznej CIT-8.<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":5,"_ht_kb_post_views_count":3841,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":1,"footnotes":""},"ht_kb_category":[287],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-6873","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-cit-8"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6873","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6873"}],"version-history":[{"count":21,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6873\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":35101,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/6873\/revisions\/35101"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6873"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=6873"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=6873"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}