Na mocy Ustawy z dnia 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz niekt\u00f3rych innych ustaw, od 1 listopada 2019 r. mechanizm odwrotnego obci\u0105\u017cenia VAT<\/strong>, dla krajowych podmiot\u00f3w gospodarczych zosta\u0142 zast\u0105piony mechanizmem podzielonej p\u0142atno\u015bci.<\/strong> Szczeg\u00f3\u0142y tej funkcjonalno\u015bci zosta\u0142y opisane w artykule Mechanizm podzielonej p\u0142atno\u015bci.<\/strong><\/a><\/p>\n

\n
\n
<\/i> na karcie kontrahenta, na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong> wybra\u0107 status Podatnikiem jest nabywca<\/em> oraz zaznaczy\u0107 parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong>\u00a0(obydwa parametry mo\u017cna ustawi\u0107 r\u00f3wnie\u017c na dokumencie \u2013 zak\u0142adka [Kontrahent]<\/strong>). Podczas zak\u0142adania nowej karty kontrahenta, po wybraniu statusu Podatnikiem jest nabywca, parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES mo\u017ce by\u0107 ustawiany automatycznie w zale\u017cno\u015bci od ustawie\u0144 w programie. Wi\u0119cej informacji w tym temacie znajduje si\u0119 w artykule Formularz kontrahenta \u2013 zak\u0142adka Og\u00f3lne.<\/a> <\/div><\/li>\n<\/ul>\n
W zakresie ustalania statusu kontrahenta pomocne mog\u0105 by\u0107 funkcje seryjne dost\u0119pne dla listy kontrahent\u00f3w:
\n
\n
<\/i> \u00a0Zweryfikuj status VAT i rachunki bankowe (funkcja opisana szczeg\u00f3\u0142owo w artykule Zweryfikuj status VAT i rachunki bankowe<\/a>)<\/li>\n
<\/i> Zmie\u0144 status (funkcja opisana szczeg\u00f3\u0142owo w artykule Zmie\u0144 status<\/a>). <\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Na li\u015bcie kontrahent\u00f3w, w celu u\u0142atwienia wyszukiwania kontrahent\u00f3w ze statusem Podatnikiem jest nabywca, mo\u017cna doda\u0107 kolumn\u0119 Knt_Export poprzez mechanizm personalizacji (funkcja wywo\u0142ywana jest kombinacj\u0105 klawiszy <SHIFT>+<F9> z poziomu listy kontrahent\u00f3w dla operatora z uprawnieniami administracyjnymi).<\/p>\n
Warto\u015b\u0107 5 w kolumnie Knt_Export oznacza kontrahent\u00f3w o statusie Podatnikiem jest nabywca<\/em>. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dodawania kolumn u\u017cytkownika poprzez mechanizm personalizacji opisane s\u0105 w podr\u0119czniku Comarch ERP Optima – Og\u00f3lne i Konfiguracja.
\n
\n
<\/i> w\u00a0Konfiguracji\u00a0Firmy\/ Handel\/ Parametry (obszar Inne)<\/em> zaznaczy\u0107 parametr Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg karty towaru<\/strong>. Nast\u0119pnie na karcie towaru nale\u017cy ustawi\u0107 Odwrotne obci\u0105\u017cenie: Nie\/ Tak\/ Powy\u017cej limitu.<\/em> <\/strong>\n
\n
<\/i> Nie<\/strong> \u2013 towar nie podlega odwrotnemu obci\u0105\u017ceniu,<\/li>\n
<\/i> Tak<\/strong> \u2013 towar podlega odwrotnemu obci\u0105\u017ceniu,<\/li>\n
<\/i> Powy\u017cej limitu<\/strong> \u2013 towar podlega odwrotnemu obci\u0105\u017ceniu dopiero po przekroczeniu okre\u015blonego w\u00a0ustawie o\u00a0podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug limitu 20\u00a0000 PLN (zastowanie od 1 lipca 2015).<\/div><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Domy\u015blnie ustawiona jest warto\u015b\u0107 Nie<\/strong>.<\/p>\n
Na li\u015bcie cennikowej pod ikon\u0105 Funkcje dodatkowe <\/em>(widoczn\u0105 na g\u00f3rnej wst\u0105\u017cce programu) – Karty cennikowe\/ Zmiana parametru odwrotne obci\u0105\u017cenie<\/em> mo\u017cliwe jest seryjne ustawienie odwrotnego obci\u0105\u017cenia<\/strong> dla towar\u00f3w\u00a0uprzednio zaznaczonych na li\u015bcie.<\/p>\n
Po odznaczeniu parametru w\u00a0konfiguracji, odwrotne obci\u0105\u017cenie b\u0119dzie dotyczy\u0142o wszystkich pozycji\u00a0na dokumentach.<\/p>\n
Je\u017celi\u00a0nie b\u0119dzie spe\u0142niony kt\u00f3ry\u015b z\u00a0opisanych wy\u017cej warunk\u00f3w, w\u00f3wczas na dokumencie stosowana jest stawka VAT z\u00a0karty towaru.<\/p>\n
Po zaznaczeniu w\u00a0Konfiguracji\u00a0firmy\/ Handel\/ Parametry parametru Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg karty towaru,<\/strong> na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]<\/strong> formularza dokumentu FS, WZ, RO, FPF b\u0119dzie widoczny panel Odwrotne obci\u0105\u017cenie \u2013 limit<\/em>. Sekcja ma zastosowanie dla towar\u00f3w, kt\u00f3re na karcie maj\u0105 zaznaczone Odwrotne obci\u0105\u017cenie \u2013 Powy\u017cej limitu<\/strong>.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Od 01.07.2015 dla takich towar\u00f3w\u00a0procedur\u0119 odwrotnego obci\u0105\u017cenia stosuje si\u0119, je\u017celi\u00a0\u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy tych towar\u00f3w w\u00a0ramach jednolitej gospodarczo transakcji\u00a0obejmuj\u0105cej te towary, bez\u00a0kwoty podatku, przekracza 20 000 PLN.<\/p>\n
W polu Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy <\/strong>wy\u015bwietlana jest suma warto\u015bci\u00a0netto w\u00a0PLN wszystkich towar\u00f3w, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 na fakturze i\u00a0maj\u0105 na swojej karcie towarowej ustawione odwrotne obci\u0105\u017cenie powy\u017cej limitu. Na dokumentach walutowych w\u00a0polu Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy<\/strong> wy\u015bwietlana jest kwota w\u00a0PLN.<\/p>\n
Po przekroczeniu na dokumencie warto\u015bci\u00a0netto 20\u00a0000 PLN, wy\u015bwietlane jest ostrze\u017cenie informuj\u0105ce operatora o\u00a0tym, \u017ce powinien zastosowa\u0107 mechanizm odwrotnego obci\u0105\u017cenia:<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
W zwi\u0105zku z\u00a0tym, \u017ce przepisy definuj\u0105 jednolit\u0105 gospodarczo transakcj\u0119 jako transakcj\u0119 obejmuj\u0105c\u0105 umow\u0119, w\u00a0ramach kt\u00f3rej wyst\u0119puje jedna lub wi\u0119cej dostaw\u00a0towar\u00f3w w\u00a0niesprecyzowanym bli\u017cej okresie, oraz\u00a0transakcj\u0119 obejmuj\u0105c\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi\u00a0okoliczno\u015bci\u00a0towarzysz\u0105ce tej transakcji\u00a0lub warunki, na jakich zosta\u0142a ona zrealizowana, odbiega\u0142y od okoliczno\u015bci\u00a0lub warunk\u00f3w\u00a0zwykle wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0obrocie, na dokumentach sprzeda\u017cy za pomoc\u0105 przycisku $\"\"$ \u00a0mo\u017cna wywo\u0142a\u0107 raport z\u00a0informacj\u0105 o\u00a0sumarycznej warto\u015bci\u00a0sprzeda\u017cy towar\u00f3w z\u00a0ustawionym odwrotnym obci\u0105\u017ceniem \u2013 powy\u017cej limitu. Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy wy\u015bwietlana jest dla kontrahenta wybranego na bie\u017c\u0105cym dokumencie. W\u00a0oknie raportu mo\u017cna wskaza\u0107 zakres dat, za kt\u00f3ry ma by\u0107 liczona warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Do wyliczanej warto\u015bci\u00a0sprzeda\u017cy wchodz\u0105 zawsze towary z\u00a0bie\u017c\u0105cego dokumentu (niezale\u017cnie od wybranego zakresu dat oraz\u00a0niezale\u017cnie od zaznaczenia parametr\u00f3w\u00a0FS<\/strong>, WZ<\/strong>).
\nNa raporcie mo\u017cna uwzgl\u0119dni\u0107 dokumenty FS i WZ.<\/p>\n
Je\u017celi\u00a0na transakcji\u00a0warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy towar\u00f3w z\u00a0odwrotnym obci\u0105\u017ceniem powy\u017cej limitu nie przekroczy warto\u015bci\u00a020\u00a0000 PLN, operator mimo to powinien sprawdzi\u0107 na podstawie raportu sprzeda\u017cy, jaka by\u0142a sprzeda\u017c w\u00a0wybranym okresie czasowym i\u00a0zdecydowa\u0107, czy na transakcji\u00a0ma by\u0107 zastosowane odwrotne obci\u0105\u017cenie.
\nW chwili, kiedy warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy przekroczy 20\u00a0000 PLN, w\u00a0panelu Odwrotne obci\u0105\u017cenie \u2013 limit<\/em> zostanie zaznaczony parametr Stawka NP<\/strong>. B\u0119dzie to skutkowa\u0142o tym, \u017ce stawki\u00a0VAT na pozycjach z\u00a0opcj\u0105 odwrotne obci\u0105\u017cenie powy\u017cej limitu<\/strong> zmieni\u0105 si\u0119 automatycznie na NP, pod warunkiem, \u017ce kontrahent ma status: Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/em><\/strong> i\u00a0Podatnikiem jest nabywca<\/strong><\/em>. Po automatycznym zaznaczeniu parametru Stawka NP<\/strong>, operator mo\u017ce odznaczy\u0107 ten parametr, w\u00f3wczas stawki\u00a0VAT zostan\u0105 pobrane z\u00a0kartotek towarowych.<\/p>\n
Na fakturach sprzeda\u017cy, fakturach zakupu oraz na korektach do tych dokument\u00f3w na zak\u0142adce [Og\u00f3lne] i [Kontrahent]<\/strong> znajduje si\u0119 przycisk $\"\"$ Weryfikacja statusu VAT kontrahenta, za pomoc\u0105 kt\u00f3rego mo\u017cna zweryfikowa\u0107, czy kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym.<\/strong> Funkcjonalno\u015b\u0107 zosta\u0142a opisana w artykule Weryfikacja statusu VAT\/ VAT-UE kontrahenta.<\/a><\/p>\n
Przy zapisie dokumentu FS, WZ, RO, FPF, na kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 towary z odwrotnym obci\u0105\u017ceniem, ale nie b\u0119dzie ustawiony typ kontrahenta jako podatnikiem jest nabywca<\/strong> albo nie b\u0119dzie zaznaczony parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong>, wy\u015bwietlony zostanie komunikat: Na dokumencie wyst\u0119puj\u0105 pozycje z odwrotnym obci\u0105\u017ceniem. Aby poprawnie wystawi\u0107 dokument nale\u017cy zmieni\u0107 status kontrahenta na: Podatnikiem jest nabywca i zaznaczy\u0107 parametr: Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong>. Czy chcesz zmieni\u0107 status i zaznaczy\u0107 parametr? (Tak\/ Nie).<\/p>\n
Je\u017celi operator wybierze TAK<\/strong>, na transakcji zostanie ustawiony rodzaj transakcji na podatnikiem jest nabywca oraz zostanie zaznaczony parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong>, stawki VAT dla towar\u00f3w z wybran\u0105 opcj\u0105 odwrotne obci\u0105\u017cenie \u2013 TAK, zostan\u0105 zmienione na NP.<\/p>\n
W sytuacji, kiedy u\u017cytkownik na dokumencie, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> ustawi status Podatnikiem jest nabywca, parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong> zostanie zaznaczony automatycznie.<\/p>\n
Uwaga<\/div>
Podczas przekszta\u0142cenia WZ do FS, ustawienia dotycz\u0105ce parametru Stawka NP<\/strong> przenoszone s\u0105 z dokumentu WZ bez mo\u017cliwo\u015bci modyfikacji na FS. Je\u015bli zajdzie konieczno\u015b\u0107 zmiany stawek VAT, do FS nale\u017cy wystawi\u0107 korekt\u0119 stawki VAT.<\/div><\/div><\/section>\n
Korekty<\/strong><\/p>\n
Na dokument korekty przenoszone s\u0105 ustawienia parametr\u00f3w i\u00a0stawek VAT z\u00a0dokumentu korygowanego, parametr Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong> jest dost\u0119pny do edycji, panel Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg limitu nie jest widoczny.<\/p>\n
Na korektach stawki VAT dla Faktur Sprzeda\u017cy i Zakupu, mo\u017cna zmieni\u0107 rodzaj transakcji, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest wykonanie korekty dotycz\u0105cej odwrotnego obci\u0105\u017cenia.<\/p>\n
Kopiowanie dokument\u00f3w<\/strong><\/p>\n
W przypadku kopiowania dokument\u00f3w, stawki\u00a0VAT pozycji\u00a0przenosz\u0105 si\u0119 ze skopiowanego dokumentu \u2013 nie s\u0105 ustawiane na podstawie status\u00f3w\u00a0kontrahenta. Aby program ustawi\u0142 stawk\u0119 VAT NP na pozycjach na podstawie status\u00f3w\u00a0kontrahenta Podatnikiem jest nabywca<\/strong> i\u00a0Podatnik VAT czynny<\/strong>, nale\u017cy po skopiowaniu dokumentu ponownie wybra\u0107 kontrahenta.<\/p>\n
Aktualizacja danych kontrahenta<\/strong><\/p>\n
Za pomoc\u0105 funkcji Aktualizacja danych kontrahenta dost\u0119pnej<\/strong> na li\u015bcie dokument\u00f3w pod prawym przyciskiem myszy (po zaznaczeniu w Konfiguracji programu\/ U\u017cytkowe\/ Operatorzy \u2013 na karcie operatora, na zak\u0142adce [Parametry], <\/strong>w podzak\u0142adce [Handel, Serwis] Aktualizacja kontrahenta na dokumencie)<\/strong> mo\u017cna zaktualizowa\u0107 na dokumencie zaznaczenie parametru Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES<\/strong>. Na transakcj\u0119 pobierane jest aktualne ustawienie z karty kontrahenta (funkcja przydatna m.in. przy przekszta\u0142caniu wyda\u0144 zewn\u0119trznych wystawionych przed lipcem b.r. do faktur sprzeda\u017cy z dat\u0105 od 1 lipca b\u0105d\u017a przy tworzeniu faktur sprzeda\u017cy do faktur proforma, gdzie faktury zaliczkowe na towary z odwrotnym obci\u0105\u017ceniem by\u0142y wystawiane przez lipcem b.r.). Funkcja nie powoduje zmiany stawek VAT na dokumencie.<\/p>\n
Na wydrukach FS, WZ i FPF w kolumnie VAT<\/em> dla towar\u00f3w z\u00a0zaznaczonym parametrem pojawia si\u0119 \u201e—*\u201d, natomiast pod list\u0105 sprzedawanych towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug wydrukowana zostanie adnotacja \u201e*) \u2013 odwrotne obci\u0105\u017cenie\u201d.<\/p>\n
Zakup<\/h3>\n
Dla faktur zakupu, przyj\u0119\u0107 zewn\u0119trznych, zam\u00f3wie\u0144 u dostawc\u00f3w panel Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg limitu zawiera tylko parametr Stawka NP<\/strong>. U\u017cytkownik musi zaznaczy\u0107 ten parametr, je\u015bli na otrzymanym dokumencie sprzeda\u017cy wyst\u0119puj\u0105 towary odwrotnie obci\u0105\u017cone powy\u017cej limitu 20 000 PLN (parametr nie jest zaznaczany automatycznie jak w przypadku dokument\u00f3w sprzeda\u017cy). Po zaznaczeniu tego parametru dla towar\u00f3w, kt\u00f3re na karcie maj\u0105 ustawione Odwrotne obci\u0105\u017cenie \u2013 Powy\u017cej limitu<\/strong> zostanie ustawiona na dokumencie stawka VAT NP.<\/p>\n
W przypadku handlu towarami wra\u017cliwymi obowi\u0105zek podatkowy ci\u0105\u017cy na nabywcy b\u0119d\u0105cym podatnikiem VAT. Jednocze\u015bnie nabywcom przys\u0142uguje prawo do odliczenia VAT.<\/p>\n
W programie mechanizm ten realizowany jest poprzez dowody wewn\u0119trzne sprzeda\u017cy i dowody wewn\u0119trzne zakupu. Po wystawieniu faktury zakupu (dla kontrahenta o statusie Podatnikiem jest nabywca oraz dla transakcji od 1 lipca 2015 o statusie Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES),<\/strong> nale\u017cy ten dokument przekszta\u0142ci\u0107 do faktury wewn\u0119trznej sprzeda\u017cy w celu naliczenia podatku VAT nast\u0119pnie FSW do faktury wewn\u0119trznej zakupu w celu odliczenia VAT-u.<\/p>\n
Na li\u015bcie FZ dost\u0119pny jest przycisk $\"\"$ \u00a0Generuj faktur\u0119 wewn\u0119trzn\u0105 sprzeda\u017cy<\/em>.<\/p>\n
Aby mo\u017cliwe by\u0142o przekszta\u0142cenie FZ do FSW, pozycje na FZ:<\/p>\n
\n
Nie mog\u0105 mie\u0107 naliczonego podatku VAT,<\/li>\n
W przypadku kiedy na FZ cz\u0119\u015b\u0107 pozycji ma wykazany podatek VAT, na FSW zostan\u0105 przeniesione wy\u0142\u0105cznie pozycje bez naliczonego VAT-u.<\/li>\n<\/ul>\n
Na li\u015bcie FSW (menu Handel\/ Inne\/ Dowody Wewn\u0119trzne Sprzeda\u017cy) <\/em>dost\u0119pny jest przycisk $\"\"$ \u00a0Generuj dow\u00f3d wewn\u0119trzny zakupu<\/em>. FZW mo\u017cna wygenerowa\u0107 tak\u017ce z formularza FSW zaznaczaj\u0105c $\"\"$ .<\/p>\n
Podczas ksi\u0119gowania dokument\u00f3w\u00a0do rejestr\u00f3w\u00a0VAT, zaznaczenie parametru Podatnik VAT czynny\/ Aktywny w VIES <\/strong>jest przenoszone z\u00a0dokumentu.<\/p>\n
Transakcje wewn\u0105trzunijne i\u00a0pozaunijne<\/h3>\n
Na potrzeby deklaracji\u00a0VAT-7, na karcie kontrahenta (menu Og\u00f3lne\/ Kontrahenci), na zak\u0142adce [Handlowe]<\/strong> mo\u017cna ustawi\u0107 status: Wewn\u0105trzunijny \u2013 Podatnikiem jest nabywca, Pozaunijny \u2013 Podatnikiem jest nabywca<\/em>. Statusy te s\u0105 przenoszone na dokumenty.<\/p>\n
W przypadku dokument\u00f3w\u00a0FZ i\u00a0PZ dla kontrahent\u00f3w o\u00a0statusie Wewn\u0105trzunijny \u2013 Podatnikiem jest nabywca<\/em> lub Pozaunijny \u2013 Podatnikiem jest nabywca<\/em> odwrotne obci\u0105\u017cenie jest stosowane bez\u00a0wzgl\u0119du na to czy kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym oraz\u00a0bez\u00a0wzgl\u0119du na to czy parametr Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg karty towaru<\/strong> jest ustawiony w\u00a0Konfiguracji\u00a0firmy\/ Handel\/ Parametry. Stawka VAT na wszystkich pozycjach dokumentu jest ustawiana na NP.<\/p>\n
Dla dokument\u00f3w\u00a0sprzeda\u017cy odwrotne obci\u0105\u017cenie jest stosowane tylko dla pozycji\u00a0ze stawk\u0105 VAT NP (bez\u00a0wzgl\u0119du na to czy kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym oraz\u00a0bez\u00a0wzgl\u0119du na ustawienie parametru Odwrotne obci\u0105\u017cenie wg karty towaru<\/strong>). Stawki VAT na pozycjach dokument\u00f3w s\u0105 ustawiane w identyczny spos\u00f3b jak dla transakcji wewn\u0105trzunijnych i pozauniijnych, z tym, \u017ce na wydrukach dla pozycji ze stawk\u0105 VAT NP widnieje adnotacja dotycz\u0105ca odwrotnego obci\u0105\u017cenia.W<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Na mocy Ustawy z dnia 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz niekt\u00f3rych innych ustaw, od 1 listopada 2019 r. mechanizm odwrotnego obci\u0105\u017cenia VAT, dla krajowych podmiot\u00f3w gospodarczych zosta\u0142 zast\u0105piony mechanizmem podzielonej p\u0142atno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y tej funkcjonalno\u015bci zosta\u0142y opisane w artykule Mechanizm podzielonej p\u0142atno\u015bci. Funkcja odwrotnego obci\u0105\u017cenia mo\u017ce by\u0107 […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":2,"_ht_kb_post_views_count":3127,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":12,"footnotes":""},"ht_kb_category":[308,309],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-8219","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-dokumenty-informacje-dodatkowe","ht_kb_category-dokumenty-informacje-dodatkowe-handel"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/8219","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8219"}],"version-history":[{"count":24,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/8219\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":45763,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/8219\/revisions\/45763"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8219"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=8219"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=8219"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}