Od 1 stycznia 2017 r. zosta\u0142a wprowadzona obowi\u0105zkowa centralizacja rozlicze\u0144 w jednostkach samorz\u0105du terytorialnego w zakresie podatku VAT. Jednostki bud\u017cetowe (typu \u017c\u0142obek, przedszkole, szko\u0142a itp.) nie s\u0105 samodzielnymi p\u0142atnikami VAT i ca\u0142o\u015b\u0107 podatku rozlicza jednostka samorz\u0105du terytorialnego (gmina, powiat, wojew\u00f3dztwo).<\/p>\n

Je\u015bli faktura, kt\u00f3r\u0105 wystawiamy dotyczy sprzeda\u017cy dla jednostki bud\u017cetowej (np. przedszkola), nale\u017cy ustali\u0107 z kupuj\u0105cym, czy istnieje konieczno\u015b\u0107 wskazania jednostki samorz\u0105du terytorialnego (np. gminy) jako nabywcy. Dane jednostki bud\u017cetowej w\u00f3wczas mog\u0105 znajdowa\u0107 si\u0119 na fakturze, ale wy\u0142\u0105cznie jako dane dodatkowe, np. jako dane odbiorcy.<\/p>\n

W zale\u017cno\u015bci od tego, czy historia transakcji ma zosta\u0107 przypisana do kontrahenta wskazanego na dokumencie jako nabywca lub jako odbiorca, inny jest spos\u00f3b przypisywania zale\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy jednostkami.<\/p>\n

a) Transakcje zaliczane do historii kontrahenta wskazanego na formularzu dokumentu jako nabywca (jednostka samorz\u0105du terytorialnego).<\/strong><\/p>\n

W Comarch ERP Optima na formularzu kontrahenta \u2013 nabywcy (jednostki samorz\u0105du terytorialnego) na zak\u0142adce [Dodatkowe]<\/em>\u00a0<\/strong>mo\u017cemy doda\u0107 w sekcji Odbiorca<\/em> kontrahent\u00f3w, b\u0119d\u0105cych jednostkami bud\u017cetowymi. Jednego z odbiorc\u00f3w mo\u017cna oznaczy\u0107 jako odbiorc\u0119 domy\u015blnego (za pomoc\u0105 menu dost\u0119pnego pod prawym klawiszem myszki \u2013 Ustaw jako domy\u015blny<\/strong>). Dane odbiorcy domy\u015blnego b\u0119d\u0105 proponowa\u0142y si\u0119 przy wystawianiu dokument\u00f3w handlowych. Do momentu ostatecznego zapisania dokumentu mo\u017cna je modyfikowa\u0107.<\/p>\n

Z poziomu samego dokumentu, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/em><\/strong> istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany odbiorcy domy\u015blnego na innego odbiorc\u0119 zdefiniowanego na karcie kontrahenta.<\/p>\n

W programie mo\u017cliwe jest generowanie p\u0142atno\u015bci do dokument\u00f3w na inny podmiot, ni\u017c Kontrahent wybrany na dokumencie. Poni\u017cej pola Odbiorca<\/em> na zak\u0142adce [ Kontrahent]<\/em><\/strong> znajduje si\u0119 pole Domy\u015blny p\u0142atnik<\/em><\/strong>, w kt\u00f3rym mo\u017cemy wskaza\u0107 kontrahenta, dla kt\u00f3rego wygenerowana zostanie p\u0142atno\u015b\u0107. Domy\u015blnie podpowiadany jest kontrahent z pola Nabywca<\/em>, ale istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany je\u015bli np. p\u0142atnikiem ma by\u0107 jednostka bud\u017cetowa.<\/p>\n

Przyk\u0142ad<\/div>
Na formularzu kontrahenta GMINA, na zak\u0142adce Dodatkowe<\/em> dodajemy odbiorc\u0119 PRZEDSZKOLE. Klikaj\u0105c prawy przycisk myszy na li\u015bcie odbiorc\u00f3w ustawiamy tego odbiorc\u0119, jako domy\u015blnego (w kolumnie Domy\u015blny<\/em>: Tak<\/strong>):<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Chc\u0105c wystawi\u0107 faktur\u0119 dla kontrahenta PRZEDSZKOLE, wybieramy na dokument kontrahenta GMINA. Automatycznie podpowie si\u0119 odbiorca domy\u015blny. Je\u015bli chcieliby\u015bmy wystawi\u0107 faktur\u0119 np. dla kontrahenta \u017b\u0141OBEK, kt\u00f3ry znajduje si\u0119 na li\u015bcie odbiorc\u00f3w, ale nie jest domy\u015blnym, nale\u017cy na formularzu faktury sprzeda\u017cy, na zak\u0142adce Kontrahent<\/em> wskaza\u0107 Odbiorc\u0119:<\/em><\/p>\n
$\"\"$ <\/p><\/div><\/div><\/section>\n
b) Transakcje zaliczane do historii kontrahenta wskazanego na formularzu dokumentu jako odbiorca (jednostka bud\u017cetowa)<\/strong><\/p>\n
Na karcie kontrahenta PRZEDSZKOLE, na zak\u0142adce\u00a0[Og\u00f3lne] <\/strong>dost\u0119pna jest sekcja Powi\u0105zania miedzy <\/em>kontrahentami (Nabywca\/Odbiorca)<\/em>. W sekcji tej nale\u017cy wskaza\u0107 typ powi\u0105zania: Jednostka Samorz\u0105du Terytorialnego, <\/strong>a nast\u0119pnie g\u0142\u00f3wn\u0105 jednostk\u0119 samorz\u0105dow\u0105 (np. Gmin\u0119) pod kt\u00f3r\u0105 podlega kontrahent.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Dla kontrahent\u00f3w, dla kt\u00f3rych ustawiono nadrz\u0119dn\u0105 jednostk\u0119 samorz\u0105dow\u0105, dzia\u0142anie programu jest nast\u0119puj\u0105ce:<\/p>\n
\n
\n
<\/i> Na dokumentach FS, FSZAL, WZ, RO, FPF, na zak\u0142adce [Kontrahent]<\/strong> w sekcji Nabywca<\/em> znajduje si\u0119 kod kontrahenta wybranego na zak\u0142adce [Og\u00f3lne]<\/strong> czyli PRZEDSZKOLA. Wszystkie pozosta\u0142e dane nabywcy pobierane s\u0105 z karty nadrz\u0119dnej jednostki samorz\u0105dowej (GMINY) i drukowane na wydrukach. Warunki handlowe, atrybuty, a tak\u017ce wszystkie raporty i analizy dzia\u0142aj\u0105 w oparciu o kontrahenta z zak\u0142adki [Og\u00f3lne] <\/strong>czyli PRZEDSZKOLA.<\/li>\n
<\/i> Do pliku JPK_FA przenoszone s\u0105 dane kontrahenta z dokumentu, jako nabywca – jednostka nadrz\u0119dna (GMINA) i wszystkie jej dane adresowe.<\/li>\n
<\/i> Je\u017celi na dokumencie wykonywana jest aktualizacja danych kontrahenta, kt\u00f3ry ma wskazan\u0105 jednostk\u0119 nadrz\u0119dn\u0105, to aktualizacja b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142a tak\u017ce dane z jednostki nadrz\u0119dnej.<\/li>\n
<\/i> Podczas korygowania dokument\u00f3w wszystkie dane przenoszone s\u0105 z dokumentu pierwotnego. Nie ma mo\u017cliwo\u015bci zmiany danych pr\u00f3cz p\u0142atnika. Dane mo\u017cna skorygowa\u0107 na korekcie danych.\u00a0<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Na li\u015bcie kontrahent\u00f3w, dla opcji Wyb\u00f3r kolumn <\/strong>(dost\u0119pnej na li\u015bcie pod prawym przyciskiem myszy) znajduje si\u0119 kolumna: Jednostka samorz\u0105du terytorialnego.<\/em> W kolumnie wy\u015bwietlany jest kod jednostki samorz\u0105du terytorialnego, kt\u00f3rej podlega dany kontrahent. Pogrupowanie listy kontrahent\u00f3w po tej kolumnie umo\u017cliwia podgl\u0105d wszystkich kontrahent\u00f3w przypisanych do okre\u015blonej jednostki samorz\u0105du terytorialnego.<\/p>\n
Jednostki bud\u017cetowe w roli sprzedawcy<\/strong><\/p>\n
W menu Start\/Konfiguracja\/ Firma\/ Dane firmy\/ Piecz\u0105tka firmy \u2013 jednostki nadrz\u0119dnej <\/em>za pomoc\u0105 ikony plusa\u00a0 $\"\"$ \u00a0\u00a0dodajemy now\u0105 Piecz\u0105tk\u0119 firmy gdzie, mo\u017cliwe jest uzupe\u0142nienie danych jednostki nadrz\u0119dnej \u2013 r\u0119cznie lub poprzez zaczytanie z bazy REGON.<\/p>\n
$\"\"$ <\/p>\n
Po uzupe\u0142nieniu tych danych, pojawi\u0105 si\u0119 one na poni\u017cszych wydrukach standardowych:<\/p>\n
\n
\n
<\/i> Faktura sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Faktura zaliczkowa,<\/li>\n
<\/i> Faktura zakupu,<\/li>\n
<\/i> Faktura wewn\u0119trzna sprzeda\u017cy,<\/li>\n
<\/i> Faktura wewn\u0119trzna zakupu,<\/li>\n
<\/i> Lista faktur sprzeda\u017cy: Dokumenty zaznaczone\/ Wydruk wg wzorca, Wydruki seryjne (GenRap)<\/li>\n
<\/i> Lista dokument\u00f3w wewn\u0119trznych sprzeda\u017cy: Dokumenty zaznaczone\/ Wydruk wg wzorca,<\/li>\n
<\/i> Lista dokument\u00f3w wewn\u0119trznych zakupu: Dokumenty zaznaczone\/ Wydruk wg wzorca,<\/li>\n
<\/i> Dokument w rejestrze VAT: Nota koryguj\u0105ca, Dokument wewn\u0119trzny, Faktura VAT uproszczona GenRap,<\/li>\n
<\/i> Lista dokument\u00f3w w rejestrze VAT: Dokumenty wewn\u0119trzne.\u00a0<\/div><\/li>\n<\/ul>\n
Jednostki bud\u017cetowe w roli sprzedawcy, gdy kupuj\u0105cym jest inna jednostka bud\u017cetowa<\/strong><\/p>\n
Po dokonanej centralizacji przez Gmin\u0119, rozliczenia mi\u0119dzy jej jednostkami bud\u017cetowymi nale\u017cy traktowa\u0107 jako rozliczenia wewn\u0119trzne i niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu podatkiem VAT. W konsekwencji ww. rozliczenia nie powinny by\u0107 dokumentowane fakturami, a zamiast faktur mo\u017cna dokonywa\u0107 tych rozlicze\u0144 za pomoc\u0105 np. not ksi\u0119gowych.<\/p>\n
Mo\u017cna taki dokument noty wystawi\u0107 bezpo\u015brednio w menu Rejestr VAT\\ Ewidencja dodatkowa. Je\u015bli chcemy, \u017ceby na nocie ksi\u0119gowej wygenerowanej z tego poziomu znalaz\u0142a si\u0119 informacja o towarze lub us\u0142udze, nale\u017cy j\u0105 wprowadzi\u0107 w opisie kategorii nag\u0142\u00f3wka lub w\u0142asnym opisie noty.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Od 1 stycznia 2017 r. zosta\u0142a wprowadzona obowi\u0105zkowa centralizacja rozlicze\u0144 w jednostkach samorz\u0105du terytorialnego w zakresie podatku VAT. Jednostki bud\u017cetowe (typu \u017c\u0142obek, przedszkole, szko\u0142a itp.) nie s\u0105 samodzielnymi p\u0142atnikami VAT i ca\u0142o\u015b\u0107 podatku rozlicza jednostka samorz\u0105du terytorialnego (gmina, powiat, wojew\u00f3dztwo). Jednostki bud\u017cetowe w roli kupuj\u0105cego Je\u015bli faktura, kt\u00f3r\u0105 wystawiamy dotyczy sprzeda\u017cy dla jednostki bud\u017cetowej (np. […]<\/p>\n","protected":false},"author":12,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","format":"standard","meta":{"_ht_kb_usefulness":1,"_ht_kb_post_views_count":1828,"_ht_kb_article_order":0,"_ht_kb_reading_time":5,"footnotes":""},"ht_kb_category":[421],"ht_kb_tag":[],"class_list":["post-9625","ht_kb","type-ht_kb","status-publish","format-standard","hentry","ht_kb_category-handel-z-magazynem-najczesciej-zadawane-noworoczne-pytania-faq"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9625","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb"}],"about":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ht_kb"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/users\/12"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9625"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9625\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":53646,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb\/9625\/revisions\/53646"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9625"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ht_kb_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_category?post=9625"},{"taxonomy":"ht_kb_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pomoc.comarch.pl\/optima\/pl\/2027\/wp-json\/wp\/v2\/ht_kb_tag?post=9625"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}